Статистика страховой и банковской деятельности

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО  ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЕГАЗОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ФИЛИАЛ  «ТОБОЛЬСКИЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ» 
 
 

Кафедра ГД 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по курсу: Статистика промышленности

на тему: «Статистика страховой и банковской деятельности»   

                                                         Выполнил: ст.гр. ФБМ-07

                                                                            Захарова Н.Р. 

Проверил: ассистент Муратова З.Р. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Тобольск, 2009

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

       Банковская  статистика - отрасль социально-экономической статистики, задачи которой - получение информации для характеристики выполняемых банками функции, разработка аналитических материалов для потребностей управления денежно-кредитной системой страны, прежде всего кредитного и кассового планирования и контроля за использованием планов. Банковская статистика призвана обеспечить характеристику деятельности банков, оценку её результатов и их прогнозирование, выявление факторов, определяющих эти результаты и (кленку влияния банковской деятельности на развитие рыночных отношений и её вклада в конечные экономические результаты. Предметом статистики банков является вся совокупность банковской деятельности. Объектом статистического анализа являются как сами банки, так и другие кредитные учреждения, реальные и потенциальные клиенты и корреспонденты, физические и юридические лица. Цель анализа банковской деятельности состоит в выявлении факторов доходности, поддержания ликвидности, оценке степени риска при предоставлении банковских услуг и их минимизации, а также в соблюдении установленных центральным банком экономических нормативов.

       В соответствии с международной классификацией финансовых институтов, используемых в процессе формирования потоков  социально- статистической информации, страховые компании относятся к  сектору финансовых корпораций, подсектору небанковских финансовых учреждений.

         Страхование как экономическая  категория является составной  частью категории финансов любой  страны. Однако если финансовые  потоки  в целом связаны с  распределением и перераспределением  доходов, расходов и накоплений, то страхование отражает только  перераспределительные отношения между субъектами.

       Целью данной работы является изучить основные направления статистики страховой  и банковской деятельности.

       Исходя  из вышеуказанной цели, вытекают следующие  задачи:

• изучить основные понятия страховой и банковской деятельности;
• проанализировать значение расчетов статистики страховой и банковской деятельности;
• в практической части отразить приведенные расчеты на конкретных примерах.

1. СТАТИСТИКА  БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. Понятие статистики банков

       Статистика  банков является частью финансовой статистики. Финансовый сектор экономики состоит  из двух составляющих: банковского  подсектора и подсектора небанковских финансовых учреждений. Ввиду зависимости указанных подсекторов на практике их принято называть банковским сектором и сектором небанковским финансовых организаций. Банковский подсектор имеет двухуровневую структуру: центральный банк как субъект денежно-кредитной власти и коммерческие банки (кредитные организации). Следовательно, определение банковской статистики имеет два аспекта: с точки зрения центрального банка и с точки зрения конкретного банка.

       С точки зрения любого центрального (национального) банка статистика банков призвана формировать  блок факторов и показателей, которые  достаточно адекватно, достоверно и  оперативно выявляют основные количественные и качественные тенденции развития банковской системы в целом, а  также эффективность принимаемых  центральным банком мер по укреплению стабильности этой системы. Кроме того, статистика «банка банков» должна оперативно снабжать национальное и мировое  финансовое сообщество, а также всех заинтересованных субъектов государственного и нефинансового секторов экономики  открытой, доступной для понимания  информацией.

       С точки зрения отдельной кредитной  организации банковская статистика формирует два блока статистической информации: внешний и внутренний. Во внешнем блоке формируется информация для предоставления в центральный банк и для прочих заинтересованных органов (например, налоговых) и организаций (например, акционеров, клиентов, контрагентов, кредиторов). Наряду с этим банк формирует и внутренний блок, который обеспечивает достоверными данными высшего и среднего уровня менеджмент всех подразделений финансового посредника. Например, подразделение, занимающееся анализом уровня основных финансовых и банковских рисков, которым подвержена деятельность любого банка, использует широкий спектр экономико-статистических метолов и моделей, а результаты предоставляет кредитному, депозитному и прочим подразделениям финансовой организации.         

2. Статистические  показатели Банка России

       Основные  статистические показатели, которые  использует Банк России, сгруппированы  в шесть блоков (рис. 1.1).

