Статус, структура и основы функционирования Национального банка Республики Беларусь

     Министерство  образования Республики Беларусь 

     Учреждение  образования

     «Витебский  государственный технологический  университет» 
 

     Кафедра «                                    » 
 

     Курсовая  работа 

     по  «Деньги.Кредит.Банки» на тему «Статус, структура и основы функционирования Национального банка Республики Беларусь» 

     Студентки гр. 2ФК-10

     Камешковой  Вероники Константиновны

     № зачетной книжки

     08620

     Научный руководитель

     Кирпиченко  Ольга  Олеговна 
 
 

     Витебск

     2010 

     ВВЕДЕНИЕ 

     Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий, фирм, государства и частных лиц.

     Тема  данной курсовой работы – «Статус, структура и основы функционирования Национального банка Республики Беларусь». Национальный банк - единая централизованная организация, состоящая из центрального аппарата, структурных подразделений и организаций, находящихся на территории Республики Беларусь и за ее пределами. Национальный банк Республики Беларусь представляет собой первый уровень банковской системы страны. Национальный банк Республики Беларусь является центральным банком страны, он находится в собственности государства и подотчетен законодательной власти, т.е. Президенту Республики Беларусь. Национальный банк регулирует кредитные отношения и денежное обращение, определяет порядок расчетов, обладает исключительным правом эмиссии денег.

     Национальный  банк во исполнение своих надзорных  функций регламентирует порядок  осуществления банковских операций. Банковское законодательство Республики Беларусь наделило Национальный банк в пределах предоставленных ему полномочий издавать обязательные для всех субъектов хозяйствования, независимо от форм собственности, коммерческих банков, кредитных учреждений, которые действуют на территории Республики Беларусь, нормативные акты и другие предписания. Нормативные акты Национального банка Республики Беларусь по вопросам регулирования кредитных отношений, денежного обращения, установление порядка расчетов, которые относятся ко всем субъектам хозяйствования, подлежат обязательной регистрации в Министерстве юстиции Республики Беларусь. Целью курсовой работы является раскрытие основных теоретических аспектов  Национального банка Республики Беларусь. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: 
1. Определение основ деятельности Национально банка Республики Беларусь, рассмотрение его организационной структуры; 
2. Рассмотрение операций, проводимых Национальным банком Республики Беларусь;

     Для рассмотрения темы данной курсовой работы я ознакомилась с Банковским кодексом РБ, различными инструкциями, использовала в работе материалы различных периодических изданий, специальную экономическую литературу. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  1. Основные  теоретические аспекты Национального банка Республики Беларусь
 
    1. История банковской системы Республики Беларусь и сущность Национального банка Республики Беларусь
 

     Банковская  система–это внутренне организованная совокупность взаимосвязанных между  собой банков конкретного государства. В соответствии с Конституцией (ст. 136) и Банковским кодексом (ст. 5) банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и состоит из Национального банка и иных банков. Такое построение банковской системы в настоящее время является общепринятым.

     После Октябрьской революции филиалы  действовавших в Беларуси частных  банков были национализированы, а земельные  банки закрыты. 3 декабря 1921 года Совет  Народных Комиссаров БССР принимает  постановление об организации в  Минске Белорусской конторы государственного банка и ровно через месяц, 3 января 1922 года, она начала функционировать. С этого времени и берет свое начало история становления и развития банковской системы Беларуси. Позже открылись местные отделения государственного банка в Витебске, Борисове, Бобруйске, Могилеве, агентства — в Слуцке, Мозыре, Орше, Климовичах, Полоцке. В связи с образованием СССР в 1923 году госбанк РСФСР преобразуется в государственный банк СССР. В его состав вошла и Белорусская контора. В январе 1927 года в ведение Белорусской конторы перешло гомельское отделение, подчинявшееся ранее непосредственно госбанку СССР.

     В 1923–1925 годах в республике начали действовать филиалы общесоюзных  акционерных банков: Промбанка, Всесоюзного  кооперативного, а с 1936 года — Соргбанка. B эти годы сформировалась система местных банков. В 1923 году открыт гомельский рабочий банк, который примерно через год был преобразован в местный коммунальный банк. В 1925 году создан Белкоммунбанк.

