Страхование банковских рисков : сущность, виды , особенности
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФГБОУ ВПО «ГОСУНИВЕРСИТЕТ-УЧЕБНО-НАУЧНО-
ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
КАФЕДРА «Финансы, денежное обращение, кредит и банки»
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Страхование»
Тема курсовой работы: Страхование банковских рисков : сущность, виды , особенности.
Студент
Группа
Направление 080100 «Финансы и кредит»
Руководитель курсовой работы:
Оценка защиты _____________
Орел 2014
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФГБОУ ВПО «ГОСУНИВЕРСИТЕТ-УЧЕБНО-НАУЧНО-
ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
КАФЕДРА «Финансы, денежное обращение, кредит и банки»
Задание на курсовую работу
Студент Е.В. Маркушина шифр 110609 группа 42-э
Тема: Страхование банковских рисков : сущность, виды , особенности.
Срок сдачи студентом работы « 13 » декабря 2014 г.
Руководитель работы Барсукова О.В.
Задание принял к исполнению «__»__________ 2014 г.
Подпись студента _________________
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ…
- Понятия, виды и специфика банковских рисков……………..…6
- Значение страхования рисков в банковской деятельности ………………………………………………………………………………
…...11 - Особенности страхования банковских
рисков………………………………………………………………
……………17 - ХАРАКТЕРИСКТИКА СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ В РОССИИ И ЗАРУБЕЖОМ……………………………………....24
- Страхование банковских рисков
в России………………………………………………………………
…………...24 - Страхование банковских рисков
за рубежом……………………………………………………………
…………....38 - СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ…………………………………………………….45
- Проблемы страхования банковских рисков………………………………………………………………
…………….45 - Перспективы развития страхования банковских рисов как инструмента снижения рисков в деятельности банка………………………....50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………..6
ПРИЛОЖЕНИЕ А – Соответствие отраслей и видов страхования и сфер деятельности
ПРИЛОЖЕНИЕ Б - Страхование рисков банков и рисков их клиентов, связанных с банковскими услугами
ПРИЛОЖЕНИЕ В- Комплексное страхование банковских институтов (BBB)
ПРИЛОЖЕНИЕ Г- Таблица тарифных ставок
ВВЕДЕНИЕ
Одной из тенденций в современной российской банковской практике является применение страхования. Страхование выступает как один из стабилизаторов экономической и социальной ситуации в стране и как одна из сфер экономики и бизнеса. Для банков страхование считается одним из методов управления рисками. Специфика страховой защиты состоит в компенсации ущерба при наступлении страхового случая. Социально-общественная функция страхования заключается в защите банка от неблагоприятных внешних и внутренних воздействий, которые не должны повлиять на финансовую устойчивость кредитной организации, а следовательно, на состояние денежно-кредитной системы государства. Кроме того, важность страхования банковских рисков обусловлена достаточно высокой степенью вероятности их реализации, особенно при неблагоприятной экономической или политической ситуации в стране. Нейтрализовать возможные потери позволяют разные страховые программы.
Использование страхования в банковской практике необходимо для управления частью банковских рисков, а, кроме того, позволяет расширить линейку предлагаемых банковских продуктов. Зарубежное страхование прошло более длительный путь развития, чем российское, однако для российских банков также доступны все известные в зарубежной практике виды страховых продуктов, так российские банки стали больше ценить страхование, наблюдается тенденция развития рынка страхования в банковском деле.
Сотрудничество банков со страховыми компаниями позволяет банкам управлять собственными рисками, модифицировать банковские продукты, создавать факторы, определяющие спрос на банковские продукты и услуги страхования. В ходе совместной деятельности банков и страховых компаний клиент получает максимально удобный комплекс услуг, который может включать в себя страховые и банковские услуги, дополняющие друг друга таким образом, чтобы в целом продуктивность обслуживания значительно возросла. Следует отметить, что существенным минусом использования страхования в банковской практике является удорожание продукта для клиента либо дополнительные расходы для банка. Однако банк, застраховавший свои риски, будет иметь преимущество на межбанковском рынке, увеличивая степень деловой репутации и доверие, как среди финансовых институтов, так и со стороны своих клиентов.