Рис. 1.1. Группировка основных статистических показателей Банка России 

       Рассмотрим  некоторые из блоков подробно:

       Структуру банковского сектора определяют следующие показатели:

• количество зарегистрированных и количество действующих банков на территории России и их распределение в региональном разрезе;
• количество филиалов кредитных организаций и их распределения по регионам;
• индекс количества банковских учреждений в регионе. Рассчитывается как отношение количества банковских учреждений в регионе к аналогичному среднероссийскому показателю, выраженное в процентах. Используется при расчете индекса концентрации финансовых потоков;
• среднее количество филиалов, созданных одним банков. Определяется делением количества филиалов банков, зарегистрированных в данному регионе, вне зависимости от места расположения этих филиалов, на количество банков, зарегистрированных на территории;
• группировка кредитных организаций в соответствии с величиной совокупности или уплаченного капитала;
• группировка кредитных организаций в соответствии с видом выданных Банком России лицензий.

       Достаточность капитала и ликвидность определяют следующие показатели:

• темпы роста совокупного собственного капитала банков;

• капитал банковского сектора, в том числе в процентах к ВВП и в процентах к величине активов банковского сектора;

• отношение капитала банков к величине активов, взвешенных по уровню риска;
• отношение основного капитала к активам, взвешенным по уровню риска;
• отношение высоколиквидных активов к величине совокупных активов банковского сектора;
• отношение ликвидных активов к величине совокупных активов;
• отношение высоколиквидных активов к обязательствам до востребования;
• отношение средств клиентов к величине совокупных ссуд.

       Эти показатели рассчитываются в соответствии с требованиями Инструкции Банка  России от 16 января 2004 г. №110-И.

       Показатели  структуры кредитного портфеля банковской системы:

• отношение общей суммы привлеченных банковских депозитов (с учетом и без учета полученных межбанковских депозитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;
• отношение общей суммы выданных банками кредитов (с учетом и без учета предоставленных межбанковских кредитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;
• отношение общей суммы межбанковских кредитов (депозитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;
• отношение общей суммы выданных банками корпоративных кредитов в отечественной и иностранной валюте к ВВП;
• отношение общей суммы ипотечных кредитов, предоставленных банками клиентам в отечественной и иностранной валюте под залог недвижимого имущества, приносящего доходы (коммерческой недвижимости), и жилой (некоммерческой) недвижимости;
• отношение потребительских кредитов (в узком значении данного понятия), предоставленных банками населению в отечественной и иностранной валюте, к ВВП;
• динамика совокупных кредитных вложений банков (с учетом и без учета межбанковских кредитов);
• темпы роста краткосрочных кредитных вложений банком (с учетом и без учета соответствующих межбанковских кредитов);
• темпы роста совокупных (кратко- и долгосрочных) депозитов банковских клиентов (с учетом и без учета межбанковских депозитов);
• темпы роста краткосрочных депозитов банковских клиентов (с учетом и без учета межбанковских депозитов);
• темпы роста долгосрочных депозитов банковских клиентов (с учетом и без учета межбанковских депозитов);
• доля сомнительных и безнадежных кредитов в общей величине предоставленных ссуд;
• сформированный резерв на возможные потери по ссудам, в процентах от общего объема выданных кредитов;
• отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к капиталу;
• структура задолженности по кредитам в отраслевом разрезе (промышленность, сельское хозяйство, строительство, торговля и общественное питание, транспорт и связь, прочие отрасли, физические лица), в процентах к ВВП и в процентах к величине денежной массы;
• распределение межбанковских кредитов и депозитов по территориальному признаку, в том числе по территории России и за ее пределы, по разным категориям резидентов и нерезидентов;
• структура депозитов и прочих привлеченных средств физических лиц;
• средства, привлеченные от предприятий в организации, в процентах к ВВП и в процентах к величине денежной массы;
• динамика общего числа банковских сотрудников, приходящихся на один банк;
• динамика общего числа клиентов, приходящихся на одного банковского сотрудника (характеризует степень нагрузки на одного банковского служащего).

       Источниками информации для формирования перечисленных  статистических индикаторов являются баланс Банка России, балансы кредитных  организаций, отчеты банков по общепринятых формам статистической отчетности, а  также некоторые основные макроэкономические показатели, например, ВВП, индекс промышленного  производства, инфляция.

