Страхование депозитов

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 

     Актуальность - данной темы заключается в том, что специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

      Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Депозит (банковский вклад) -- сумма денег, помещённая вкладчиком в банк на определённый или неопределённый срок.

     Депозитный рынок банка как один из элементов банковской политики в целом, основная цель которого привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене, содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем, выполняет ещё несколько важных функций в эффективной деятельности банков второго уровня: поддержание необходимого уровня банковской ликвидности; проведение гибкой процентной политики; развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

     Поэтому объектом данной работы является депозитный рынок, его организация и структура.

     Предмет исследования представляет организация депозитных операций непосредственно на территории Республики Казахстан.

     Следовательно, цель работы: выявить проблемные аспекты формирования депозитного рынка коммерческого банка, изучив его организацию в Республике Казахстан.

     Исходя из цели, поставлены следующие задачи:

- изучить организацию депозитного рынка в коммерческих банках Республики Казахстан

- определить особенности проведения процентной политики по вкладам

- выявить проблемные аспекты в депозитной деятельности банка и методы по минимизации рисков в данной сфере (страхование депозитов).

     Методологической основой данного исследования являются теоретические данные специальной учебной литературы по банковским операциям, статьи специалистов в области экономики, посвященные вопросам депозитного рынка, Закон Республики Казахстан “Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан”, от 7 июля 2006 года.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ ДЕПОЗИТНОГО РЫНКА В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН 

1. Возникновение депозитного рынка

     О рынке сбережений и накоплений в целом можно говорить только с середины 1994г.: именно в этот период появились реальные условия для накопления. Как раз в это время произошла относительная стабилизация курса тенге, произошло значительное снижение уровня месячной инфляции, были произведены выплаты бюджетникам за несколько месяцев. Скорее всего, с этого времени экономический показатель “склонность к накоплению” стал отличен от нуля, что на уровне обыденного понимания означает, что каждый человек задумывается о том, сколько денег откладывать на сбережение.

     Банковский депозитный рынок стал осязаемым в конце 1994г., когда процентные ставки по депозитам стали позитивными.

Необходимо указать причины, вынудившие банки активизировать депозитную политику, которые выявляются при изучении сложившийся в то время ситуации на финансовом рынке. Эти причины можно назвать конъюнктурными, так как они важны на коротком периоде времени и при изменении ситуации уже могут стать неактуальными.

     Важно отметить, что население уже имело некоторые сбережения. По официальным данным, сбережения и наличные деньги на руках составили на конец 1994г. 5096,2 млн. тенге. В действительности, по нашим оценкам, реальная величина сбережений граждан достигает величины, гораздо превышающей указанную сумму, так как население активно рекапитализировало свои накопления. И эта сумма достаточно большая, чтобы вызвать интерес банков к привлечению этих средств. Это можно назвать первой локальной причиной.

     Можно отметить, что население уже начало активно искать эффективные и, самое главное, надежные способы вложения своих сбережений. Различные высокорисковые виды вложений исчерпали лимит доверия у населения. Об этом свидетельствует волна банкротств различных трастовых, венчурных предприятий, прокатившаяся в то время. Поэтому к концу 1994г. население психологически тяготело к вложению денег в устойчивые, юридически легитимные финансовые учреждения, каковыми являются банки. Можно сказать, что после этих событий мы рыночно повзрослели, перестали искать неадекватно высокие проценты. Это вторая локальная причина, потребовавшая глубокого анализа и изменения депозитной политики.

     Ко всему этому необходимо добавить, что ряд банков начал разработку различных программ, привлекательных для потенциальных вкладчиков. То есть на финансовом рынке появился элемент конкуренции между банками за вкладчиков. Конкуренция на депозитном рынке начиная с того времени усиливается, так как работа в этой сфере только начинается. Это является третьей локальной причиной для проведения активной, можно даже сказать агрессивной депозитной политике.

     Кроме этого, достаточно привлекательными для населения стали налоговые льготы (вначале оформленные как временные) при вложении средств в банковские депозиты. Физические лица освобождены от налога на доход по депозитам.