Все это свидетельствует об актуальности темы данной курсовой работы, в которой изучаются отношения между страховщиком и страхователями, возникающие по договорам страхования банковских рисков, вопросы, связанные с проблемами развития и созданием необходимых стимулов для дальнейшего расширения сфер страхования на банковском рынке.
Так, целью данной работы заключается в выявлении основных проблем и перспектив развития страхования банковских рисков в современных экономических условиях.
Данная цель диктует решение следующих задач:
- рассмотреть сущность и виды страхование банковских рисков в России;
- изучить зарубежный российский опыт страхования банковских рисков;
- проанализировать современное
состояние и выявить основные
проблемы, а также определить
перспективы дальнейшего
Теоретико-методологическую основу исследования составили научные труды классиков экономической, результаты фундаментальных и прикладных исследований современных отечественных и зарубежных ученых. В ходе исследования изучены законодательные и нормативные акты РФ, монографические исследования, обзоры периодических российских и зарубежных изданий по рассматриваемой теме, тематические страницы сети Интернет.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
1.1 Понятия, виды и специфика банковских рисков.
Банковский риск – риск возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют.
Согласно теории маркетинга банкиры, как производители, стараются увеличить прибыль, имея при этом минимальные риски. Оптимальное соотношение уровней риска и ожидаемой прибыли различно и зависит от ряда объективных и субъективных факторов. Прибыль банка во много будет зависеть от высокой безопасности банка и минимальных рисков. Но все же банк – это в большей степени рисковое предприятие.
Банк может рисковать своей прибылью, своим капиталом, но никак не капиталом и прибылью клиента. Банк несет ответственность за клиента, обеспечивая его прибыль.
Таким образом, можно сделать вывод, что важным компонентом стратегического управления деятельностью банковских учреждений является стратегия рисков. Риск - специфическая черта процесса реализации банковского товара - передача на время, на срок права владения и использования части ссудного фонда и инфраструктурных услуг, необходимых для эффективного использования этой части.
Риск присутствует в любой операции и компенсируется в зависимости от масштаба. Поэтому для банка важным является предвидение снижение риска его до минимума. Прежде чем определять банковские риски, следует определить само понятие риска как вероятность потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.
Особенно важно измерить и численно определить уровень какого-то конкретного вида риска или совокупного риска.
Рисунок 1 – Виды рисков
Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски. Далее проводится анализ степени уже существующих рисков.
В процессе работы банкам приходится сталкиваться с разными видами риска, которые отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью различных факторов, влияющих на их масштаб.
Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов.
По основным факторам возникновения банковские риски бывают:
– экономическими – это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, является риск несбалансированной ликвидности (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства). Экономические риски также представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления;
– политическими – это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты деятельности предприятия (закрытие границ, запрет на вывоз товаров в другие страны, военные действия на территории страны и др.).
Эти основные виды рисков связаны между собой, и часто на практике достаточно трудно их разделить. В свою очередь и политические, и экономические риски могут быть:
1) внешними – к которым относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его контактной аудитории (под контактной аудиторией подразумеваются социальные группы, юридические и (или) физические лица, которые проявляют потенциальный и (или) реальный интерес к деятельности конкретного банка). На уровень внешних рисков влияет очень большое число факторов:
– политические;
– экономические;
– демографические;
– социальные;
– географические и пр.;
2) внутренними – к которым относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов. На их уровень оказывают влияние:
– деловая активность руководства самого банка;
– выбор оптимальной маркетинговой стратегии;
– выбор политики и тактики;
– другие факторы.
Специфика риска банковских операций заключается в том, что за денежными операциями стоит не менее важный, а, возможно, в долгосрочной перспективе и более важный процесс: посредничество при принятии риска. Для банков значительная порция всех рисков состоит из «производных» рисков. Та степень риска, которую банк предлагает для себя, в значительной степени определяется той степенью риска, которую он объективно или субъективно приемлет от своих клиентов. Чем выше степень риска, присущего типу бизнеса клиентов банка, тем выше риск, который может ожидать банк, работая с этими клиентами. Посредничество между вкладчиками и заемщиками не может возникнуть без посредничества при принятии риска. Банк несет эти риски осознанно, за счет чего в качестве платы за принятие на себя этих рисков имеет доход.
