Статистика страхования. 3

Введение

Выбранная мною тема курсовой работы: «Статистика  страхования» является актуальной на современном этапе развития рыночной экономики, поскольку страховые компании относятся к сектору финансовых корпораций, подсектору небанковских финансовых учреждений. Страхование как экономическая категория является составной частью категории финансов любой страны. Однако если финансовые потоки в целом связаны с распределением и перераспределением доходов, расходов и накоплений, то страхование отражает только перераспределительные отношения между субъектами.

Страховая статистика помогает выявлять неиспользованные резервы и имеющиеся недостатки в страховой работе, обеспечивать правильное планирование и контроль за ходом выполнения плана, определять важнейшие закономерности, тенденции и перспективы развития страхового дела.

   При написании курсовой работы я ставила  перед собой следующие цели:

1. Ознакомиться с социально – экономической сущностью страхования.
2. Рассмотреть основные отрасли страхования.
3. Сделать анализ средних и относительных показателей таких, как: средний страховой платеж, средняя страховая сумма, охват страхового поля, средняя выплата, убыточность страховой суммы.

Основной  задачей данной курсовой работы является:

• построить динамические ряды сравнимых показателей, оценить влияние важнейших факторов на рост страховых платежей, договоров и застрахованных объектов, выплату страхового возмещения, страховых сумм и финансовые результаты страхования.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.1 Основные понятия, предмет и задачи статистики страхования.

Страхование – система экономических отношений, включающая образование специального фонда (страхового фонда ) и его использование (распределение и перераспределение) для преодоления и возмещения разного рода потерь, ущерба, вызванных  неблагоприятными событиями (страховыми случаями) путем выплаты страхового возмещения и страховых сумм.

Отличительными  особенностями страхования являются следующие:

• Отношения между страховщиком и страхователем имеют вероятностный характер, так как в их основе лежит страховой риск -  вероятность наступления ущерба жизни, здоровью, имуществу страхователя (застрахованного) в результате страхового случая, т.е. фактически происшедшего страхового события.
• Возвратность средств: все средства, собранные страховщиком для выплаты страхового возмещения, возвращаются страхователем, но не каждому в отдельности, а только тем, которые пострадали в данный момент времени;
• Раскладка ущерба: общая сумма ущерба, понесенного страхователями за определенный промежуток времени, раскладывается на всех участников страхования, причем результат раскладки представляет величину страхового платежа.

Страховщик  и страхователь вступают во взаимодействие в условиях страхового рынка.

Страховой рынок – это особая социально  – экономическая среда, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли – продажи выступает  страховая защита, формируется спрос и предложение на нее. Также страховой рынок можно рассматривать как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупности страховых организаций, которые принимают участие в оказании соответствующих услуг.

Страхование делится на имущественное, личное страхование, страхование ответственности, социальное страхование и может быть обязательным или добровольным.

Имущественное страхование – вид страхования, объектом которого выступает материальные ценности. Оно осуществляется на случай: пожара, аварий, хищения, порчи и  пр.

Личное  страхование – вид страхования, в котором объектом страховых  отношений выступают имущественные  интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или другого  застрахованного лица.

Страхование ответственности – вид страхования, объектом которого выступает обязанность  страхователей выполнять какие  – либо договорные условия или  обязанность страхователей по возмещению материального и иного ущерба. При страховании ответственности  возмещение ущерба производится страховой  компанией.

Социальное  страхование – самостоятельный  вид страхования с целью материального  обеспечения нетрудоспособных граждан  в результате болезни, несчастного  случая, рождения ребенка и других обстоятельств. Социальное страхование  может быть государственным и  негосударственным.

Страхование представляет специфический вид  деятельности. Оно занимается финансовой стороной таких явлений и процессов, которые по своей природе вероятностны, т.е. могут наступить или не наступить, и которые проявляются в массе  случаев. Для управления этими явлениями  и процессами необходимо располагать  достаточной и объективной информацией.

Статистика  занимается сбором, обработкой и анализом информации, происходящих в области страхования; выявлением закономерностей появления страховых событий (против которых осуществляется страхование), оценкой их частоты, тяжести и опустошительности; установлением тарифных ставок. 

  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.2 Система показателей  имущественного страхования.

Объектами имущественного страхования являются материальные ценности, домашнее имущество граждан. Имущественное страхование осуществляется на случай пожаров, аварий, хищений, порчи и др.