     В развитых банковских системах банки играют важную роль в привлечении сбережений населения, предприятий, заставляя работать огромные денежные массы на развитие экономики. Анализ пассивов крупнейших мировых банков показывает, что сбережения населения и средства предприятий составляют в обязательствах банков в среднем 70-80%. В Казахстане аналогичный показатель, включающий средства на расчетных счетах, вклады, депозиты, в среднем для банков равнялся в конце 1994г всего 15-35%. Общая сума вкладов и депозитов в пассивах банков в среднем колебалась от нескольких процентов до 25%. Это говорит о том, что банки Казахстана в то время в неполной мере использовали свои возможности по привлечению средств населения и предприятий. Дальнейшие события на депозитном рынке показали, что банки достаточно активно бросились форсировать свое положение в сторону усиления.

     Согласно программе реформирования банковской системы, принятой в первой половине 1994г., аукционные ресурсы Национальным банком должны были выдаваться только для решения проблем ликвидности. Это придавало вопросу о проведении активной депозитной политики н6есколько вынужденный характер.

     Начиная с конца 1994г. банки диверсифицируют виды депозитов, по некоторым видам депозитов дополнительно проводится лотерея. Изменяется дизайн документов, предназначенных для клиентов. Интересным направлением является привлечение средств клиентов на спецкартсчета. Конкуренция на депозитном рынке, возможно, усилится, так как работа банков в этой сфере только начинается.

Важно также заметить, что благодаря существенному снижению инфляции к концу 1994г. банковские проценты по вкладам и депозитам стали положительными в реальном отношении (событие характерно для многих сегментов финансового рынка в тот период). Этот факт сделал привлекательным вложение средств именно в систему банков. В настоящее время между банками идет процентная борьба за потенциальных клиентов. Каждый банк в зависимости от своих возможностей дает высокие процентные ставки.

     Наблюдается интересный фактор: если раньше при формировании процентных ставок банки в значительной степени ориентировались на ставку рефинансирования, то сейчас банки при расчете процентных ставок в первую очередь ставят экономическую целесообразность. Этот факт подтверждается различием стоимости ресурсов на депозитном и межбанковском рынках.

Интересным является факт, что стоимость ресурсов в виде депозитов в регионах различная. В первую очередь это определяется тем, что на локальных рынках банки начали процентную борьбу за клиентов, в результате чего на некоторых региональных депозитных рынках формируются неадекватные процентные ставки. Например, на начало 1996г. в Семипалатинске, Актау плата за 3- и 6-месячные депозиты составляла 70-80%, а в отдельных банках - 90% годовых, тогда как в целом по банковской системе процентные ставки составляли 50-60%.

     Анализ банковских пассивов конца 1994г. показал, что банки будут в ближайшее время продолжать трансформировать портфели обязательств и это приведет к усилению банковской конкуренции на отдельных ранках ресурсов. 

2. Роль депозитного рынка в банках второго уровня

     Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитного рынка в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц).

     Рассматривая сущность депозитного рынка коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитного рынка, принципы его формирования, а также границы депозитного рынка.

     В состав субъектов депозитного рынка коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитного рынка отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание).

     В основе формирования депозитного рынка коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы.

     Под общими принципами депозитного рынка понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитного рынка банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитного рынка банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

К специфическим принципам депозитного рынка относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реализации рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.

     Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитного рынка.

     Рассматривая депозитный рынок банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитного рынка является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитного рынка банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

- содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

- поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

- обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

- поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

- минимизация свободных средств на депозитных счетах;

- проведение гибкой процентной политики;

- постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;

- развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

     В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитного рынка коммерческого банка. От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

     Каждый из этапов формирования депозитного рынка коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитного рынка банка принимают участие различные структурные подразделения банка.

В контексте данного вопроса также необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка. 

1.3 РАЗВИТИЕ ДЕПОЗИТОВ РЫНКА: ОСНОВНЫЕ ТЕНДЕНЦИИ И ПЕРСПЕКТИВЫ 

     На современном этапе экономического развития Казахстан, нуждаясь в огромных инвестициях, еще не полностью использует внутренние инвестиционные возможности, одним из основных сегментов которых являются внутренние сбережения. В процессе активизации данного рынка, его эффективного использования для инвестирования реального сектора большую роль играют банковские институты, которые на современном этапе переживают достаточно сложные изменения.

