Страхование банковских рисков, сущность и перспективы

Содержание

 

Введение………………………………………………………………………….. 3

1. Сущность и виды страхования  банковских рисков……………………….…  5

2. Зарубежный опыт страхования  банковских рисков……………………….. 13

3. Современное состояние  и проблемы страхования банковских  рисков в России………………………………………………………………………….... 21

4. Перспективы развития  страхования банковских рисков………………..… 26

Заключение…………………………………………………………………….... 28

Список использованной литературы………………………………………….. 30

Приложение……………………………………………………………………... 33

 

 

Введение

 

Одной из тенденций в современной российской банковской практике является применение страхования. Страхование выступает  как один из стабилизаторов экономической  и социальной ситуации в стране и  как одна из сфер экономики и бизнеса. Для банков страхование считается  одним из методов управления рисками. Специфика страховой защиты состоит  в компенсации ущерба при наступлении  страхового случая. Социально-общественная функция страхования заключается  в защите банка от неблагоприятных  внешних и внутренних воздействий, которые не должны повлиять на финансовую устойчивость кредитной организации, а следовательно, на состояние денежно-кредитной системы государства. Кроме того, важность страхования банковских рисков обусловлена достаточно высокой степенью вероятности их реализации, особенно при неблагоприятной экономической или политической ситуации в стране. Нейтрализовать возможные потери позволяют разные страховые программы.

Использование страхования в банковской практике необходимо для управления частью банковских рисков, а, кроме того, позволяет  расширить линейку предлагаемых банковских продуктов. Зарубежное страхование прошло более длительный путь развития, чем российское, однако для российских банков также доступны все известные в зарубежной практике виды страховых продуктов, так российские банки стали больше ценить страхование, наблюдается тенденция развития рынка страхования в банковском деле.

Сотрудничество банков со страховыми компаниями позволяет банкам управлять собственными рисками, модифицировать банковские продукты, создавать факторы, определяющие спрос на банковские продукты и услуги страхования. В ходе совместной деятельности банков и страховых  компаний клиент получает максимально  удобный комплекс услуг, который  может включать в себя страховые  и банковские услуги, дополняющие  друг друга таким образом, чтобы в целом продуктивность обслуживания значительно возросла. Следует отметить, что существенным минусом использования страхования в банковской практике является удорожание продукта для клиента либо дополнительные расходы для банка. Однако банк, застраховавший свои риски, будет иметь преимущество на межбанковском рынке, увеличивая степень деловой репутации и доверие, как среди финансовых институтов, так и со стороны своих клиентов.

Все это свидетельствует  об актуальности темы данной курсовой работы, в которой изучаются отношения  между страховщиком и страхователями, возникающие по договорам страхования  банковских рисков, вопросы, связанные  с проблемами развития и созданием  необходимых стимулов для дальнейшего  расширения сфер страхования на банковском рынке.

Так, целью данной работы заключается в выявлении основных проблем и перспектив развития страхования банковских рисков в современных экономических условиях.

Данная цель диктует решение  следующих задач:

- рассмотреть сущность  и виды страхование банковских  рисков в  России;

- изучить зарубежный опыт страхования банковских рисков;

- проанализировать современное состояние и выявить основные проблемы, а также определить перспективы дальнейшего развития данной сферы деятельности.

Теоретико-методологическую основу исследования составили научные  труды классиков экономической, результаты фундаментальных и прикладных исследований современных отечественных и зарубежных ученых. В ходе исследования изучены законодательные и нормативные акты РФ, монографические исследования, обзоры периодических российских и зарубежных изданий по рассматриваемой теме, тематические страницы сети Интернет.

  1. Сущность и виды страхования банковских рисков

 

Необходимо различать понятие  «страхования» в узком смысле и в широком смысле. В узком  понимании, это собственно те отношения, которые регулируются Законом РФ № 4015-1 от 27 ноября 1992 года «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и являются предметом деятельности специализированных страховых организаций (страховых и перестраховочных компаний).

В широком смысле, страхование охватывает также социальное страхование, обязательное медицинское страхование, взаимное страхование и кэптивное страхование, которые регулируются другими законодательными актами.

Под широкое понятие страхования  подпадают все те экономические  отношения, которые выражают создание специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующее использование этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба (вреда) при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных, обусловленных условиями страхования, случаях.

По мере развития экономики и  совершенствования социального  обустройства страны, характер взаимодействия названных сфер будет безусловно меняться. Те или иные функции могут переходить в процессе конкуренции или на основе изменений в законодательстве из одной сферы страховых отношений в другую.1

Первый, исходный признак классификации  в страховании - это деление его  на две сферы:

  • страхование некоммерческое;
  • страхование коммерческое.

