Страхование и его роль на финансовом рынке. 3

 

Введение

 

 

В современных условиях страховую  политику государства можно рассматривать  как многоцелевой финансовый инструмент, способный обеспечить развитие национальных систем путем принятия соответствующих  законов и осуществления контроля за их выполнением, а также обеспечить достижение различных экономических  и социальных целей.

            Одним из элементов системы повышения благосостояния в государстве является страхование. Человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы попытаться свести их к минимуму. Для одних это связано с опасной работой, где высока доля риска. Многие граждане в преддверии старости и связанного с ней снижения трудоспособности хотели бы обеспечить себе хотя бы прожиточный минимум. Предприниматели опасаются, что при изменении рыночной конъюнктуры могут не оправдаться расчеты на получение прибыли. Любой человек может оказаться жертвой ограбления или катастрофы, что не так и редко в наши дни, внезапно заболеть - да мало ли какие неприятности могут произойти в жизни. Во всех указанных случаях люди могут прибегнуть к страхованию.

События в нашей стране за последние годы существенно изменили экономический уклад жизни населения  и государство в целом. Появились  целые прослойки собственников: предприниматели, коммерсанты, бизнесмены, владельцы квартир, дач. Обладание  собственностью и деньгами не только позволяет пользоваться дополнительными  благами (жить в роскошных коттеджах, отдыхать за границей, путешествовать по миру), но и связано с риском случайного повреждения или гибели имущества, заболевания (смерти), финансовых потерь, причинения вреда (ущерба) третьим  лицам.

В таких условиях страхование  является оптимальным способом защиты имущественных интересов всех категорий  граждан и хозяйствующих субъектов.

Важным этапом стало вступление в силу закона «О страховании» и  части второй ГК РФ, определивших юридическую  базу для функционирования страхового рынка. В результате были созданы  многочисленные страховые организации  различных организационно-правовых форм, сформированы основы страхового надзора и государственного регулирования  страховой деятельности.

Страхование выступает финансовым амортизатором при наступлении  неблагоприятных событий у населения, предприятий, обеспечивает стабильность социальной и финансово-экономической  систем общества, в том числе его  финансовых институтов.

При существующем уровне платежеспособного  спроса на услуги добровольного страхования  наибольший прирост обеспечивает обязательное страхование, которое позволяет  создать страховую защиту для  потенциально рисковых групп населения, юридических лиц, а также значительно снизить затраты государства на возмещение ущерба.

Актуальность выбранной темы определяется значимостью страхования, которая заключается не только в обеспечении снижения рисков потери имущества и жизни людей, но и в выполнении социальной миссии.

Целью работы является исследование рынка страхования и разработка теоретических положений и практических рекомендаций по его совершенствованию. Достижение поставленной цели требует рассмотрение следующих основных задач:

– раскрыть сущность и значение организационных и финансовых аспектов функционирования системы страхования;

– проанализировать осуществление страхования в России и регионах, выявить основные его проблемы и направления развития;

– определить перспективы развития рынка страхования с учетом сочетания экономических интересов всех его участников;

– выработать практические рекомендации по дальнейшему развитию страхования.

Объектом исследования является рынок страхования РФ.

 Предметом исследования  выступает совокупность финансово-экономических  отношений, возникающих в процессе применения страхования.

В процессе исследования использовались общие и специальные методы научного познания: диалектической логики, системного, структурного и функционального  анализа, синтеза, сравнения и др.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

           1  Сущность страхования и его роль в общественном воспроизводстве

 

1.1  История развития страхования

 

 

Зародышевые формы страхования  можно найти уже в Древнем  Риме в различных коллегиях (это  корпорации лиц, связанных общей  профессией или отправлением культа, во главе с магистром), существовавших в эпоху империи в большом  числе и для разнообразных  целей. Коллегия помимо религиозных  и товарищеских целей преследовала еще и цели вспоможения, являясь  похоронной кассой. В такой коллегии существовал вступительный взнос, были и периодические ежемесячные  взносы. В случае смерти члена коллегии его наследнику по завещанию уплачивалась определённая сумма, которая предназначалась  для расходов на погребение и на поддержание осиротевшей семьи. Право на получение страховой  суммы отпадало в случае самоубийства или неуплаты месячного взноса в  определенный срок.