В условиях широты банковской деятельности и многообразия банковских продуктов и услуг, важно осуществить их классификацию . В зависимости от определенных критериев ее можно представить следующим образом в таблице 1.
Таблица 1 - Классификация банковских рисков
Критерии классификации |
Виды банковских рисков |
Уровень риска |
Риски на макроуровне отношений Риски на микроуровне отношений |
Характер банковского продукта, услуг и операций |
Риск по за балансированным операциям Кредитный риск Расчетный риск Валютный риск Операционный риск и т.д. |
Степень обеспечения устойчивого развития банка |
Риск несбалансированной ликвидности Процентный риск Риск потери доходности Риск потери конкурентоспособности Риск капитальной базы Риск-менеджмент |
Факторы, образующие риск |
Внешние риски(политические, экономические, демографические ,социальные, географические и прочие) Внутренние риски (в основной и вспомогательной деятельности, связанные с активами или пассивами банка, с качеством управления и реализацией финансовых услуг) |
Сфера и масштаб действия риска |
Риск, исходящий из страны Риск, связанный с деятельностью определенного типа банка Риск, связанный с деятельностью уентров финансовой ответственности Риск, исходящий от банковских операций, в том числе: - от группы операций - от отдельных операций с
определенным клиентом( |
Время возникновения |
Ретроспективные риски Текущие риски Перспективные риски |
Степень зависимости риска от банка |
Риск, зависимый от деятельности банка Риск,не зависимый от деятельности банка |
Вид банка |
Риск специализированного банка Риск отраслевого банка |
Величина риска |
Низкие риски Умеренные риски Полные риски |
Состав клиентской базы |
Риск, исходящий от крупных ,средних и мелких клиентов Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов |
Критерии классификации |
Виды банковских рисков |
Характер учета операций |
Риск по балансовым операциям Риск по внебалансовым операциям |
Список рисков, с которыми сегодня сталкивается банк, не исчерпывается этими рисками. Все банки вне зависимости от их размеров и структуры сталкиваются также с другими важными видами рисков: инфляционным, валютным, политическим, риском злоупотреблений. Кроме того, практически все операции банков имеют определенные виды специфических рисков, характерных только для этих операций.
Таким образом, коммерческие банки сталкиваются со множеством различных категорий риска, все они управляются по-разному в зависимости от целей и стратегий банков. Для эффективного управления банковскими рисками можно классифицировать их по разным критериям: по причинам возникновения, по функциональным видам, по масштабам и т.д.
1.2 Значение страхования
рисков в банковской
В процессе осуществления ϲʙᴏей деятельности банки неизбежно пользуются услугами страховых организаций.
Одной из самых важных банковских операций является кредитование, так как оно приносит наибольший доход. Но выдача кредита несет с собой множество рисков, с наступлением кᴏᴛᴏᴩых банк может потерять как доход, так выданные средства. Так в период бурного становления банковской системы в России в период с 1991 по 1993 гг., во многом было востребовано страхование кредитов в формах страхования риска непогашения кредита и страхования ответственности заемщика за непогашение кредита. Именно в ϶ᴛᴏт период происходит наиболее интенсивный рост страховых организаций, когда практически каждая страховая компания, появлявшаяся на страховом рынке, имела лицензию на проведение кредитного страхования. По существу, в ϶ᴛᴏт период банки переложили ϲʙᴏю ответственность за работу с клиентами за возврат кредитов на страховщиков.
В ϶ᴛᴏт период коммерческие банки не имели опыта кредитной работы. При отсутствии кредитной истории первых клиентов банки были вынуждены обращаться к страховщикам, кᴏᴛᴏᴩые в ϲʙᴏю очередь получили ϲʙᴏих первых клиентов. В рамках международной практики страхования кредитов в таком виде просто не существовало и не существует, ϶ᴛᴏ ноу-хау России. Фактически банки страховали ϲʙᴏй предпринимательский риск, но страховали за счет заемщика. В ϶ᴛᴏт период и плата за страхование осуществлялась из перечисленной или выданной суммы кредита. Невозвратность таких кредитов достигала 70%. Первые шаги сотрудничества были скорее вынужденными в условиях становления банков и страховых компаний, чем осмысленной стратегией.