К некоммерческому страхованию  относят социальное страхование, обязательное медицинское страхование и взаимное страхование. Коммерческое страхование включает первичное (прямое) страхование, включая сострахование и перестрахование.

Следующим важнейшим аспектом классификации  в страховании является отраслевой аспект. Существуют следующие три  отрасли страхования - личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности. В Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» четко определяются общности и различия каждой из отраслей страхования. Различия отраслей обусловливаются особенностями возникновения имущественных интересов страхователей.

По формам проведения страхование  подразделяется на добровольное и обязательное. Наиболее соответствующим рыночной экономике является принцип добровольности страхования. Законодательство определяет лишь обязательные атрибуты (реквизиты) договора страхования (страхового полиса), а остальные условия определяются договором между страховщиком и страхователем.

В качестве дополнительной классификации  видов страхования, относящихся уже непосредственно к нашей теме, а именно к страхованию банковских рисков, можно отнести группирование видов страхования по определенным отраслям, сферам или направлениям деятельности коммерческого банка. В нашем случае, это выделение специфических банковских направлений деятельности. Данная классификация отражает специфичность рассматриваемого объекта, в нашем случае банковского учреждения, с точки зрения страховщика, и его место в современной финансовой системе.2

С этой целью, можно выделить следующие  направления:

  • депозитные операции (пассивные операции, по привлечению средств);
  • кредитные операции (активные операции, по размещению средств) -,
  • операции на рынке банковских пластиковых карт (как кредитных, так и дебетовых
  • лизинговые операции.

В соответствии с описанными выше принципами классификации, далее предлагается классификация видов страхования  банковских рисков.

Также, в данной классификации видов  страхования, для полноты восприятия этой классификации и для создания целостной картины страхования в банковской сфере, приведены виды страхования, не относящиеся напрямую к банковским рискам. Эти виды страхования относятся к банковской сфере деятельности в целом, то есть, связаны со страховыми интересами клиентов банков - юридическими и физическими лицами, и таким образом, опосредованно влияют на деятельность банка и уровень рисков в его деятельности.

Приведенная ниже классификация соответствует  Закону РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», не противоречит Гражданскому Кодексу РФ и отражает не только сложившуюся практику страхования банковских рисков, но и потенциально возможные к применению страховые продукты.

    1. Классификация по признаку коммерческое и некоммерческое страхование:

Некоммерческое страхование может  представлять интерес только в части  социального и обязательного  медицинского страхования сотрудников  коммерческих банков, как обычных сотрудников коммерческих организаций.

К коммерческому страхованию, соответственно, можно отнести все остальные существующие виды страхования банковских страховых рисков.3

    1. Классификация по формам проведения:

Классифицируя виды страхования банковских страховых рисков по формам проведения, необходимо провести следующую группировку: Обязательное страхование:

  • страхование жизни и медицинское страхование сотрудников Центрального банка Российской Федерации (страхование сотрудников ЦБ РФ как государственных служащих);
  • страхование жизни сотрудников, занимающихся детективной и охранной деятельностью, работающих по найму - за счет средств банка, в связи с осуществлением профессиональной деятельности;
  • страхование банковских вкладов граждан;
  • страхование имущества, выступающего в качестве залога - залогодателем;

Добровольное страхование:

  • все прочие виды страхования банковских страховых рисков.

III. Классификация по  отраслям страхования:

1. Личное страхование:

1.1. Страхование жизни:

  • различные виды страхования жизни руководства коммерческого банка;
  • различные виды страхования жизни для служащих банка и лиц, работающих по временным договорам;
  • пенсионное страхование для руководства и сотрудников коммерческого банка;
  • различные виды страхования жизни для клиентов банка, в том числе:
  • страхование жизни клиентов - физических лиц, являющихся заемщиками банка (кредитное страхование);
  • страхование жизни для клиентов банка - юридических и физических лиц, включаемое как дополнительная услуга по депозитным вкладам;
  • страхование жизни для клиентов банка - юридических и физических лиц, включаемое как дополнительная услуга для держателей (владельцев) банковских пластиковых карт (кредитных, дебетовых, чиповых (расчетных);
  1. Страхование от несчастных случаев:
  • страхование от несчастных случаев руководства коммерческого банка;
  • страхование от несчастных случаев для различных категорий служащих банка и лиц, работающих по временным договорам;
  • страхование от несчастных случаев для клиентов банка, в том числе:
  • страхование клиента от потери трудоспособности в результате несчастного случая (кредитное страхование);
  • страхование от несчастных случаев для клиентов банка - юридических и физических лиц, включаемое как дополнительная услуга по банковским депозитным вкладам;
  • страхование от несчастных случаев для клиентов банка - юридических и физических лиц, включаемое как дополнительная услуга для держателей (владельцев) банковских пластиковых карт (кредитных, дебетовых, чиповых (расчетных);
  1. Добровольное медицинское страхование:
  • добровольное медицинское страхование (медицинских расходов) для руководства банка;
  • добровольное медицинское коллективное страхование (медицинских расходов) для служащих банка и лиц, работающих по временным договорам;
  • добровольное медицинское страхование (медицинских расходов) для клиентов банка, в том числе:
  • для держателей банковских пластиковых карт (кредитных, дебетовых, чиповых (расчетных) - выезжающих за рубеж;
  • для держателей банковских пластиковых карт (кредитных, дебетовых, чиповых (расчетных) - путешествующих по территории Российской Федерации;