     В целях концентрации свободных средств  для кредитования нужд сельского хозяйства организованы окружные товарищества сельскохозяйственного кредита: Белорусское, гомельское, Витебское, Оршанское, Калининское, Бобруйское, Могилевское, Мозырское и Полоцкое. Белорусское товарищество в 1924 году преобразовано в Белсельбанк, который взял на себя основную роль по кредитованию села. Деятельность госбанка и специализированных банков в те годы была всецело подчинена восстановлению и реконструкции народного хозяйства.

     Решить  эти узловые задачи можно было лишь на базе твердой валюты, поэтому с переходом к нэпу был взят курс на укрепление денежной системы. В 1922–1924 годах была проведена денежная реформа. Создана денежная система, а госбанк стал эмиссионным центром СССР и органом регулирования денежного обращения. Введение устойчивой валюты благотворно сказалось на подъеме производства и укреплении в целом всей экономики.

     В результате перестройки банковской системы с 1932 до 1959 года в Беларуси функционировали: Коммунальный банк; конторы  с филиалами госбанка СССР, Промбанка  СССР, Сельхозбанка СССР, а до 1957 года и Соргбанка СССР.

     В предвоенном 1940 году в Беларуси функционировало 10 областных контор и 184 отделения  госбанка. В них работало 4087 человек. Настоящим испытанием для белорусских  банковских работников, как и для  всего народа, была Великая Отечественная война. 25 июня 1941 года Белорусская контора госбанка была эвакуирована в Тамбов, а в ноябре — в Караганду, в марте 1942 года она переехала в Горький. 9 сентября 1943 года по распоряжению СНК СССР она была закрыта. Возобновила свою работу в октябре 1943 года и в декабре переехала в Гомель, а в июле 1944 года — в Минск.

     Одной из важнейших функций государственной  банковской системы, в том числе  и белорусской, на всех этапах ее развития была и остается работа по организации денежного обращения. В этом плане значительным событием явилось проведение денежной реформы в 1947 году.

     Вскоре  после завершения восстановительного периода потребовались и соответствующая  перестройка кредитно-денежной системы, и дальнейшее расширение кредитных связей банка с народным хозяйством. Уже в 1959 году была проведена реорганизация банковской системы. Упразднены специализированные банки, а их функции переданы госбанку и Стройбанку СССР. С 1959 года банковская система Беларуси была представлена учреждениями госбанка и Промстройбанка СССР.

     Крупная реорганизация банковской системы  была произведена и в 1987 году. Учреждены  белорусские республиканские банки  со своими филиалами госбанка, Внешэкономбанка, Сберегательного банка, Промстройбанка, Агропромбанка, Жилсоцбанка СССР, которые действовали на принципах хозрасчета и самофинансирования.

     Принципиально новый этап начался в развитии банковской системы страны с приобретением  Беларусью самостоятельности. В  декабре 1990 года приняты Законы "О  Национальном банке Республики Беларусь" и "О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь". Все учреждения банков СССР на территории Беларуси были объявлены ее собственностью. На базе Белорусского республиканского банка госбанка СССР создан Национальный банк Республики Беларусь. Специализированные государственные банки преобразованы в акционерные коммерческие: Белагропромбанк, Белвнешэкономбанк, Белбизнесбанк, Белпромстройбанк, а также Сберегательный банк. На рубеже 80-90-х годов стали создаваться на акционерной и паевой основе коммерческие банки. Среди них — Беларусбанк, Приорбанк, Бресткомбанк, Комплексбанк и другие.

     Сущность  Национального банка заключается  в том, что он определяет номинал (достоинство), меру веса, изображение  и другие характеристики белорусского рубля и обеспечивает публикацию описания наличных денег в официальных республиканских средствах массовой информации. Национальный банк обеспечивает печатание банкнот, чеканку монет, хранение неэмитированных банкнот и монет, а также хранение и при необходимости уничтожение печатных форм, штампов и изъятых из обращения банкнот и монет. Банкноты и монеты, выпущенные в обращение Национальным банком, являются единственным законным платежным средством на территории Республики Беларусь, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. Банкноты и монеты, выпущенные в обращение Национальным банком, являются безусловным обязательством Национального банка и обеспечиваются всеми его активами, обязательны к приёму по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады (депозиты) и для перевода на все территории Республики Беларусь. Национальному банку принадлежит исключительное право изъятия из обращения выпущенных им наличных денег.

     Национальный  банк сочетает в себе отдельные черты коммерческого банковского учреждения и государственного ведомства, располагая некоторыми властными полномочиями в сфере регулирования кредитной системы.  

