Статус, структура и задачи Центрального банка РФ

   Введение

    Банковская  система представляет собой неотъемлемый элемент национальной экономики. Будучи связующим звеном рыночных отношений, она оказывает большое воздействие  как на экономические процессы в  стране, так и на жизнедеятельность  общества в целом. Непременным условием устойчивого развития и нормального  функционирования банковской системы  является согласованная, объективно отражающая реальные процессы в экономике и  обществе правовая база. В условиях рыночной экономики роль государства, устанавливающего правовые нормы экономической  деятельности, включая финансовую, возрастает, усиливаются его регулирующие, надзорные и контрольные функции.

    Современная двухуровневая банковская система  отвечает требованиям рыночной экономики. Первый уровень представлен Центральным  банком Российской Федерации как  главным банком страны, государственным  органом банковского регулирования  и надзора за деятельностью коммерческих банков, оказывающих банковские услуги как самостоятельные юридические  лица, представляющих второй уровень  банковской системы.

    Центральный банк Российской Федерации не отнесен  законодательством ни к одной  из ветвей государственной власти. Однако, будучи наделенным особым публично-правовым статусом, сочетающимся со статусом частноправовым, он является основным субъектом управления и правового регулирования финансовых отношений в банковской сфере, обладающим правом принимать правовые акты в целях выполнения своих функций¹.

    Банковская  сфера относится к числу наиболее регулируемых государством экономических  отношений. На III Международном банковском форуме Банки России XXI век было отмечено, что основные банковские законы уже  написаны, теперь их нужно совершенствовать. Безусловно, этот процесс не может  проходить без активного участия  Центрального банка Российской Федерации. Важным дополнением к нему является реализация Банком России своей нормотворческой  функции. Правовые акты Банка России стали значительной составной частью системы правовых актов Российской Федерации.  
Основы нормотворческой функции Банка России имеют законодательное закрепление. В соответствии со ст. 7 Федерального закона от 10 июля 2002 г. 86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает нормативные акты (в форме указаний, положений, инструкций), обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. Правила подготовки нормативных актов Банка России устанавливаются Банком России самостоятельно.

    Одним из основных принципов формирования и функционирования банковской системы  Российской Федерации является принцип  адекватного правового обеспечения. Значительная роль в реализации данного  принципа принадлежит нормотворческой  деятельности Центрального банка Российской Федерации.

    Совершенствование взаимодействия Центрального банка  Российской Федерации с федеральными органами законодательной власти должно происходить по пути оптимального соотношения  между федеральными законами и нормативными актами Банка России. Залогом стабильности экономического развития страны является сочетание законодательного регулирования  денежно-кредитной сферы и контроля со стороны представительных органов  власти с независимостью Банка России в процессе проведения денежно-кредитной  политики и принятия банком оперативных  решений, требуемых быстро изменяющимися  условиями рыночной экономики².

    От  принимаемых Банком России решений  зачастую зависит судьба не только денежно-кредитной системы общества, но и экономики в целом, ее взаимодействие с мировой экономикой, расширяющееся  в современных условиях глобализации.

    Целью данной курсовой работы является: провести анализ устройства банковской системы Российской Федерации и определить роль Центрального банка РФ в финансовой системе страны.

    В соответствии с поставленной в курсовой работе целью необходимо решить следующие  задачи:

1. рассмотреть понятие и структуру финансовой системы Российской Федерации;
2. провести ретроспективный анализ становления двухуровневой банковской системы в Российской Федерации;
3. определить правовой статус  и функции Банка России;
4. рассмотреть понятие и основные направления денежно-кредитной политики Центрального банка РФ.

    Актуальность  темы курсовой работы обусловлена тем, что эффективность функционирования банковской системы страны определяется ее воздействием на экономику и состоянием последней на каждый данный момент. Российская банковская система все еще традиционно рассматривается как одна из самых рискованных в мире: она распылена и недостаточно капитализирована, без крупных иностранных инвестиций, подвержена высоко концентрированным рискам, уязвима для внешних шоков и потенциальной перемены направления политики правительства, недостаточно регулируема в слабой правовой среде, страдает от неадекватной практики бухгалтерского учета и непрозрачной структуры собственности. Справедливо и то, что система финансового посредничества в экономике развита недостаточно, а доверие населения к банковской системе очень ограничено.

    В первой главе курсовой работы рассмотрено понятие финансовой системы, проанализирована ее структура и дана краткая характеристика ее звеньев.

    Во второй главе курсовой работы освещен процесс становления банковской системы Российской Федерации, статус, основные цели и функции Центрального банка РФ, а так же основные направления денежно-кредитной политики, инструменты и методы ее осуществления. Данные вопросы подробно рассматриваются в работах следующих авторов:  Абрамова М.А., Александрова Л.С. «Финансы, денежное обращение, кредит», Головин Ю.В. «Банки и банковские услуги в России», Жуков Е.Ф. «Деньги, кредит, банки», Кураков Л.П. «Современные банковские системы», Портной М.А. «Деньги: их виды и функции».