2. Страхование имущества:

При страховании имущества можно  выделить, в соответствии с общестраховой классификацией, следующие подотрасли страхования имущественных рисков, связанные со спецификой объектов страхования:

    1. Классическое страхование имущества от «огневых» и сопутствующих рисков;
    2. Страхование специализированного имущества банка;
    3. Страхование электронного и компьютерного оборудования;
    4. Страхование средств автотранспорта;
    5. Страхование имущества физических лиц;
    6. Прочие виды страхования имущества;
    7. Страхование от простоев (перерывов) в деятельности (бизнесе) коммерческого банка (или филиала, отдельного направления, вида деятельности (т.н. «страхование косвенных рисков»);

8. Страхование финансовых рисков;

9. Страхование грузов (перевозок);

3. Страхование ответственности:

  • Страхование ответственности заемщиков за невозврат (непогашение) кредитов (основной суммы вместе или без процентов по нему).
  • Страхование ответственности банковских служащих на случай разглашения содержания банковских документов;
  • Страхование ответственности директоров и служащих банка перед Советом директоров или перед акционерами;
  • Страхование профессиональной ответственности различных категорий банковских служащих, в том числе операционистов, кассиров, инкассаторов, охранников и др.
  • Страхование ответственности регистраторов ценных бумаг;
  • Страхование ответственности депозитариев.
  • Страхование гражданской ответственности банков как владельцев средств транспорта, недвижимости и другого имущества, за ущерб, причиненный третьим лицам.4

IV. Дополнительная классификация  на основании группирования видов страхования по отдельным выделенным специфическим банковским сферам деятельности.

Данную классификацию целесообразно  привести в форме таблицы (в Приложении №1), в которой будут сведены специфические виды банковской деятельности и соответствующие виды страхования. В ячейках данной таблице указаны виды страхования, соответствующие отраслям страхования и видам банковской деятельности.

При этом необходимо отметить, что  в соответствии с этой классификацией, с точки зрения уплаты страховых  взносов, практически каждое направление  банковской деятельности, может быть рассматриваемым с двух сторон:

    1. Когда страховые взносы (платежи, премии) уплачиваются самим коммерческим банком;
    2. Когда страховые взносы уплачивает клиент банка - физическое или юридическое лицо. Это относится ко всем категориям банковской клиентуры, взаимодействующей с банком по различным направлениям его деятельности, т.е. это относиться к вкладчикам, кредитозаемщикам, залогодателям, держателям пластиковых карт, покупателям ценных бумаг, валюты, держателям различных видов банковских счетов, лизингополучателям и т.д.

В соответствии с вышеуказанными замечаниями  приводится таблица в Приложении №1 к настоящему исследованию.

После определения всей совокупности страховых банковских рисков и совокупности видов страхования, в соответствии с которыми эти риски могут быть застрахованы, целесообразно перейти в следующей главе к рассмотрению и анализу зарубежного опыта существующей теории и практики осуществления этого страхования, а также возможностям его проведения в современных политических и экономических условиях Российской Федерации.

 

 

2. Зарубежный опыт страхования  банковских рисков

 

В развитых зарубежных странах накоплен богатый опыт проведения страхования различных имущественных интересов банков. История такого страхования насчитывает многие десятилетия. Первый договор страхования банковских рисков был заключен в 1911 году в США. За истекший с этого момента период разработана система страховой защиты в сфере банковского бизнеса, перекрывающая практически все объективные каналы финансовых потерь, то есть внешних рисков банков. Ведущими же страховщиками в данной области считаются члены британской страховой корпорации Lloyd's.