Для выполнения своих функций статистика имущественного страхования должна располагать  необходимой информацией о страховых  событиях, их частоте, тяжести, опустошительности  и т.п., измерения которых осуществляются с помощью системы статистических показателей.

Применяемые в имущественном страховании  обобщающие показатели делятся на три группы: абсолютные (объемные), средние и относительные.

• К основным абсолютным показателям имущественного страхования относятся следующие: страховое поле или число хозяйств (), общая численность застрахованных объектов или заключенных договоров – страховой портфель (N), число страховых случаев (), число пострадавших объектов (), страховая сумма всех застрахованных объектов (S), страховая сумма пострадавших объектов (), сумма поступивших страховых платежей (V), сумма выплат страхового возмещения (W).
• К числу средних показателей относятся:
• Средняя страховая сумма застрахованных объектов:

(1.2.1)

• Средняя страховая сумма пострадавших объектов:

(1.2.2)

• Средний размер выплаченного страхового возмещения:

(1.2.3) 
 
 

• Средний размер страхового платежа (взноса):

(1.2.4)

• Приведенные показатели используются для характеристики деятельности страховых компаний и анализа. Они являются основой исчисления относительных показателей:
• Степень охвата страхового поля:

(1.2.5)

• Степень охвата объектов добровольным страхованием:

(1.2.6)

Где – количество застрахованных объектов в добровольном порядке

(этот  показатель используется для  характеристики уровня развития  добровольного страхования);

• Доля пострадавших объектов;

(1.2.7)

(этот  показатель характеризует удельный  вес объектов, которые были повреждены в отчетном периоде);

(1.2.8)

(частота страховых случаев показывает, сколько страховых случаев приходится в расчете на 100 застрахованных объектов(заключенных договоров);

• Уровень опустошительности страховых случаев

(1.2.9)

Этот  показатель характеризует силу одного страхового случая(урагана, землетрясения, градобития и др.), выражающегося в масштабах разрушения;

• Показатель полноты уничтожения:

(1.2.10)

Этот  показатель характеризует удельный вес суммы возмещения в страховой  сумме пострадавших объектов. Предельное значение показателя не превышает 1;

• Коэффициент выплат страхового возмещения:

 

(1.2.11)

Этот  показатель характеризует размер выплат страхового возмещения на 1 (100) руб. поступивших  страховых платежей и может быть использован для анализа финансового  состояния страховых компаний. Чем  меньше значение этого показателя, тем рентабельнее страховое учреждение;

• Абсолютная сумма дохода страховых организаций:

V –  W (1.2.12)

• Относительная доходность (процент дохода) страховых организаций:

(1.2.13)

• Уровень взносов по отношению к страховой сумме:

(1.2.14)

Этот  показатель выражает размер взноса страховых  платежей на 1 (100) руб. страховой суммы. Исчисленный числом по страховой  компании показатель представляет сложившуюся  усредненную ставку страховых платежей по всем видам застрахованного имущества.

Одним из важнейших статистических показателей  имущественного страхования является уровень убыточности страховых  сумм q, представляющих собой долю суммы выплат страхового возмещения Wв страховой сумме застрахованного имущества S, т.е.

  (1.2.15)

по совокупности объектов:

, или

где - средняя сумма страхового возмещения ();

       - средняя страховая сумма застрахованных объектов ();

       n - число пострадавших объектов;

       N – общее количество застрахованных объектов.

Если то .

Отношение (1.2.16) называют коэффициентом тяжести страховых событий, следовательно:

Таким образом, снижение убыточности страховых  сумм достигается уменьшением тяжести  страховых событий и доли пострадавших объектов.

Динамику  убыточности страховых сумм можно  охарактеризовать системой индексов:

= , или .

Используя связь показателей  и систему взаимосвязанных индексов, можно определить по страховой организации абсолютный прирост (снижение) уровня убыточности страховых сумм, обусловленный изменением уровня тяжести страховых событий и доли пострадавших объектов

  или  

Средний уровень убыточности может быть рассчитан по формуле:

(1.2.17)

где q – уровень убыточности отдельных видов имущества.

Средний уровень убыточности страховым сумм в общей сумме застрахованного имущества, т.е.

"center">,

где - доля страховой суммы отдельных видов застрахованного имущества в общей его страховой сумме по организации.