     Развитие депозитного рынка в Казахстане имеет и будет иметь свою специфику, что, конечно, в первую очередь связано с теми глобальными экономическими преобразованиями, которые происходят в стране. Наряду с этим, повышение роли депозитных операций, их развитие до мирового уровня будут происходить постепенно по мере создания в нашей стране экономических условий, присущих рыночной экономике.

     Вместе с тем, основные тенденции развития депозитного рынка в Казахстане, которые имеют позитивный характер, убедительно доказывают, что это наиболее динамичный сегмент финансового рынка, который при эффективном управлении может в ближайшее время способствовать существенному увеличению средств, привлекаемых внутри страны.

     Вклады физических лиц за 1999 г. выросли в 0,17 раза и на 12. 1999 года составили 54966 тыс. тенге, из них в СКВ 26623 тыс. тенге, которые увеличились в 1,1 раза. За тот же период вклады населения в тенге увеличились в 1,2 раза и на 01.12.1999 года составили 28328 тыс. тенге, из них срочные вклады - J 1776,1 тыс. тенге. При этом отметим, что наблюдаются более высокие темпы роста по срочным вкладам населения, чем по вкладам до востребования. Положительные тенденции развития на казахстанском депозитном рынке являются результатом позитивной депозитной политики банков второго уровня, направленной на привлечение сбережений населения на более длительные сроки.

     Таким образом, можно заключить, что в целом казахстанские банки формируют достаточно емкий и относительно недорогой рынок кредитных ресурсов, роль которого постоянно должна увеличивается. Развитие рынка капитала невозможно без развертывания взаимосвязанного процесса мобилизации сбережений и инвестирования средств. Денежные сбережения населения выступают как важный источник новых инвестиций и увеличения общественного капитала, а также относительного снижения текущего потребительского спроса. Политика снижения инфляции, формирование жесткого бюджета позволяет банкам устанавливать достаточно низкие уровни процентных ставок, что позволяет, с другой стороны, проводить эффективное размещение привлеченных депозитов в качестве кредитов под различные производственные проекты. Это хороший повод для инвестирования внутреннего накопления. 

     Отметим, что наиболее существенным фактором, повлиявшим на определенный рост банковских депозитных ресурсов, является замедление темпов инфляции и обеспечение банками доходности по вкладам и депозитам. Это в свою очередь привело к определенному увеличению притока денежных средств юридических и физических лиц в банки второго уровня. На наш взгляд, все это будет являться одним из важнейших условий для формирования благоприятного инвестиционного климата.

     Вместе с тем, активизация депозитной политики казахстанских банков не всегда означает повышение доверия населения. В то же время это и не влечет за собой стопроцентного повышения надежности и гарантированности вкладов. Банкротство отдельных банков, в том числе очень крупных, наводит на мысль о необходимости создания рыночного механизма защиты интересов депозиторов. Уход от организованных форм сбережений, реально сложившийся в Казахстане, отсутствие надлежащей финансовой культуры населения негативно отражаются на положении граждан республики, наносят огромный урон ее экономике, ведут к ухудшению финансового состояния хозяйствующих субъектов. Все эти факторы тесно связаны .между собой и взаимозависимы друг от друга. Таким образом, это означает, что одной из неотъемлемых составных развития депозитного рынка в РК должна являться разработка и внедрение системы депозитного страхования (СДС), которая представляет комплекс мер, обеспечивающих защиту вкладов от их потери владельцем в случаи банкротства банка второго уровня. Создание СДС последовательно вытекает из логики эволюции банковской системы Казахстана. В то же время нам необходимо учитывать позитивный мировой опыт, так как СДС в той или иной форме существует практически во всех странах с рыночной экономикой и стала неотъемлемой частью их банковской системы.

     Как известно, решение о создании СДС многие страны принимали в период кризисов банковской системы:

США во время “Великой депрессии”, в Великобритании во время банковского кризиса 70-х гг., в Италии в связи с крахом крупного банка “Банко Амброзиано”.

     Не является секретом то, что банковская система Казахстана в последнее время испытывает жесткий кризис, жертвами которого стали как многочисленные, так и крупные банки. Банкротство банков в первую очередь

связано с очень низким качеством кредитного портфеля и соответствующей низкой, зачастую отрицательной калитализацией. Многочисленные ликвидации банков показывают, что отсутствует реальный механизм защиты интересов депозитов.