В настоящее время, страхование  банковских рисков получило широкое  развитие во многих странах. Например, в США ежегодно заключается более 2000 договоров страхования банковских рисков. При этом для американских банков уже в течение нескольких лет страхование от рисков, связанных с ограблением, является обязательным.

Рост популярности страхования  банковских рисков в мире обусловлен рядом причин. Одной из них является расширение страхового поля, т.е. рост числа банков, их активов и капиталов, увеличение объемов банковских операций. Другой причиной, вынуждающей банки прибегать к страхованию, является увеличение частоты и расширение круга рисков, наносящих убытки, рост объемов ущерба, наносимых различными случайными событиями.

Наконец, наличие договора страхования  повышает имидж банка, помогает привлекать клиентов и инвестиции, поскольку  снижает риск его неплатежеспособности и банкротства. Это вызвано тем, что помимо предоставления страховщиками гарантий возмещения убытков, причиненных банку, при заключении договоров страхования страховщики осуществляют тщательной контроль за его деятельностью.5

Элементы используемой в развитых зарубежных странах системы страхования банковских рисков, прежде всего, могут быть подразделены на две группы. Первая из них охватывает объекты страхования и страховые риски, общие для практически любых предприятий и организаций. Ко второй же можно отнести такие объекты и страховые риски, необходимость страховой защиты, в отношении которых объясняется именно специфичностью банковской деятельности. Данное разделение уже было показано при классифицировании видов страхования банковских рисков.

Специфику же страхования банковских рисков составляет группа видов, необходимость и порядок проведения которых обусловлены особым характером банковской деятельности. Эта группа страховых операций может быть также, в свою очередь, подразделена на несколько направлений.

К первому из них можно отнести  страховые операции, предоставляющие  защиту в отношении банковских ценностей  и другого имущества банков.

Ко второму - операции, предоставляющие  страховую защиту, связанную с  применением компьютерного оборудования и программного обеспечения (hardware & software) в банковской сфере (в первую очередь, страхование от компьютерного мошенничества).

К третьему - страхование от рисков, связанных с использованием пластиковых карточек в банковской сфере.

К четвертой - страхование активных банковских операций (выдача кредитов, приобретение облигаций и т.п.).

И, наконец, к пятой - страхование  пассивных банковских операций (банковских вкладов).6

В то же время, следует подчеркнуть, что ведущие страховщики во всем мире категорически отвергают возможность приема на страхование ряда профессиональных банковских рисков, представляющих собой неотъемлемую часть банковской деятельности и зависящих во многом от квалификации банковского персонала. К таким, не принимаемым на страхование рискам, относятся валютные, финансовые, значительная часть кредитных. Как уже упоминалось, результат деятельности банка при реализации таких рисков (спекулятивных рисков) может принести банку, как прибыль, так и убытки. Страхование же порывает только риски, которые могут нанести ущерб.

Рассмотрим порядок проведения страховых операций ведущими зарубежными страховщиками.

В основе договоров страхования  банковских рисков, заключаемых большинством европейских страховщиков, лежат разработанные в 70-х годах корпорацией Lloyd's «Общие обязательства по страховому обеспечению банков», известные как Bankers' Blanket Bond Insurance (В.В.В.). В специальной литературе также встречаются следующие определения - «Всеобъемлющее Банковское Страхование», «Комплексное страхование банковских рисков», «Комплексное Банковское Страхование», «Генеральный полис для банкиров», «Банковский полис Ллойда», «Генеральный банковский полис Ллойда», а часто просто «В.В.В.».

В США же страхование банковских рисков осуществляется на основании  так называемого «Генерального  полиса», разработанного «Американской  Ассоциацией Гарантов» для банков США. Условия такого полиса, фактически, являются идентичными условиям Bankers Blanket Bond. Многие годы обязательным для американских банков является их страхование на основе «В.В.В.». За последние почти три десятилетия полис комплексного страхования банков был адаптирован с учетом местных законодательств для использования во многих странах и в настоящее время получило большое распространение в мире. Этот процесс продолжается в настоящее время в странах Восточной Европы и СНГ.7

Договоры страхования Bankers Blanket Bond заключаются на страховые суммы, колеблющиеся в диапазоне от 5-10 миллионов долларов США до 250 миллионов долларов США.

Одной из наиболее важных частей страхования  банковских рисков считается страхование на случай незаконных мошеннических действий сотрудников банка. На него обычно приходится более половины всех страховых случаев. Это связано с тем, что даже самые изощренные способы внутреннего контроля и аудита далеко не всегда дают возможность полностью обезопасить банк от риска хищения средств его сотрудниками.