    При написании данной главы были использованы следующие источники и литература: Закон «О Центральном банке РФ (Банке России).- №86-ФЗ от 10.07.2002г, Банковский надзор и аудит: учебное пособие. Под общ. ред. И. Д. Мамоновой, Кураков Л.П. «Современные банковские системы», Ерпылева Н.Ю. «Правовые стандарты банковского регулирования и надзора», журнал  «Законодательство и экономика» N 6, 1999 и другая литература.

   Глава 1. Финансовая система Российской Федерации

§1. Понятие финансовой системы

    Финансы представляют собой довольно сложное  общественное явление. Они охватывают широкую гамму обменно-распределительных  отношений, которые отображаются в  различных денежных потоках. При  единой сущности этих отношений в  них выделяются отдельные элементы, которые имеют свои характерные  признаки и особенности. Изучение финансов основывается как на понимании их необходимости, сущности и роли в  обществе, так и на детальном усвоении конкретных форм финансовых отношений.

    Мобилизации и их использованию, однако, тесно связаны между собой, имеют прямое и обратное влияние на экономические и социальные процессы в государстве, а также на формирование и использования фондов финансовых ресурсов в разрезе отдельных звеньев.

    Можно утверждать, что каждое звено финансовой системы является независимым её элементом, но эта самостоятельность  относительна в средине единого  целостного. Финансовая система - это  совокупность разнообразных видов  фондов финансовых ресурсов, сконцентрированных в распоряжении Выделение форм финансовых отношений характеризует относительное  отделение отдельных составляющих финансов. Совокупность этих составляющих определяется термином «финансовая  система». Как и всякая другая система, она является не простым набором  отдельных элементов, а совокупностью  взаимосвязанных элементов, которые  имеют однородные признаки³.

    Финансовые  системы некоторых государств могут  отличаться по своей структуре, но они  все имеют общий признак - это  различные фонды финансовых ресурсов, которые отличаются по методам государства, нефинансового сектора экономики (хозяйствующих субъектов), отдельных  финансовых институтов и населения (домохозяйств) для исполнения возложенных  на них функций, а также для  удовлетворения экономических и  социальных потребностей.

§2. Структура финансовой системы Российской федерации

    Понятие «финансовая система» употребляется  в различных значениях. Во-первых, как совокупность финансовых учреждений (институциональная структура финансовой системы) и, во-вторых, с точки зрения экономического содержания как совокупность финансовых отношений.

    Само  понятие «система» предполагает наличие определенных составляющих элементов и связи между ними. Структурная организация совокупности финансовых отношений позволяет  упорядочить и целенаправленно  управлять элементами системы, отслеживать  и корректировать финансовые связи. Построение финансовой системы основывается на следующих признаках:

• Функциональном назначении той или иной группы финансовых отношений;
• Наличии определенной специфики в финансовых отношениях;
• Единстве и взаимодействии подсистем;
• Наличии специального обслуживающего аппарата;
• Наличии собственной финансовой базы⁴.

    Итак, финансовая система - это совокупность различных сфер (звеньев) финансовых отношений, каждая из которых характеризуется  особенностями в формировании и  использовании фондов денежных средств, различной ролью в жизни общества.

    В зависимости от признака, закладываемого в основу построения финансовой системы, можно представить ее разное структурное  понимание. Рассмотрим структуры финансовой системы Российской Федерации.

      По фондовому признаку различают централизованные и децентрализованные финансы.

    Централизованные (государственные) финансы включают:

• государственные бюджеты;
• государственные социальные внебюджетные фонды;
• государственный кредит;
• государственное страхование.

    К децентрализованным финансам относят:

• финансы коммерческих предприятий и организаций;
• финансы некоммерческих организаций;
• финансы домохозяйств⁵.

    Централизованные  фонды денежных средств формируются, распределяются и используются государством. Для них жестко определены источники  средств, направления расходования устанавливаются на основе законодательно-правовых актов. В отношении децентрализованных финансов нет жесткого контроля за финансовыми потоками: предприятия, организации действуют по принципу хозяйственной самостоятельности, самофинансирования, ответственности, домохозяйства сами определяют структуру  своих доходов и расходов. И  хотя нормативное регулирование (налогообложение, контроль за законностью финансовых операций), социальное страхование  присутствуют, децентрализованные финансы  имеют определенную свободу и  независимость.