     Анализ сбережений населения показал, что неорганизованные, скрытые накопления граждан республики составляют более миллиарда долларов США. Такой вывод сделан на основе данных о сальдо ввоза-вывоза иностранной валюты, о нетто-продаж наличной иностранной валюты, а также сопоставлений наличной валюты, предназначенной для накоплений и для обслуживания “челночного” бизнеса и “серого” оборота на рынках. При этом все эти суммы не используются в деловом обороте страны. Для сравнения вклады населения в банках второго уровня составляют около 5348 млн., а суммарные пенсионные активы в накопительной пенсионной системе - около 346 млн. долларов США Таким образом, объем скрытых накоплений населения минимум в 1,5 раза превышает суммы, находящиеся в банковской и накопительной пенсионной системах страны.

     Серьезность сложившейся в стране ситуации и предопределила необходимость выработки казахстанской “Программы защиты и стимулирования сбережений”.

     Стратегическая цель названной Программы - создание традиций сбережений, вовлечение в финансовую систему страны скрытых накоплений населения, развитие экономики Казахстана посредством создания устойчивой национальной инвестиционной базы через инфраструктуру финансового рынка, уменьшения зависимости от внешних источников заимствований и инвестиций. Выполнение этой цели требует серьезной модернизации законодательства республики по вопросам финансового рынка. Только от взаимного доверия и социального партнерства власти, финансовой системы и общества будет зависеть успех целей и задач данной Программы. В то же время реализация данной “Программы” пока далека от совершенства и требует определенных усилий по ее эффективному внедрению.

     Вместе с тем, отметим, что на современном этапе коммерческие банки Казахстана должны модернизировать и непосредственно инструменты депозитной политики. Это, прежде всего, выражается в создании новых для казахстанской практики механизма привлечения средств. Одним из таких механизмов, на наш взгляд, должен являться депозитный сертификат.

Отметим, что в коммерческих банках развитых стран это распространенный инструмент депозитной политики, представляющий собой документ на право владения определенными вложенными в банк средствами и получения по ним оговоренного процента. Кроме того, если депозитный сертификат выдан на предъявителя, то он может обращаться на рынке, как и любая другая ценная бумага.

     Подобные операции, предпринимаемые коммерческими банками, могут, на наш взгляд, при определенных условиях оказаться привлекательными для потенциальных покупателей по следующим причинам:

     Во-первых, депозитные сертификаты в отличие от других инструментов депозитной политики являются предметом биржевой игры и, следовательно, покупатель может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения конъюнктуры рынка.

     Во-вторых, в случае осуществления правительством намерений о замораживании депозитов предприятий приобретение сертификатов, имеющих свободное хождение на рынке даст их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством обращения и платежа.

     Вместе с тем, эффективное развитие депозитного рынка в РК во многом определяется развитием маркетинга в банковской сфере, взаимоотношениями, которые будут складываться между различными банками, между банками и клиентами, а также формированием рынка банковских услуг.

     Как известно, в сфере услуг, куда относится деятельность кредитно-финансовых институтов, к маркетингу начали обращаться в 70-х гг. по мере обострения конкуренции, роста издержек, ухудшения качества услуг. Это было вызвано обострением конкуренции в борьбе за клиентов по мере развития финансового рынка, изменениями во внешней среде и множеством других факторов. При этом отметим, что конкурентная борьба велась не только за новых клиентов, но и за сохранение старых. Банковские институты также ощущали достаточно сильную конкурентную позицию со стороны так называемых “не банков-ских учреждений”, к которым относят страховые компании, различные фонды и т.д.

     В экономической литературе выделяют достаточно широкий спектр общих закономерностей развития рынка банковских услуг (2, 13-16). Среди них можно выделить в качестве основополагающих такие, как глобализация банковской конкуренции; появление и развитие огромного числа не банковских учреждений; диверсификация самой банковской деятельности; развитие информационных технологий и средств коммуникации на базе современной техники; ограничение ценовой конкуренции на рынке банковских услуг.

     Отметим, что в развитых странах маркетинг в банковской сфере формируется на основе многолетнего богатого опыта данной деятельности компании с развитой базой маркетинга. Первоначально банки рассматривали маркетинг лишь как средство изучения спроса, стимулирование и привлечение клиентов. И только лишь в 80-е годы сформировалась концепция банковского маркетинга, которая стала основой управления коммерческими банками.