Объектами страхования ценностей, находящихся в помещении банка, могут быть денежные знаки, ценные бумаги и купоны от них, драгоценные металлы  в слитках и изделиях, драгоценные  и полудрагоценные камни, монеты из таких металлов и сплавов, чеки, векселя, коносаменты, страховые полисы, гарантийные письма, депозитные расписки, кассовые ордера, гербовые марки, закладные и другие денежные документы, принадлежащие как самому банку, так и другим лицам и находящиеся в хранилищах, кладовых и кассах банка.

Страховыми рисками являются:

а) хищение, грабеж, разбой и обман, совершенные лицами при нахождении их в помещении банка;

б) загадочное необъяснимое исчезновение;

в) повреждение, уничтожение или  злонамеренное перемещение в  другое место, совершенное какими-либо лицами по злому умыслу.

Страхование на случай наступления  следующих трех групп страховых событий становится все более актуальным в связи с развитием технических средств копирования и их все большей доступностью, что, в свою очередь, приводит к увеличению числа преступлений, связанных с подделками документов, ценных бумаг, денежных знаков.

Так, страхование от убытков, вызванных осуществлением банком операций на основании поддельных документов возмещает потери, которые понес банк в связи с тем, что он выдал кредиты, произвел переводы денежных средств, какие- либо выплаты или осуществил иные операции на основании.

а) подделанных (в том числе с  подделанной подписью) или подмененных  чеков, кассовых ордеров, платежных  поручений, долговых обязательств и  других платежных документов;

б) полученных страхователем по телеграфу, телетайпу, факсу и другим средствам  связи фиктивных инструкций, якобы  посланных от лица клиента банка, брокера, другого банка или финансового  учреждения, но на самом деле ими  не передававшихся или передававшихся, но с другим содержанием.8

Страхование от убытков, вызванных  утратой, кражей или подделкой ценных бумаг возмещает ущерб, нанесенный банкам, в связи с совершением ими операций на основании подделанных (в том числе с подделкой подписи) подложных, утерянных или украденных акций и сертификатов на них, облигаций, купонов ценных бумаг, закладных и других ценных бумаг.

Наконец, страхование от убытков, понесенных банком в связи с приемом фальшивой валюты проводится на случай принятия кассовыми работниками банка фальшивых, поддельных или неплатежных бумажных денег или монет.

В результате широкого внедрения в  банковскую практику электронной техники резко возросли убытки банков от преступности в сфере использования такой техники. Достаточно сказать, что по оценкам Британской федерации предпринимателей, величина ущерба от мошенничества с использованием компьютерных систем составляет в среднем 500 000 долларов на один случай, а общая ежегодная величина потерь, например, в США оценивается в 3-5 млрд. долларов9. При этом значительная часть таких преступлений раскрывается только случайно и уже после того, как преступники скрылись. Следует отметить, что компьютерное мошенничество, в первую очередь, может быть совершено служащими самого застрахованного банка.

Страховщики США разработали свой вариант страхования от преступлений, связанных с использованием компьютерной и другой электронной техники. При этом американская версия такого страхования, в отличие от условий страхования, разработанных Lloyd's, состоит фактически из одного параграфа, в котором констатируется, что страховщик покрывает убытки страхователя, понесенные им в результате несанкционированного доступа лиц, не работающих в банке к его компьютерной системе или к системе перевода платежей с целью мошенничества.

Страхование от рисков, связанных  с использованием пластиковых карт в качестве платежного средства, проводится в связи с тем, что в соответствии с условиями использования пластиковых карт клиентами банка-эмитента на него возлагаются, в ряде случаев, риски финансовых потерь, вызванные применением таких карт. Поэтому они имеют страховой интерес при заключении договоров страхования от подобных рисков.

Наиболее известными условиями  страхования рисков, связанных с  пластиковыми картами, являются также условия, разработанные в корпорации Lloyd's.

Теперь перейдем к японскому  опыту проведения страхования банковских рисков. Японская форма полиса «Всеобъемлющего  страхования банковских рисков» была введена относительно недавно, с февраля 1983 года и, в основных чертах повторяет классический Bankers' Blanket Bond. Лицензии на проведение этого страхования выдает Министерство финансов Японии. Японская кредитно-банковская сфера - самая крупная в мире по размеру капиталов, но количество крупных и средних банков не превышает ста.

Японская система страхования  банковских рисков создана на основе американского и европейского опыта, но имеет и некоторые свои особенности. В первую очередь, особенность японского формы полиса В.В.В. заключается в том, что страховое покрытие по нему включает в себя следующие три отдельные части с разными объемами страхового покрытия.