     1.2 Цели, функции и задачи Национального  банка Республики Беларусь. 

     Функции и цели Национального банка Республики Беларусь определяются Конституцией Республики Беларусь, Банковским Кодексом, иными законодательными актами Республики Беларусь и Уставом Национального банка.

     Современная роль Национального банка Республики Беларусь в экономике страны заключается в денежном авансировании расширенного воспроизводства посредством обеспечения потребностей народного хозяйства в денежных средствах для реализации совокупного общественного продукта и национального дохода страны.

     Основными целями деятельности Национального банка являются:

     - защита и обеспечение устойчивости  белорусского рубля, в том числе  его покупательной способности  и курса по отношению к иностранным  валютам;

     - развитие и укрепление банковской  системы Республики Беларусь;

     -обеспечение  эффективного, надежного и безопасного  функционирования платежной системы.

     Для достижения этой цели Национальный банк выполняет следующие задачи:

  1. определяет порядок проведения безналичных и наличных расчетов в стране;
  2. организует эффективное, надежное и безопасное функционирование системы межбанковских расчетов;
  3. осуществляет эмиссию денег, ценных бумаг НБ;
  4. создает золотовалютные резервы и управляет ими;
  5. регулирует денежное обращение, кредитные отношения.
 

     Получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка.

     Национальный  банк выполняет следующие функции:

     -разрабатывает  и совместно с Правительством  Республики Беларусь проводит  единую денежно-кредитную политику  Республики Беларусь в порядке,  установленном Конституцией Республики Беларусь, настоящим Кодексом и иными законодательными актами Республики Беларусь;

     -осуществляет  эмиссию денег;

     -регулирует  денежное обращение;

     -регулирует  кредитные отношения;

     -является  для банков кредитором последней  инстанции, осуществляет их рефинансирование;

     -осуществляет  валютное регулирование;

     -организует  и осуществляет валютный контроль  как непосредственно, так и  через уполномоченные банки в  соответствии с законодательством  Республики Беларусь;

     -выполняет  функции центрального депозитария  государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка, если иное не определено Президентом Республики Беларусь;

     -осуществляет  эмиссию ценных бумаг Национального  банка;

     -организует  эффективное, надежное и безопасное  функционирование системы межбанковских расчетов;

     -консультирует,  кредитует и выполняет функции  финансового агента Правительства  Республики Беларусь и местных  исполнительных и распорядительных  органов по вопросам исполнения  республиканского и местных бюджетов;

     -осуществляет  государственную регистрацию банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, производит выдачу им лицензий на осуществление банковских операций;

     -осуществляет  регулирование деятельности банков  и небанковских кредитно-финансовых  организаций по ее безопасному  и ликвидному осуществлению и надзор за этой деятельностью;

     -устанавливает  порядок осуществления банковских  операций;

     -регистрирует  ценные бумаги банков и небанковских  кредитно-финансовых организаций  в соответствии с законодательством  Республики Беларусь;

     -разрабатывает и утверждает методику бухгалтерского учета и отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

     -определяет  порядок проведения безналичных  и наличных расчетов в Республике  Беларусь;

     -осуществляет  операции, необходимые для выполнения  основных целей деятельности Национального банка;

     -организует  расчетное и (или) кассовое  обслуживание отдельных государственных  органов, перечень которых определен  в Уставе Национального банка;

     -принимает  участие в разработке прогноза  платежного баланса Республики Беларусь и организует составление платежного баланса Республики Беларусь;

     -создает  золотовалютные резервы, в том  числе золотой запас, и управляет  ими;

     -устанавливает  цены купли-продажи драгоценных  металлов и драгоценных камней  при осуществлении банковских операций;

     -организует  инкассацию и перевозку денежной  наличности, валютных и других  ценностей;

     -осуществляет  контроль за обеспечением безопасности  и защиты информации в банковской  системе;

     -заключает  соглашения с центральными (национальными)  банками и кредитными организациями иностранных государств;

     -дает  согласие на осуществление банками  и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями операций с ценными  бумагами;

     -выполняет  другие функции в соответствии  с настоящим Кодексом и иными  законодательными актами Республики Беларусь.

     Национальный  банк подотчетен Президенту Республики Беларусь.