Для характеристики относительного измерения среднего уровня убыточности страховых сумм строится система индексов: переменного  состава, постоянного состава и  структурных сдвигов:

• Индекс средней убыточности постоянного состава:

 

• Индекс  средней убыточности постоянного  состава:

 

• Индекс  структурных сдвигов:

 

На основе этих индексов рассчитывают абсолютные изменение средней убыточности:

=

+().

От того, насколько объективно обоснована тарифная ставка, зависят финансовое состояние  страховых организаций, уровень  развития страхового дела, взаимоотношения  со страхователями. Тарифная ставка предназначена  для возмещения ущерба причиненного застрахованному имуществу стихийными бедствиями и другими страховыми событиями.

Одной из задач статистики имущественного страхования является определение  уровня тарифных ставок.

Тарифная  ставка определяет, сколько денег  каждый из страхователей должен внести в общий страховой фонд с единицы  страховой суммы. Поэтому тарифы должны быть рассчитаны так, чтобы сумма  собранных взносов оказалась  достаточной для выплат, предусмотренных  условиями страхования. Таким образом, тарифная ставка – это цена услуги, оказываемой страховщиком населению.

Полная  тарифная ставка называется брутто-ставкой. В основе определения размеров страховых  платежей лежит уровень тарифной ставки. Различают нетто-ставку и  брутто-ставку.

Нетто-ставка () выражает рисковую часть тарифа для обеспечения страхового возмещения и предназначены для формирования страхового фонда (совокупности страховых платежей).

Брутто-ставка () состоит из нетто-ставки и нагрузки к ней.

Нагрузка () служит для покрытия накладных расходов страхования и образования резервных фондов.

Сравнение этого показателя позволяет сделать  выводы об изменении во времени уровня устойчивости страхового дела. Чем  меньше коэффициент, тем устойчивее финансовое состояние.

Нетто-ставка вычисляется с определенной степенью вероятности по формуле:

  (1.2.18)

где

      вней убыточности от среднего уровня;

(1.2.19)

где t – коэффициент доверительной вероятности, определяемый по таблице на основании заданной вероятности.

Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и надбавки к нетто-ставке и рассчитывается по формуле:

(1.2.20)

где доля нагрузки по страхованию имущества в брутто-ставке.

В имущественном  страховании производят оценку устойчивости страхового дела с помощью коэффициента финансовой устойчивости:

(1.2.21) 
 
 

  
 

1.3 статистика личного страхования

Личное  страхование выступает формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения. Его объекты – жизнь, здоровье, трудоспособность граждан.

Личное  страхование состоит из двух подотраслей: страхование жизни  и страхование  от несчастных случаев.

К страхованию  жизни относят страхование на дожитие до определенного возраста, страхование на случай смерти, смешанное  страхование, семейное страхование, страхование  рент  и пенсий.

Договор личного страхования – гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется  посредством получения им страховых  взносов, в случае наступления страхового случая, возместить в указанный срок нанесенный ущерб.

Страховые суммы определяются в соответствии с компенсациями страхователя исходя из его материальных возможностей.

Рассмотрим  некоторые показатели личного страхования.

Застрахованный  определяется как объект, подвергающийся риску, связанному с его жизнью, физической полноценностью или здоровьем.

Страховые суммы определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей.

При страховании  страховщик берет на себя обязательство  посредством получения им страховых  премий, уплачиваемых страхователем, выплатить  обусловленную страховую сумму, если в течение срока действия страхования произойдет предусмотренный  страховой случай в жизни застрахованного. Страховым случаем считается  смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.

Одной из задач статистики личного страхования  является обоснование уровня ставок страховых платежей.

Тарифные  ставки в страховании жизни состоят  из нескольких частей. Возьмем для  примера смешанное страхование  жизни, в котором объединяются несколько видов страхования: 1) страхование на дожитие; 2) страхование на случай смерти; 3) страхование от несчастных случаев. По каждому из них создается страховой фонд, поэтому тарифная ставка в смешанном страховании состоит из трех частей, входящих в нетто-ставку, и четвертой части – нагрузки.

Так как  рассмотренные страховые события  являются массовыми, имеют вероятностный  характер и связываются с возрастом  застрахованных, то при установлении тарифных ставок используется теория вероятностей и таблицы смертности (см. приложение №1.) и средней продолжительности жизни, которые строятся на основе переписей населения и наблюдений страхового учреждения.

Рассмотрим  методику обоснования единовременной нетто-ставки на дожитие.

Размер  единовременного взноса страхователя при  страховании жизни должен соответствовать современной величине платежа страховщика, определяемого  произведением вероятности дожития  до определенного возраста на соответствующий дисконтный множитель, т.е.