3. Статистические  показатели кредитных организаций

       Показатели  банковской статистики отдельных кредитных  организаций можно объединить в  две группы, которые в свою очередь  делятся на блоки (рис. 1.2).

Рис. 1.2. Группировка основных статистических показателей 

1. К первой группе показателей относятся индикаторы, связанные с динамикой структуры  основных направлений деятельности кредитной организации. Рассмотрим блоки показателей, входящих в эту группу.

       Капитал и его структура, в том числе  уплаченный капитал, капитал I и II порядка. Одним из важнейших индикаторов, характеризующих стартовый уровень финансовой устойчивости, является норматив достаточности капитала (Н₁). Норматив достаточности капитала определяется путем установления минимально допустимых размеров уставного капитала банка и соотношения его совокупного капитала к сумме активов, взвешенных с учетом степени риска их потери: 

                                                                                                            (1.1)

где    К – капитал;

      – сумма активов банка, взвешенных по уровню риска. 

       Как правило, риск несостоятельности кредитной  организации повышается при недостаточности  собственных финансовых средств. Для  снижения риска предусмотрены минимальные  размеры уставного капитала с  учетом дифференциации банковских учреждений.

       Минимально  допустимое число значений Н₁ устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

• для банков с размером капитала не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10%;
• для банков с размером капитала менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11%;

       Активы  кредитной организаций подразделяются на пять групп по возрастающей степени  риска.

       В состав первой группы входят средства в кассе и приравненные к ним  средства; средства на корреспондентских  и депозитных счетах в Банке России; средства банков в кредитных организациях, внесенные для расчетов с чеками; наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы, а также  природные драгоценные камни  в хранилищах банка и в пути; средства на счетах кредитных организаций  по кассовому обслуживанию филиалов, вложения в облигации Банка России и государственные долговые обязательства  стран из числа «группы развитых стран» (0-2,0%).

       Вторая  группа включает в себя кредитные  требования, гарантированные Российской Федерацией и под гарантии (поручительства) правительств стран из числа «группы развитых стран»; вложения в долговые обязательства (ценные бумаги) Правительства РФ, местных органов власти, а также стран, не входящих в число «группы развитых стран»; кредитные требования к Министерству финансов РФ; учтенные векселя выданные и (или) акцептованные и (или) авалированные федеральными органами исполнительной власти; кредитные требования под залог драгоценных металлов в слитках (10%).

       В третью группу входят кредиты, вложения в долговые обязательства других банков, кредитные требования: к  банкам стран их числа «группы  развитых стран»; под банковские гарантии банков с присвоенным инвестиционным рейтингом, полученным от международных  банков развития; к межотраслевым  банкам развития и под гарантии, полученные от этих банков; под залог  государственных ценных бумаг РФ; к органам государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления; к страховым копаниям стран из числа «группы развитых стран» (20%).

       Четвертая группа объединяет средства на корреспондентских  счетах в банках – резидентах РФ и банках – нерезидентах стран, не входящих в число группы «развитых  стран»; кредитные требования: к  банкам-резидентам со сроком размещения до 30 календарных дней; к банкам стран  из числа «группы развитых стран» на срок свыше 90 календарных дней; вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства торгового портфеля (50%)).

       Пятая – прочие активы банка (100%).

       К показателям, определяющим структуру  активов кредитной организации, относятся динамика и темпы роста (снижения) таких индикаторов как:

• денежные средства, драгоценные металлы и камни;
• денежные средства на счетах в Банке России;
• корреспондентские счета в кредитных организациях;
• стоимость ценных бумаг, приобретенных банками;
• ссудная задолженность;
• основные средства, нематериальные активы и материальные запасы;
• использование полученной прибыли;
• прочие активы, к которым относятся: средства в расчетах, дебиторы, просроченные проценты по ссудам, расходы будущих периодов.

          К основным индикаторам, характеризующих прибыльность кредитной организации, относятся величины:

1. валовой или чистой прибыли банка, приходящейся на 1 руб. совокупных кредитных (кратко- и долгосрочных) вложений банка, на 1 руб. краткосрочных кредитных вложений банка и на 1 руб. долгосрочных кредитных вложений банка;
2. валовой или чистой прибыли банка, приходящейся на 1 руб. финансовых инвестиций банка;
3. полученной банком чистой прибыли, приходящейся на одну банковскую акцию. Этот показатель имеет важное значение, так как он характеризует эффективность деятельности банка с точки зрения его акционеров;
4. операционных и других доходов, расходов и валовой (чистой) прибыли банка, приходящихся на одного банковского работника и др.