     Подотчетность Национального банка Президенту Республики Беларусь означает:

     - утверждение Президентом Республики  Беларусь Устава Национального  банка, изменений и дополнений, вносимых в него;

     - назначение Президентом Республики  Беларусь с согласия Совета  Республики Национального собрания  Республики Беларусь на должность  Председателя и членов Правления  Национального банка, освобождение  их от должности с уведомлением  Совета Республики Национального собрания Республики Беларусь;

     - определение Президентом Республики  Беларусь аудиторской организации  для проведения аудиторской проверки  Национального банка;

     - утверждение Президентом Республики  Беларусь годового отчета Национального банка с учетом аудиторского заключения и распределения прибыли Национального банка.

     Национальный  банк является юридическим лицом, имеет  печать с изображением Государственного герба Республики Беларусь и надписью "Национальный банк Республики Беларусь"

     Национальный  банк совместно с Правительством Республики Беларусь ежегодно до 1 октября  текущего года представляет Президенту Республики Беларусь Основные направления  денежно-кредитной политики Республики Беларусь на очередной год.

     Национальный  банк ежеквартально информирует Президента Республики Беларусь и Правительство Республики Беларусь об объеме эмиссии денег и о выполнении Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь. Национальный банк Республики Беларусь наделен обширными правами. Ему принадлежит исключительное право эмиссии денег, которую он осуществляет путем краткосрочного рефинансирования коммерческих банков, покупки государственных ценных бумаг, проведения на внутреннем и внешнем денежных рынках операций, направленных на увеличение государственных золотовалютных резервов.

     Национальный банк печатает и выпускает банкноты, осуществляет покупку иностранной валюты для обеспечения стабильного налично-денежного обращения, имеет исключительное право изъятия из него выпущенных наличных денег. Выпуск наличных денег нового образца согласовывается с правительством страны.

     Права Национального банка в области развития платежной системы связаны с установлением правил, форм, сроков и стандартов при проведении безналичных и наличных расчетов в республике. В рамках своих прав он устанавливает порядок ведения кассовых операций и формы отчетности по ним.

     В области кредитных отношений НБ реализует свое право по установлению объема кредитов, предоставляемых коммерческим банкам, определению системы рефинансирования банков, утверждению нормативов обязательных резервов и ставки рефинансирования.

     Расширенными правами обладает Национальный банк и в области валютного регулирования. Так, он устанавливает официальный курс белорусского рубля по отношению к другим валютам, правила биржевой торговли иностранными валютами, порядок осуществления операций между резидентами и нерезидентами. Наряду с этим НБ выполняет функции агента валютного контроля, определяет меры ответственности, применяемые к банкам за нарушение валютного законодательства.

     Права Национального банка в области регулирования деятельности банков и надзора за ними опираются на главные цели, связанные с поддержанием стабильности банковской системы Беларуси и защитой интересов вкладчиков и кредиторов. В связи с этим Национальный банк устанавливает экономические нормативы и осуществляет надзор за их соблюдением, проводит проверку деятельности банков, применяя к ним предусмотренные законодательством санкции. 
 
 
 
 
 
 

  1.  Особенности функционирования Национального банка Республики Беларусь
 
    1. Правовые основы деятельности Национального банка Республики Беларусь
 

     Правовой статус Национального банка изначально определен Конституцией Республики Беларусь и Законом «О Национальном банке Республики Беларусь» от 14.12.1990 г., в котором закреплены его функции, взаимоотношения с государством и банковской системой. В 1990 г. были также приняты основополагающие Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь» (14.12.1990 г.) и постановление Верховного Совета «О Национальном банке Республики Беларусь и банках на территории республики» (21.12.1990 г.). Эти правовые акты положили начало созданию двухуровневой банковской системы страны.

     Процессы, происходящие в экономике и банковской сфере, потребовали совершенствования нормативно-правовой базы банковской деятельности. В 1990-е гг. был принят ряд дополнений и изменений в действующие законы, что потребовало пересмотра ведомственных нормативных актов. Поэтому одним из важнейших этапов законотворческой деятельности, регулирующей банковскую систему республики, стало принятие Палатой представителей одобренного Советом Республики и подписанного Президентом страны Банковского кодекса Республики Беларусь (2000 г.). Одновременно с этим утратили силу ранее действовавшие законы, регулирующие банковскую деятельность. В новой редакции Банковский кодекс принят 17.07.2006 г.

     В Кодексе четко и подробно описаны задачи главного банка страны, оговорены его права и особенности функционирования; определено участие в деятельности международных организаций; проведено разграничение ответственности НБ, банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Все это привело к усилению самостоятельности денежно-кредитной власти.