В средние века идея, лежавшая в основе римских коллегий, воскресла  у германских народов и привела  к образованию купеческих гильдий, а позже цехов. Эти средневековые  организации развили и укрепили идею страхования как коллективной организации.

Институт страхования  возник в средние века, первоначально  в торговом мореплавании в связи  с присущими ему опасностями. Впоследствии страхование охватило и другие области.

Первое страховое объединение  появилось в XII в. в Исландии. Жители острова объединились в союзы  для взаимного обеспечения на случай пожаров и падежа скота. Большого распространения деятельность исландских союзов не получила, т. к. на имущественное  страхование было обращено внимание только ко времени упадка феодализма и развития капиталистических отношений. В дальнейшем страхование развивалось  постепенно практически во всех странах западной Европы.

В начале XX в. во многих экономически развитых странах формируется система  государственного страхования трудящихся. Наряду с уже ставшими традиционными  формами личного страхования на случай смерти, от несчастного случая, болезни, потери кормильца, появляется страхование от безработицы .

Развитие всех форм и видов  страхования в мире происходит особенно интенсивно в XX в. Застраховать можно  практически все. Накопление актуарных (страховых) знаний, учет конъюнктуры рынка страхования, накопление информации и ее систематизация позволяют значительно снизить степень риска страховых организаций.

Страхование в России

Страхование в России начинает распространяться в последней четверти XVIII в. К этому времени во многих европейских государствах страхование  уже получило значительное развитие. На это обратила внимание российская императрица Екатерина II, повелевшая своим манифестом от 28 июля 1786 г. с целью активной защиты от частых пожаров, обязать «государственный заемный банк в обеих столицах и во всех городах каменные дома принимать на свой страх, а также каменные заводы и фабрики от всех хозяев».

Этим же манифестом в России устанавливалась государственная  монополия на страхование.

Император Павел I продолжил  введение страхования государственной  властью. По его указу от 18 декабря 1797 г. началось страхование движимости. С этой целью, при государственном  ассигнационном банке была открыта  страховая контора для приема «на страх» товаров.

Россия XVIII в. не представляла обширного поля деятельности для страховых операций, страховые сборы были крайне скромными, это объяснялось тем, что Россия при крепостном праве не могла представлять широкого поля деятельности для страховых обществ, в том числе и при организации страхования жизни.

Отмена крепостного права, произошедшая в 1861 г., положила начало реформам в области страхования. С 1866 г. складывается система земского страхования. В губерниях, где земства  были неорганизованны, страхование не велось. Страхование проводили акционерные общества, и доступно оно было лишь зажиточным людям.

Страхование проводили также  правительственные учреждения. Они  занимались страхованием от несчастных случаев, от огня, страхованием морских  судов.

Революционные события 1917 г. многое изменили в жизни российского  государства, в том числе и  в области страхового дела.

Личное страхование было введено в 1922 г. В результате в  середине 20-х гг. в стране получили распространение все основные виды государственного страхования: страхование  стало государственной монополией СССР. Все операции совершались на основе единых правил и тарифов.

Реорганизация коснулась  страхования имущества предприятий, учреждений и организаций. Вводилось  обязательное страхование всего  государственного жилого фонда и  государственного имущества, сданного в аренду, страхование имущества  учреждений, страхование домашнего  имущества и средств транспорта, принадлежащих гражданам. Страхование  стало проводиться на основе единого (всеобщего) законодательства по одним  правилам и инструкциям, которые  разработало Министерство финансов СССР.

В 60-70-х годах вводится страхование детей, как вариант  смешанного страхования, и страхование  к бракосочетанию.

В середине 80-х гг. возникают  новые виды страхования. Это комбинированное страхование средств автотранспорта, багажа и пассажиров (авто-комби); страхование школьников и детей от несчастных случаев; страхование по одному договору строений и домашнего имущества; страхование изделий из драгоценных металлов и камней, коллекций, уникальных антикварных изделий.

 

 

1.2  Основные понятия и экономическая сущность страхования

 

 

Страхование возникло и развивалось, имея своим основным назначением  страховую защиту людей от различных  непредвиденных негативных случайностей.

Общественное развитие человечества сочетает в себе два противоречивых начала. С одной стороны, действуют  диалектические противоречия между  человеком и природой, с другой – противоречия, возникающие внутри общества в процессе производства материальных благ. Иначе говоря, в человеческом обществе объективно существуют и действуют  условия для наступления событий  и непредвиденных обстоятельств, имеющих  негативные последствия, которые принято  называть страховыми случаями. Зачастую эти страховые случаи наносят  обществу и отдельным гражданам  чрезвычайный по своим масштабам  имущественный ущерб, или убыток.