(1.3.1)

где - единовременная нетто-ставка на дожитие для лица в возрасте х лет но срок t лет;

- число лиц, доживших до возраста страхования и заключивших договоры;

- дисконтный множитель; (1.3.2)

S – страховая сумма.

Единственная  нетто-ставка на случай смерти – временная, т.е. на определенный срок:

  (1.3.3)

где - единовременная нетто-ставка на случай смерти для лица в возрасте х лет сроком на n лет;

  – число застрахованных лиц;

- число умирающих в течение периода страхования.

Для практических расчетов этих показателей используют таблицы коммутационных чисел.(см. приложение №2.)

Тарифная  нетто-ставка по смешанному страхованию  складывается из нетто-ставки на дожитие, на случай смертности и на случай утраты трудоспособности. Расчет ее производится путем суммирования названных нетто-ставок.

Размер  брутто-ставки в личном страховании  определяется так же, как и в  имущественном, - путем деления нетто-ставки на разность между 1 и нагрузкой, выраженной в долях единицы.

Общую сумму страховых взносов за год  получают умножением годовой брутто-ставки на страховую сумму. 
 
 
 

2. Практическая часть

2.1 Расчет показателей  имущественного страхования

Для расчета  практической части возьмем условные данные страховой организации региона  по имущественному страхованию за 2004 – 2009 год.

Таблица 1.

 

Используя выше приведенные данные, определим показатели, характеризующие деятельность страховой  организации.

1. Степень охвата страхового поля. (вычислим по формуле (1.2.5))

 
 
 
 
 
 

Вывод: степень  охвата страхового поля с 2004г. по 2005г. изменилась на 1%, с 2005г. по 2006г. -  на 2%, с 2006г. по 2007г. – на 1%, с 2007г. по 2008г. – на 3%, с 2008г. по 2009г.  – на 1%. 

2. Степень охвата объектов добровольного страхования: (вычислим по формуле (1.2.6))

 
 
 
 
 
 

Вывод: степень  охвата объектов добровольного страхования  с 2004г. по 2005г. изменилась на 3%, с 2005г. по 2006г. – на 1%, с 2006 по 2007 – на 3%, с 2007г. по 2008г. – на 3%, с 2008г. по 2009г. – на 4% 

3. Доля пострадавших объектов: (вычислим по формуле (1.2.7))

 
 
 
 
 
 

Вывод: доля пострадавших объектов с 2004г. по 2005г. уменьшилась  на 0,02%, с 2005г. по 2006г. – на 0, 28%, с 2006г. по 2007г. – увеличилась на 0,1%, с 2007г. по 2008г. – уменьшилась на 0,16%, с 2008г. по 2009г. уменьшилась на 0,06%.

4. Частота страховых случаев: (вычислим по формуле(1.2.8))

 
 
 
 
 
 

Вывод: частота  страховых случаев с 2004г. по 2007г. не изменялась и была равна 3, в 2008г. по 2009г. частота страховых случаев  уменьшилась на 1 и стала равна 2.  

5. Уровень опустошительности: (вычислим по формуле(1.2.9))

 
 
 
 
 
 

Вывод: уровень  опустошительности с 2004г. по 2005г. уменьшился на 3%, с 2005г. по 2006г. – на 4%, с 2006г. по 2007г. увеличился на 5%, с 2007г. по 2008г. уменьшился на 4%, с 2008г. по 2009г. – на 3%. 

6. Показатель  полноты уничтожения: (вычислим по формуле(1.2.10))

 
 
 
 
 
 

Вывод: показатель полноты уничтожения с 2004г. по 2005г. увеличился на 0,1%, с 2005г. по 2006г. уменьшился на 1%, с 2006г. по 2007г. уменьшился на 0,47%, с 2007г. по 2008г. уменьшился на 0,03%, с 2008г. по 2009г. показатель полноты уничтожения  не изменился. 

7. Средняя страховая  сумма, руб.: (вычислим по формуле(1.2.1))

 
 
 
 
 
 

Вывод: средняя  страховая сумма с 2004г. по 2005г. увеличилась  на 5,3 руб., с 2005г. по 2006г. понизилась на 17,8 руб., с 2006г. по 2007г. увеличилась на 0,5 руб., с 2007г. по 2008г. понизилась на 15,5 руб., с 2008г. по 2009г. понизилась на 4,4 руб..