С появлением и расширением выдачи ипотечных и потребительских кредитов заинтересованность банков в сотрудничестве со страховыми компаниями значительно возросла, поскольку возникла потребность страхования квартир, имущества и жизни страхователя, когда выгодоприобретателем по договору страхования будет банк. К примеру, ОАО «Росгосстрах-Москва» реализует с Альфа-банком и МДМ-банком совместную программу «Страхование жизни кредитополучателя на случай смерти». Кстати, эта программа предусматривает погашение оставшейся части кредита в случае смерти клиента. Интерес банка заключается в единовременном погашении оставшейся части кредита в случае смерти клиента, а также комиссионное вознаграждение банка за заключение договоров страхования. Страхование жизни заемщика предлагается также компанией при выдаче ипотечных кредитов.
38 статья закона РФ «О банках
и банковской деятельности»
К примеру, Сберегательный банк РФ поддержал инициативу Центрального банка РФ по защите сбережений граждан путем создания системы взаимного гарантирования банковских вкладов
Риск вкладчика на случай банкротства банка в развитых рыночных экономиках страхуют организации, заинтересованные в сохранении доверия населения. Появление системы страхования вкладов во многих странах связано с глобальными экономическими и политическими кризисами, поиском дополнительных стабилизаторов рыночного хозяйства и его социальной ориентацией. Страхование банковских депозитов будет особым видом страхования финансовых инвестиций от коммерческих рисков, обеспечивающих страховую защиту на случай банкротства коммерческого банка. Становление и развитие системы депозитного страхования в мире имело революционное социальное значение, когда подавляющая часть вкладчиков приобрела уверенность в сохранении ϲʙᴏих средств. Важно заметить, что одновременно создание системы гарантирования вкладов способствовало стимулированию привлечения средств в депозиты, укреплению банковской системы, увеличению ликвидности как отдельных кредитных учреждений, так и кредитной системы в целом.
Становление системы депозитного страхования в России представляется весьма важным. Это страхование обеспечивает страховую защиту вкладов на случай банкротства коммерческого банка. Стоит заметить, что оно будет гарантией возврата вкладов вкладчикам, способствует предотвращению кризиса банковской системы, массового изъятия средств со вкладов в случае неблагоприятной конъюнктуры и банковских банкротств, повышению функциональной роли банков в обеспечении экономики внутренними инвестиционными ресурсами. Стагнационные явления в банковской сфере, вызванные, в т.ч., отсутствием депозитного страхования, сдерживают развитие российской экономики.
Между тем необходимым звеном стабильной банковской системы будет обязательное страхование депозитов, кᴏᴛᴏᴩое обеспечивает доверие вкладчиков. Это особенно важно для кризисной экономики. И именно мировой опыт свидетельствует о появлении обязательного депозитного страхования в условиях кризиса. Это касается опыта США и стран Западной Европы. По϶ᴛᴏму формирование системы страховой защиты депозитов не только укрепит и активизирует банковский сектор экономики, но и явится важным фактором расширения емкости страхового рынка, установления тесных взаимосвязей между страховыми организациями и банковскими учреждениями, укрепления финансовой системы в целом.
Развивающимся видом банковского страхования будет страхование эмитентов пластиковых карт. Производство и применение пластиковых карт в России получило развитие с середины 90-х гг., и в настоящее время будет одним из платежных средств, приобретающих все большую популярность. Растет круг пользователей, увеличивается число банков, предлагающих использование как собственных так и международных пластиковых карт, расширяется сеть банкоматов. Стоит сказать, для эмитентов пластиковых карт очень серьезно стоит проблема подлога. Среди множества способов борьбы с мошенничеством в отношении пластиковых карточек существуют программы, кᴏᴛᴏᴩые включают страхование пластиковых карт от подлога, внесения мошеннических изменений, а также от использования потерянной или украденной карточки лицами, не являющимися их владельцами.
Немаловажным является и вопрос перестрахования обязательств страховой компании в случае недостаточности резервных средств для погашения своих денежных обязательств перед клиентами. В данном случае потенциальным клиентам было бы не лишним осведомиться, заключен ли у страховой компании, с которой вы желаете иметь дело, договор перестрахования с более крупной страховой компанией, предпочтительно зарубежной.