       Кроме того, в первую группу входят блоки  показателей, характеризующих динамику структуры кредитного портфеля и  структуру портфеля ценных бумаг.

       Источником  информации являются балансы банков и данные, включенные в официальные  формы статистической отчетности.

       Для внешних пользователей информация публикуется в официальных изданиях Банка России «Бюллетень банковской статистики», «»Вестник Банка России, а также на официальном сайте  Центрального Банка Российской Федерации www.cbr.ru.

2. Вторая группа статистических индикаторов, характеризующих деятельность отдельной кредитной организации, состоит из ряда расчетных и обязательных показателей и конкретных коэффициентов .

       Показатели, связанные с кредитно-депозитной деятельностью банка:

1. Отношение величины кредитов, депозитов и прочих размещенных средств к величине активов.
2. Индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности

        ,                                                               (1.2) 

где I_спубд – индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности;

    I_фп – индекс объема финансовых потоков;

    I_кпф – индекс концентрации финансовых потоков;

    I_кф – индекс количества филиалов;

    I_дк – индекс доли нефинансовых операций;

    I_да – индекс динамики реальных активов.

3. Показатели ликвидности кредитной организации. Баланс банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрыть срочные обязательства по пассиву. Норма ликвидности – коэффициент ликвидности, ниже которого не может опускаться соотношение ликвидных активов к соответствующим пассивам. Они различаются по срокам – коэффициенты мгновенной, краткосрочной и среднесрочной ликвидности. Ликвидность банка зависит от него самого и характеризуется легкостью реализации, продажи и превращения материальных ценностей в денежные средства (в наличные деньги или средства на счетах банка).

       При характеристики ликвидности банка  его активы объединяются по степени  их ликвидности в три группы.

       Первая  группа включает в себя высоколиквидные  средства, находящиеся немедленной  готовности (первоклассные ликвидные  средства). Норматив мгновенной ликвидности, который определяется как соотношение  суммы высоколиквидных средств  банка к величине обязательств банка  по счетам до востребования. Минимально допустимое значение этого норматива  устанавливается в размере 15%.

       Ко  второй группе относятся ликвидные  средства в распоряжении банка, которые  могут быть превращены в денежные средства, - кредитные и другие платежи  банку, по срокам исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемые ценные бумаги, зарегистрированные на бирже, и другие ценности, в том числе  нематериальные активы. Основными индикаторами являются:

• норматив текущей ликвидности, который определяется как отношение всей долгосрочной задолженности, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива – 120%;
• норматив общей ликвидности – процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка. Минимально допустимое значение норматива – 20%;
• неликвидные активы – просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, другие основные фонды, принадлежащие банку.

       Рассмотрим  показатели, характеризующие уровень  ликвидности баланса банка.

       Коэффициент ограничения обязательств банка (Н₃) рассчитывается как отношение капитала (К) и обязательствам (О): 

                                                                                                         (1.3) 

       Для коммерческих банков, созданных на базе специализированных банков, коэффициент  Н₃=1:25, т.е. обязательства банка могут в 25 раз превышать его капитал.

       Для банков, созданных в форме общества с ограниченной ответственностью и  закрытого акционерного общества, Н₃=1:20. Для банков, созданных в форме открытого акционерного общества, Н₃=1:15. Это значит, что для привлечения средств клиентов акционерным банкам необходимо постоянно эмитировать капитал в счет уставного фонда, что и наблюдается в настоящее время, когда на рынке ценных бумаг присутствуют в основном банки.

       Банк  России установил ряд оценочных  показателей, с помощью которых  регулируются активные и пассивные  операции банков в интересах поддержания  уровня ликвидности их баланса, в  том числе Н₄ – коэффициент обеспеченности кредитов вкладами. Этот показатель исчисляется как отношение суммы кредитов (P) к сумме расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов (С): 

                                                                                                                (1.4)   

       Данный  коэффициент ликвидности показывает, на сколько доходные и одновременно рискованные активы покрыты вкладами.