Страхование и его роль на финансовом рынке. 2

Содержание.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

 

Актуальность выбранной темы вызвана тем обстоятельством, что оценка страхового рынка России на нынешнем этапе развития невозможна без применения теории статистики страхования.

 

Страховой рынок отличается динамичностью и нестабильностью, вследствие чего существенно возрастает необходимость объективной информации, характеризующей уровень надёжности тех или иных субъектов страхового рынка. Эта цель решается при использовании методик статистики страхования в рамках формирования рейтинговых страховых организаций.

 

Страхование — система экономических отношений, включающая образование специального фонда (страхового фонда) и его использование (распределение и перераспределение) для преодоления и возмещения разного рода потерь, ущерба, вызванных неблагоприятными событиями (страховыми случаями.) путем выплаты страхового возмещения и страховых сумм.

 

С помощью страхования повышается инвестиционный потенциал страны, возрастает благосостояние нации, а также решаются проблемы пенсионного и социального обеспечения. Поэтому можно сказать, что выбранная тема является актуальной.

 

Вопросы страхования затрагивают не только интересы физических лиц, но и юридических.

 

 Объектом страхования  курсовой работы является рынок  страхования, существующий в России.

 

Предметом исследования является финансово-экономические отношения, которые возникают в процессе страхования.

 

Цель курсовой работы – выделяя основные теоретические положения и особенности страхования, показать его роль на финансовом рынке, а также проанализировав страховой рынок России за 2011-2012 гг., разработать рекомендации для совершенствования.

Для достижения поставленной цели необходимо выполнить ряд задач:

• рассмотреть основы организации страховой деятельности, представленные в Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 23.07.2013) "Об организации страхового дела в Российской Федерации";
• раскрыть сущность и значение финансовых аспектов функционирования системы страхования;
• сделать анализ реализации страхования в России или в регионах, выявив основные проблемы  и направления развития;
• определить перспективы развития страхования РФ.
• разработать рекомендации для совершенствования дальнейшего рынка страхования.

 

При проведении исследования были проанализированы законодательные и нормативные документы государственных органов, регламентирующие порядок организации страховой деятельности в РФ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Страхование и его роль на финансовом рынке.

 

1.1.Понятие, субъекты, законодательное регулирование страхования в РФ.

 

Страхование - универсальный инструмент, созданный человечеством для экономической защиты своих имущественных интересов. Сегодня без него в не совершается ни одной коммерческой сделки, не действует практически ни одно предприятие.Страхование – это такой вид необходимой общественно – полезной деятельности, при которой гражданин и организация заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальных благ путём внесения денежных взносов в особую специализированную организацию (страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта организация при наступлении указанных последствий выплачивает за счёт средств этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную сумму [9, c. 45].

 

Страхование - это способ возмещения убытков потерпевшему лицу посредством их распределения между многими лицами. Для организации этих процессов создается денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных взносов участников страхования. Из этого фонда производится возмещение ущерба участникам страхования [5, c. 117].

Подобное солидарное замкнутое распределение основано на вероятности того, что число пострадавших, как правило, меньше числа участников страхования. Поэтому чем шире круг участников страхования, тем доступнее и эффективнее становится страхование.

 

Страхование - это экономическое отношение, в котором участвуют как минимум две стороны (два лица, субъекта отношения). Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам) [11, c. 84].

 

Если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают договор страхования установленной формы и однократно или регулярно в течение согласованного периода платят страховщику страховые премии (платежи, взносы) в соответствии с договором.

Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями.

 

Страхователь – физическое или юридическое лицо, уплачивающее денежные (страховые) взносы и имеющее право по закону или на основе договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая.

Страхователь обладает определённым страховым интересом. Через страховой интерес реализуются конкретные отношения, в которые вступает страхователь со страховщиком. Страхователь, выступающий на международном страховом рынке, может также называться полисодержателем.

 

Страховщик – организация (юридическое лицо), проводящая страхование, принимающая на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму, а также ведающая вопросами создания и расходования страхового фонда [19, c. 63].

 

В Российской Федерации Страховщиками в настоящее время выступают акционерные страховые компании. В международной страховой практике для обозначения страховщика также используется термин андеррайтер.

 

Страховщик вступает в конкретные отношения со страхователем. В своих действиях, формируя эти отношения, он руководствуется имеющимися у страхователя и в обществе в целом страховыми интересами.

При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, падение человека с переломом и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение.

 

Из анализируемых определений следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение специальным договором.

Объективная необходимость гражданина или предприятия в страховании выражается в том, чтобы получить денежную компенсацию страховой организации в случае наступления страхового случая (предполагаемого события, обладающего признаками вероятности и случайности его наступления). При этом гарантия предоставления этой компенсации в большинстве случаев дается не бесплатно. Для получения страховки обычно требуется уплатить страховой взнос (премию) [8, c. 71].