Гарантии финансовой устойчивости - немаловажный фактор при выборе страховщика, однако выбор страховой компании во многом зависит от условий, правил страхования, предлагаемых тем или иным страховщиком. При всей непохожести правил страхования, предлагаемых страховыми компаниями, основные условия страхования тех или иных интересов банка обычно имеют много общего: как правило, схожи перечни рисков, на случай наступления которых заключается договор, порядок определения размера убытка и т.п. Часто страховщики заключают договоры страхования интересов банка на условиях разработанных ими общих правил страхования. Например, договор страхования ценностей в хранилище банка заключается на условиях правил страхования имущества, страхование инкассаторских перевозок - на условиях правил страхования грузов и т.д. Однако страховые компании, специализирующиеся на страховании банковских интересов, обычно предлагают страхователю оригинальные, разработанные специально для банка или его клиентов правила страхования. В таких правилах отражены все особенности страхования банковских интересов, на которые, тем не менее, необходимо обращать особое внимание.
Не стоит забывать, что важным видом страхования для банков будет страхование сейфов, банковских хранилищ и хранимых в них ценностей: деньги в любой валюте, ценные бумаги, долговые обязательства и т. п.; драгоценные камни, благородные металлы и сплавы, а также изделия из них; коллекции: раритетные изделия, антикварные изделия и иные ценности (деловая и личная переписка, база данных и иная информация). По востребованности среди банков данный вид страхования занимает одно из ведущих мест, так как ограбление будет одним из частых преступлений, совершаемых в финансовой сфере.
Страхование банков от электронных и компьютерных преступлений будет одним из наиболее важных и развивающимся видом страхования. Это страхование предназначено для обеспечения покрытия убытков, понесенных в результате совершения компьютерных и электронных преступлений, динамика кᴏᴛᴏᴩых за последние годы активно прогрессирует. Объектом страхования банков от компьютерных и электронных преступлений будут компьютерные системы, телекоммуникационные терминалы (телетайпы, телепринтеры, видеодисплеи и т. п.), коммуникационные системы для клиентов, электронные компьютерные команды, электронные данные, носители электронных данных.
Страховыми случаями по данному виду страхования признаются события, в результате кᴏᴛᴏᴩых возникают убытки, понесенные страхователем от ущерба, причиненного объектам страхования вследствие гибели, в результате умышленной порчи или попытки порчи каким-либо лицом в период хранения электронных данных в автоматизированной системе, во время записи электронных данных на носители в пределам офисных помещений страхователя; в период перевозки или хранения вне офиса страхователя электронных данных; кражи, грабежи, нелояльности курьера; необъяснимого компетентными органами исчезновения носителя электронных данных и др.
Определенное распространение в банковском страховании получило страхование профессиональной ответственности банковских сотрудников. Объектом данного страхования будут не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем прямого вреда, причиненного клиентам банка его работниками при исполнении им ϲʙᴏих профессиональных обязанностей. При ϶ᴛᴏм преимущественно страхуется профессиональная ответственность кассиров и операционистов банков. Страховым случаем признается факт установления обязанности страхователя в ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙии с гражданским законодательством РФ возместить вред, причиненный банку и/или потерпевшим клиентам банка в результате небрежности, ошибки или упущения при выполнении работниками ϲʙᴏих профессиональных обязанностей. К таким событиям обычно ᴏᴛʜᴏϲᴙт арифметические ошибки при расчете обменного валютного курса, процентов за выданный кредит, комиссионного вознаграждения банка при проведении операций; гибель или повреждения ценного имущества или финансовой документации клиента; подделку подписи или умышленные изменения в поручениях на снятие денег со счета или в векселях, принятых к оплате страхователем; выдачу в качестве платежного средства фальшивой банкноты; не зачисление (ошибочное зачисление) денежных сумм от клиента его контрагенту, либо клиенту от его контрагента и т. п.
Помимо предлагаемых банкам банковских страховых продуктов, страховщики идут дальше — обеспечивают комплексными страховыми продуктами клиентов банка.
1.3 Особенности страхования банковских рисков.