     Статьей 24 Банковского кодекса определен правовой статус Национального банка как центрального банка республики, действующего исключительно в интересах страны и подотчетного Президенту Республики Беларусь. Это означает, что Президент утверждает Устав Национального банка, назначает с согласия Совета Республики Национального собрания его Председателя и членов Правления, определяет аудиторскую организацию для проведения аудиторской проверки и утверждает годовой отчет и распределение прибыли банка.

     Годовой отчет Национального банка включает:

  • отчет о реализации Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь за прошедший год,
  • годовой баланс,
  • отчет о прибыли и убытках НБ.

      Следует отметить, что прозрачность деятельности Банка обеспечивается открытостью его годового баланса для населения страны, достигаемой путем опубликования материалов в официальной республиканской прессе.

     Национальный  банк Республики Беларусь подотчетен Президенту страны. Это означает, что  Устав Национального банка, вносимые в него изменения и дополнения утверждаются Президентом. Им же определяется аудиторская организация для проведения аудиторской проверки главного банка страны, утверждается распределение прибыли и годовой отчет Национального банка с учетом аудиторского заключения. Годовой отчет, утвержденный Правлением банка, Национальный банк представляет Президенту Республики Беларусь ежегодно до 15 апреля. Этот документ состоит из отчета об исполнении Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь за прошедший год; баланса и отчета о прибыли и убытках за прошедший год. После утверждения Президентом страны годовой отчет Национального банка публикуется в средствах массовой информации.

     Ежегодно до 1 октября текущего года Национальный банк совместно с правительством представляет Президенту Республики Беларусь Основные направления денежно-кредитной политики на очередной год, которые также публикуются в средствах массовой информации. Банк имеет свой официальный сайт в Интернете, издает журнал «Банковский вестник», где размещает принимаемые им нормативные акты, аналитическую информацию по банковской системе, научные статьи.

     В Республике Беларусь Национальный банк и Правительство взаимодействуют  в разработке и проведении единой экономической, финансовой и денежно-кредитной  политики государства. Со стороны Правительства деятельность Национального банка регламентируется протоколами Президиума Совета Министров, постановлениями Правительства и протоколами совещаний у Премьер-министра, а также совместными постановлениями Правительства и Национального банка.

     Независимость Национального банка определяется его Уставом. Нацбанк является единой централизованной организацией, состоящей из центрального аппарата, структурных подразделений и организаций, находящихся на территории республики и за ее пределами. Государственные органы не имеют права вмешиваться в его работу.

     Аудиторская проверка деятельности Национального банка проводится ежегодно аудиторской организацией, определяемой Президентом Республики Беларусь по представленным Национальным банком предложениям. Банк обязан в соответствии с заключенным с аудиторской организацией договором представлять отчетность и информацию, необходимые для проведения аудиторской проверки. В Национальном банке создано также управление внутреннего аудита, являющееся самостоятельным структурным подразделением центрального аппарата и подчиняющееся непосредственно председателю Правления НБ, который назначает на должность начальника управления.

     Работа управления осуществляется на основе самостоятельного выбора форм и методов контроля, доступа ко всей информации, касающейся деятельности Национального банка, независимости от руководителей подразделений и организаций, которых оно проверяет.

     Управление внутреннего аудита отчитывается перед председателем Правления Нацбанка по итогам своей работы за истекшие квартал и год.

     Основные задачи, которые решает внутренний аудит, — это организация и проведение аудиторских проверок для определения соответствия а) деятельности подразделений Национального банка их целям и функциям; б) операций, выполняемых подразделениями Национального банка, — законодательству, в том числе нормативно-правовым актам Национального банка; в) бухгалтерского учета и финансовой отчетности — законодательству о бухгалтерском учете и учетной политике.

     Основными функциями внутреннего аудита Национального банка, исходя из возложенных на него задач, являются:

  • проверка состояния внутреннего контроля и соблюдения исполнительной дисциплины на всех участках деятельности банка;
  • анализ работы подразделений банка по выявлению рисков, которым подвергается их деятельность, а также оценка и управление рисками;
  • проверка ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности, а также правильности проведения банковских операций;
  • проверки организационного, технического, программного, математического и информационного обеспечения информационных систем;
  • внедрение международных стандартов внутреннего аудита в систему банка;
  • осуществление последующего контроля за выполнением мероприятий по результатам аудиторских проверок.