 

Застрахованный – физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого выступают объектом страховой защиты.

Застрахованным является физическое лицо, в пользу которого заключён договор страхования.

 

Страховой интерес – мера материальной заинтересованности физического или юридического лица в страховании.

 

Страховая сумма – денежная сумма, на которую застрахованы материальные ценности, жизнь, здоровье, трудоспособность.

 

Объект страхования – жизнь, здоровье, трудоспособность – в личном страховании; здания, сооружения, транспортные средства, домашнее имущество и другие материальные ценности – в имущественном страховании.

 

Страховой полис – документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному). Он удостоверяет заключённый договор страхования и содержит все его условия.

 

Страховая оценка – критерий оценки страхового риска. Характеризуется системой денежных измерителей объекта страхования, тесно увязанных с вероятностью наступления страхового случая. В качестве страховой оценки могут быть использованы действительная стоимость имущества или какой-либо иной критерий (заявленная стоимость, первоначальная стоимость и т. д.). В международной практике вместо термина “страховая оценка” применяется термин страховая стоимость.

 

Страховое обеспечение – уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятой для цели страхования. В организации страхового обеспечения различают систему пропорциональной ответственности, предельный и систему первого риска.

 

Система пропорциональной ответственности – организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в заранее фиксированной доле (пропорции). Страховое возмещение выплачивается в размере той части ущерба, в какой страховая сумма составляет пропорцию по отношению к оценке объектов страхования. Например, если страховая сумма равна 80% оценки объекта страхования, то и страховое возмещение составляет 80% ущерба. Оставшаяся часть ущерба (в данном примере 20%) остаётся на риске страхователя. Указанная доля страхователя в покрытии ущерба называется франшизой или собственным удержанием страхователя.

 

Система предложений ответственности – организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает возмещение ущерба как разницу между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если в связи со страховым случаем уровень дохода страхователя оказался ниже установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

 

Система первого риска – организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами страховая сумма. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.

 

Страховой тариф или брутто-ставка – нормированный по отношению к страховой сумме размер страховых платежей. По экономическому содержанию это цена страхового риска. Определяется в абсолютном денежном выражении, в процентах или промилле от страховой суммы в заранее обусловленном временном интервале (сроке страхования). При определении страхового тарифа во внимание могут приниматься другие критерии (рисковые обстоятельства), например, надёжность, долговечность, огнестойкость и т.д. Элементами страхового тарифа являются нетто-ставка и нагрузка.

 

Нетто-ставка отражает расходы страховщика на выплаты из страхового фонда. Нагрузка - расходы на ведение дела, т.е. связанные с организацией страхования, а также заложенную норму прибыли.

Страховая премия – оплаченный страховой интерес; плата за страховой риск в денежной форме. Страховую премию оплачивает страхователь и вносит страховщику согласно закону или договору страхования. По экономическому содержанию страховая премия есть сумма цены страхового риска и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов на проведение страхования.

 

Страховую премию определяют исходя из страхового тарифа. Вносится страхователем единовременно авансом при вступлении в страховые правоотношения или частями (например, ежемесячно, ежеквартально) в течение всего срока страхования. Размер страховой премии отражается в страховом полисе. Объём поступления страховой премии от всех функционирующих страховщиков – один из важнейших показателей состояния страхового риска [14, c. 137].

 

Срок страхования – временной интервал, в течение которого застрахованы объекты страхования. Может колебаться от нескольких дней до тех пор, пока одна из сторон правоотношения не откажется от их дальнейшего продолжения, заранее уведомив другую сторону о своём намерении.

 

Следует отметить, что носителями страхового интереса выступают страхователи и застрахованные. Применительно к имущественному страхованию имеющийся страховой интерес выражается в стоимости застрахованного имущества. В личном страховании страховой интерес заключается в гарантии получения страховой суммы в случае событий, обусловленных условиями страхования. Имеющийся страховой интерес конкретизируется в страховой сумме.

 

Таким образом, можно сделать вывод, что страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами.

Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации. Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае, не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они “оседают” в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

 

Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое (юридическое) лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть её из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.

 

Законодательство о страховании складывается из норм ГК, специально посвящённых страхованию или его отдельным видам, ряда федеральных законов, посвящённых страхованию или его отдельным видам, указов Президента РФ, приказов и инструкций, издаваемых федеральными органами по надзору за страховой деятельностью.

 

В страховании обязательно наличие двух сторон: специальной организации, ведающей созданием и использованием соответствующего фонда, — страховщика и юридических и физических лиц, вносящих в фонд установленные платежи страхователей (полисодержателей), взаимные обязательства которых регламентируются договором страхования в соответствии с условиями страхования [4, с. 376].