      По сфере финансовых  отношений финансовая  система РФ включает:

• финансы экономических субъектов: предприятий, организаций по секторам (коммерческий, некоммерческий), по отраслям экономики (промышленные, сельскохозяйственные, транспортные и др.); банковско-кредитных организаций; участников фондового рынка;
• финансы государства: федерального уровня; регионального уровня; местного (муниципального) уровня;
• фонды страхования: государственного, частного;
• финансы домохозяйств⁶.

    Государственные и муниципальные финансы являются частью финансовой системы РФ, охватывают часть денежных отношений, в процессе которых происходит формирование, распределение  и использование государственных  и муниципальных фондов денежных средств, необходимых для выполнения общественных функций и задач.

    Основными функциями государства являются: создание адекватной требованиям экономики  нормативно-правовой базы и контроль за выполнением законов и нормативных актов; предоставление общественных благ; поощрение свободной конкуренции и антимонопольное регулирование; защита производителей от несправедливой конкуренции; стимулирование развития новых прогрессивных технологий; защита окружающей среды; организация общественных работ; поддержка развития фундаментальной науки; поддержка культуры, искусства, образования, здравоохранения; обеспечение социальной защиты населения, социальная поддержка малообеспеченных слоев; защита прав потребителей и др.

    Государственные и муниципальные финансы играют важную роль в решении социально-экономических  задач. Выполняя распределительную  функцию, государственные и муниципальные  финансы перераспределяют финансовые ресурсы между различными регионами  и муниципальными образованиями, различными отраслями экономики, производительной и непроизводительной сферами, различными социальными группами населения.

    Посредством государственного и муниципального контроля отслеживается весь механизм финансовых отношений в обществе, финансовое состояние звеньев финансовой системы РФ, эффективность применяемых  правительством программ социально-экономического развития и эффективность, законность деятельности самой исполнительной власти.

      Структура финансовой  системы РФ с  точки зрения управления включает  

• основные элементы системы (финансы государства, финансы коммерческих предприятий, организаций, финансы домохозяйств);
• вспомогательные элементы системы (финансы банковско-кредитных организаций, страховых групп, финансы участников рынка ценных бумаг).

      Институциональная структура финансовой  системы РФ состоит из разных  уровней. На федеральном уровне институциональная структура включает:

• комитеты Государственной Думы и Совета Федерации;
• Министерство финансов Российской Федерации и в его составе: Федеральную налоговую службу; Федеральную службу страхового надзора; Федеральную службу финансово-бюджетного надзора, Финансовую службу по финансовому мониторингу, Федеральное казначейство (службу);
• Центральный банк Российской Федерации;
• Счетную палату Российской Федерации;
• Федеральную таможенную службу;
• Федеральную службу по финансам и рынкам;
• Исполнительные дирекции (правления) федеральных внебюджетных фондов.

    На  уровне субъектов  РФ:

• комиссии по бюджету и финансам в законодательном органе, соответствующие федеральным структурам исполнительной власти;
• министерства (управления, департаменты) финансов субъекта РФ, в том числе региональные аппараты Департамента контроля Минфина России, управления казначейства Министерства финансов РФ или управления казначейства субъекта Федерации, территориальные управления Федеральной службы РФ по страховому надзору;
• главные управления Банка России субъектов Федерации;
• Федеральную налоговую службу (инспекцию) субъекта Федерации;
• Таможенную службу субъекта Российской Федерации;
• Территориальные органы Федеральной службы по финансовым рынкам;
• Региональные дирекции (правления) федеральных внебюджетных фондов.

    На  муниципальном уровне:

• комиссии по бюджету и финансам в представительном органе местного самоуправления;
• управления (департаменты, отделы) финансов;
• аппарат Департамента контроля Минфина России;
• городские (районные) органы (отделения) Федерального казначейства или муниципальное казначейство;
• городские (районные) управления Главного управления Банка России субъекта РФ;
• городские (районные) налоговые службы;
• счетную комиссию представительного органа местного самоуправления;
• городскую (районную) таможню.

    На  уровне хозяйствующих субъектов  управление финансами осуществляется финансовой службой (отделом), дирекцией  по финансам, департаментом финансов.

    Финансовая  система Российской Федерации в  соответствии со структурным делением финансовой системы в экономически развитых странах включает следующие  звенья:

• государственный бюджет;
• государственные внебюджетные фонды;
• государственный кредит;
• фонд страхования;
• фондовый рынок;
• финансово-кредитную систему;
• финансы предприятий различных форм собственности⁷.

Рассмотрим  основные звенья финансовой системы.

§3. Краткая характеристика звеньев финансовой системы

    Бюджетная система РФ состоит из трех уровней: федеральный бюджет, региональные бюджеты  и местные бюджеты.