 

При этом страховые организации образуют из своих доходов два вида страховых резервов: по имущественному страхованию и страхованию от несчастных случаев; по страхованию жизни, пенсий и медицинскому страхованию. Они предназначаются для обеспечения страховой защиты страхователей.

 

Существенными отличительными особенностями страхования являются следующие:

- отношения между страховщиком  и страхователем имеют вероятностный  характер, так как в их основе  лежит страховой риск. Под страховым  риском чаще всего понимается  вероятность наступления ущерба  жизни, здоровью, имуществу страхователя (застрахованного) в результате страхового  случая, т. е. фактически происшедшего  страхового события [11, с. 49].

 

В зарубежной страховой практике широко применяется страхование экономических рисков: коммерческих, технических, правовых, политических и рисков в финансово-кредитной сфере. Риск является объективной предпосылкой возникновения страховых событий; если нет риска — нет и потребности в страховании.

 

Однако не всякий риск может лечь в основу страховых отношений. Застрахован, может быть только риск, по которому можно оценить вероятность наступления страхового случая, определить размер возможного ущерба и исчислить эквивалентную страховую сумму;

- возвратность средств: все средства, собранные страховщиком для выплаты страхового возмещения, возвращаются страхователям, но не каждому в отдельности, а только тем, которые пострадали в данный момент времени;

- раскладка ущерба: общая  сумма ущерба, понесенного страхователями  за определенный промежуток времени, раскладывается на всех участников  страхования, причем результат раскладки  представляет величину страхового  платежа [17, с. 376].

 

Страховщик и страхователь вступают во взаимодействие в условиях страхового рынка.

 

Страховой рынок — это особая социально-экономическая среда, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на нее.

Объективная необходимость развития страхового рынка — необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств.

Страховой рынок можно рассматривать также, как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих услуг.

 

Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.

В настоящее время страховой рынок России характеризуется ростом числа страховых компаний и страховщиков, а также объемом совершаемых ими операций, появлением новых потребностей и новых направлений их деятельности [9, с. 307].

 

Структура страхового рынка может быть охарактеризована в институциональном и территориальном аспектах.

В институциональном аспекте она представлена акционерными, корпоративными, взаимными и государственными страховыми компаниями.

В территориальном аспекте можно выделить местный (региональный) страховой рынок, национальный (внутренний) и мировой (внешний) страховые рынки.

 

Следовательно, страхование представляет специфический вид деятельности. Оно занимается финансовой стороной таких явлений и процессов, которые по своей природе вероятностны, т. е. могут наступить или не наступить, и которые проявляются в массе случаев. Для управления этими явлениями и процессами необходимо располагать достаточной и объективной информацией.

  

1.2.Финансовые аспекты страхования.

 

По содержанию и происхождению страхование имеет принципиальные отличия от финансов и кредита, но, при этом, является основным звеном финансов.

 

Финансовая сущность как экономической категории связана с экономическими отношениями в процессе создания и использования денежных средств. Сущность страхования тоже связана с созданием и использованием денежных средств. Их отличительная черта в том, что для финансов всегда необходимы денежные отношения и формирование фондов денежных средств, но страхование  может быть натуральным. Кроме того, страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая. Другими словами, для страхования присуще вероятностный характер отношений, а использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствием страховых случаев.

 

Финансовое состояние страховых компаний зависит от множества факторов.

 

Это предопределенно тем, что деятельность страховщиков состоит из нескольких важных элементов таких, как проведение страховых операций, инвестирования финансовых ресурсов, финансирование собственной деятельности, получение кредита и т.д. Из этого следует, что существует три вида риска, которые оказывают положительное влияние на функционирование страховой организации: страховой, инвестиционный, общий финансовый риск.

 

Существуют два вида факторов, которые влияют на финансовую устойчивость страховщика: внешние и внутренние. Внешние факторы – факторы, независящие от страховой организации, от эффективности ее работы, т.е. являются результатом воздействия на страховщика внешней среды.

 

Внутренние зависят от деятельности конкретной страховой организации, к ним можно отнести:

• андеррайтерская политика;

• политика в области установления тарифных ставок;

• наличие страховых резервов в необходимых размерах;

• достаточность собственного капитала;

• использование системы перестрахования;

• инвестиционная деятельность.

Основными показателями деятельности страховщика являются:

• финансовый результат страховых операций или стоимостная оценка итогов деятельности страховой организации за определенный период;
• уровень доходности или рентабельность страховых операций;
• средняя страховая сумма;
• средний платеж на один договор;
• уровень выплаты страховых сумм и возмещений;
• убыточность страховых сумм – размер выплат, приходящаяся в среднем на 100 денежных единиц страховой суммы.

 

Для выполнения обязательств страховщиков перед застрахованными создаются заранее целевые денежные фонды в размерах, необходимых в будущем для покрытия убытков по наступившим страховым случаям, путем аккумуляции страховых платежей, определяющиеся на основе тарифа.  Определение страхового фонда базируется на фактическом ущербе, причиненном страхователям в данном году, который может отклониться от предполагаемого независимо от деятельности страховщика.

 

Финансовые ресурсы страховщиков формируются, по большой части, за счет доходов  от проведения страховых операций и инвестирования временно свободных средств.

 

Страхование является особым видом экономических отношений, поэтому экономико-финансовые основы деятельности страховой компании отличаются от других видов коммерческой деятельности. Формирование финансового потенциала и поддержание финансовой устойчивости страховщика является главными отличиями.

 

Под финансовой устойчивостью понимается сохранение оптимального качественного и количественного состояния активов и обязательств, которые позволяют страховой организации обеспечить бесперебойное осуществление своей деятельности и ее развития.

 

Финансовая устойчивость страховой компании обеспечивается:

 

• Размером оплаченного уставного капитала страховой компании;
• Размерами страховых резервов
• Оптимальным портфелям размещения страховых резервов;
• Системой перестрахования;
• Обоснованностью страховых тарифов.

 

Собственные средства страховой компании формируются из двух источников: за счет взносов учредителей и за счет получаемой прибыли. Для собственных средств свойственно то, что они свободны от каких-либо внешних обязательств.  В целях обеспечения финансовой устойчивости страховщика не только в России, но и за рубежом, законодательно устанавливается требование к минимальному уровню уставного капитала.

 

В процессе функционирования страховых организаций, движения финансовых ресурсов и приведения в действие общефинансовых и специальных инструментов и механизмов образуются и используются денежные доходы страховых организаций. К ним относятся: доходы от страховой деятельности, доходы от инвестиционной деятельности, доходы и поступления по прочим внерализационным операциями. [5,с. 632]

 

Страховые резервы показывают имеющиеся в распоряжении страховщика размер страхового фонда, являются учетной категорией и рассчитываются на отчетную дату. Средства страховых резервов, которые сформированы страховщиками законодательно, могут использоваться только для реализации страховых выплат. Учитывая огромные различия в формировании страховых фондов по страхованию жизни (использование капитализации), рисковым видам страхования, т.е. раскладка ущерба, применяются также различные подходы к расчету резервов по страхованию жизни (математических резервов) и резервов по видам страхования.

 

В России страховые организации создают следующие страховые резервы, которые представлены в таблице 1.1.

Направлениями использования финансовых ресурсов и доходов страховых организаций являются: расходы на осуществление страхования, инвестиционные расходы, внутрихозяйственные расходы. Расходование средств страховых компаний осуществляется с учетом соблюдения нормативно-правовых и законодательных актов в части требований к финансовой устойчивости и платежеспособности этих организаций.

 

Финансовые возможности страховщика определяются объемом поступлений страховых взносов, который зависит от количества заключенных договоров страхования, величины страховых сумм и размеров страховых тарифов по каждому виду страхования.

 

 

 

 

Таблица 1.1. Страховые резервы РФ.

Страховые резервы РФ
Общие резервы для всех видов страхования	Специальные резервы для отдельных видов страхования
1) Общие резервы незаработанной премии и премий по страхованию жизни; 2) Резерв заявленных, но неурегулированных убытков; 3) Резерв произошедших, но незаявленных убытков; 4) Стабилизационный резерв.	1) Резерв финансирования предупредительных мероприятий (по обязательному медицинскому страхованию и некоторым видам добровольного страхования); 2) Резерв оплаты медицинских услуг и запасной резерв (по обязательному медицинскому страхованию); 3) Резерв выравнивания убытков и резервов для компенсаций расходов на осуществление страховых выплат (по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Исследование страхового рынка РФ.

 

2.1. Анализ основных  показателей страхового рынка  РФ.

 

       После потрясений в 2008-2009 гг., вызванных мировым финансовым кризисом, рынок страхования вернулся к существенному росту. К 2011 г. объем премий на рынке составил около 1 271 млрд. руб. Из них 606 млрд. руб. были направлены на сегмент обязательного медицинского страхования (ОМС), где страховщики исполняют важную роль администраторов, но не являются андеррайтами медицинских рисков. [15]

 

      Андеррайты - лица, имеющие властные полномочия от руководства страховой компании принимать на страхование предложение риски, определять тарифные ставки и конкретные условия договора страхования этих рисков исходя из норм страхового права и экономической целесообразности.