    Федеральный бюджет - важнейшее звено финансовой системы страны. В сущности, это  финансовые ресурсы федерального государства. Федеральный бюджет включает доходы и расходы, органически связанные  с макроэкономическими показателями, объемом налогов и задачами финансовой политики государства.

    Бюджет  субъекта РФ - это региональный бюджет, включающий республиканский, краевой, областной бюджеты и бюджеты  крупных городов (например, таких, как  Москва и Санкт-Петербург).

    Местные бюджеты охватывают бюджеты городов, не имеющих районного деления, и  районов с включением бюджетов районного  центра.

    Государственные внебюджетные фонды.

    В современном экономическом словаре  даются следующие определения внебюджетных фондов: денежные средства государства, не включаемые в государственный бюджет и используемые по определенному целевому назначению (например, государственный пенсионный фонд, государственный фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования). Также под государственными внебюджетными фондами понимают средства организаций, учреждений, муниципальных органов, не входящие в доходные и расходные статьи бюджетов, финансируемые из других, внебюджетных источников⁸.

    Следует учесть, что на всех уровнях управления финансами присутствует кредит. Государственный кредит - это кредитные отношения между государством, юридическими и физическими лицами, при которых государство выступает в основном заемщиком. Государственный заем осуществляется путем продажи физическим и юридическим лицам государственных ценных бумаг. Таким образом формируется государственный долг.

    При государственном кредите государство  выступает не только заемщиком, но и  кредитором. Правительство может  предоставлять кредиты резидентам (в основном виде краткосрочной бюджетной  ссуды). Предприятиям агропромышленного  комплекса, районов Крайнего Севера (и приравненных к ним местностям) предоставляются товарный и льготный кредиты. Государственный кредит может  выступать также в форме гарантированных  обязательств федерального правительства  под кредиты, получаемые органами исполнительной власти субъектов РФ, хозяйствующими субъектами.

    Фонд  страхования.

    Фонд  страхования обеспечивает возмещение возможных убытков от стихийных  бедствий и несчастных случаев, а  также способствует их предупреждению.

    До 1990 г. страхование в России было построено  на началах государственной монополии. Это означало, что только государство  могло совершать операции по страхованию  и давать гарантированные обязательства  по возмещению ущерба, понесенного  организациями или гражданами в  результате стихийного бедствия или  несчастного случая. Все страховые  операции в стране проводились Госстрахом СССР, который осуществлял свою работу на началах хозяйственного расчета. Государственная монополия на имущественное  и личное страхование позволяла  в общегосударственном масштабе централизовать денежные средства, предусмотренные  на эти цели⁹.

    В связи с развитием рыночных отношений  появилась возможность отказаться от монополии государства в страховом  деле. Рынок побуждает государственные  страховые организации изменять структуру и направления деятельности в соответствии с новыми экономическими условиями. В настоящее время  наряду с государственными страховыми организациями страхование осуществляют негосударственные страховые компании, получившие лицензии на проведение страховых  операций.

    Страхование в условиях рыночной экономики все  больше становится сферой коммерческой деятельности.

    Фондовый  рынок.

    Среди звеньев финансово-кредитной системы  фондовый рынок занимает особое место. Его можно выделить в звено, так  как фондовый рынок представляет собой особый вид финансовых отношений, возникающих в результате купли-продажи  специфических финансовых активов - ценных бумаг.

    Задача  фондового рынка - обеспечение процесса перелив капитала в отрасли с  высоким уровнем дохода. Фондовый рынок служит для мобилизации  и эффективного использования временно свободных денежных средств. Его  особенность заключается в том, что участники фондового рынка  рассчитывают на получение более  высокого дохода по сравнению с вложением денег в банк. Вместе с тем обратной стороной повышенного дохода оказывается повышенный риск. Принципы использования финансовых ресурсов на фондовом рынке зависят от видов ценных бумаг, в которые они вложены, и от типов операций с ценными бумагами.

    Финансово-кредитная  система.

    Финансово-кредитная  система - в макроэкономике - система, обеспечивающая финансовую и кредитную  политику государства и все аспекты  финансового рынка. Финансово-кредитная  система связывает финансовую и  кредитную системы, первичный и  вторичный рынки.

    Кредитная система - совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, а  также система кредитных учреждений.

    По  этому звену рассматривается  банковская система РФ.

    Банковская  система - совокупность разных видов  взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих  в рамках единого финансово-кредитного механизма. В двухуровневой банковской системе на первом уровне находится  центральный банк, а на втором уровне - сеть коммерческих банков и других расчетно-кредитных учреждений.

    Финансы предприятий различных  форм собственности.

    Финансы предприятий различных форм собственности (государственные, муниципальные, акционерные, частные, арендные и др.), являясь  основой единой финансовой системы  страны, обслуживают процесс создания и распределения общественного  продукта и национального дохода.