Противоречия между человеком  и природоразрушительными силами, между  людьми в процессе общественного  производства и предпринимательства  порождают необходимость предупреждения и преодоления разрушительных последствий, стихийных и других бедствий, а  также безусловного возмещения материальных потерь.

Экономическая категория  страхования является составной  частью финансовой категории, находящейся  в подчинённой связи с категорией финансов, и представляет собой систему  экономических отношений между  страховщиками и страхователями по защите имущественных интересов  физических и юридических лиц  при наступлении определённых страховых  случаев за счёт денежных фондов, формируемых  из уплачиваемых страхователями страховых  взносов (премий), а также систему  хозяйственной и предпринимательской  деятельности, инвестирования временно свободных денежных средств с  целью получения дохода в прибыльные объекты материального производства, ценные бумаги, недвижимость и т.д.

Можно выделить следующие  признаки, характеризующие экономическую  категорию страхования:

  • денежные перераспределительные отношения между участниками страхования, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный ущерб;
  • замкнутая раскладка ущерба, основанная на вероятности того, что число пострадавших, как правило, меньше числа участников страхования;
  • перераспределение ущерба между территориальными единицами (внутренний, внешний, глобальный (мировой) страховые рынки), и во времени (годы, сезонность).

Экономическая сущность страхования  в отличие от общей сущности страхования, состоящей в «замкнутой» раскладке  возможного ущерба между заинтересованными  лицами, заключается в формировании страховщиком денежных фондов из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий), предназначенных для производства страховых выплат страхователям, застрахованным, «третьим» лицам или выгодоприобретателям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре страхования.

К основным понятиям страхования можно отнести следующие: 

Страхователь — полисодержатель; физическое или юридическое лицо, выражающее страховой интерес и  вступающее в гражданско-правовые отношения со страховщиком в силу закона и двусторонней сделки (договора согласия). Страхователь обязан своевременно вносить страховые взносы (премии). При наступлении страхового случая страхователь имеет право по закону или на основании договора получить денежную сумму.

Объектом страхования  является: в личном страховании — жизнь, здоровье, трудоспособность граждан; в имущественном страховании — здания, сооружения, транспортные средства, фрахт, коллекции, домашнее имущество, перевозимые грузы и др. материальные ценности; гражданская ответственность физического или юридического лица за материальный ущерб (вред), причиненный своими действиями (бездействием) третьим лицам.

Страховой интерес — это  мера материальной заинтересованности в страховании.

Страховой случай — фактически наступившее событие, влекущее обязанность  страховщика произвести страховую  выплату страхователю, застрахованному  лицу, третьим лицам. В имущественном  страховании такими событиями могут  быть: стихийное бедствие, несчастные случаи, вызвавшие преждевременную  гибель или повреждение имущества. В личном страховании — это  дожитие застрахованного лица до определенного возраста, утрата им трудоспособности, здоровья в результате несчастного случая.

Страховая сумма — это  та сумма денежных средств, на которую  окончательно застрахован объект страхования  и в пределах которой страховщик обязан нести ответственность.

Страховой платеж (страховая премия) - это взнос, который страхователь обязан выплачивать страховщику.

Экономическое содержание страхования  как относительно самостоятельной  категории финансов находит выражение  в двух функциях:

1) формирование специализированного  страхового фонда денежных средств; 

2) целевое использование  средств страхового фонда. 

Денежная форма выражения  является общей и для страхования, и для финансов, но в страховании  в рамках названных функций проявляются  и другие, характерные только для  страхования, такие как рисковая, предупредительная и сберегательная. Рисковая функция – главная, так  как только при ее действии происходит перераспределение денежной формы  стоимости среди участников страхования. Данная функция находит свое выражение  в возмещении ущерба по риску при  наступлении страхового события. Предупредительная  функция выражается в финансировании необходимых мер по уменьшению риска  за счет средств страхового фонда. Сберегательная функция проявляется только в  личном страховании при заключении долгосрочных договоров страхования  жизни. Страховые взносы, уплачиваемые страхователем, накапливаются в  страховой компании до определенного  срока, а затем выплачиваются  ему в виде страховой суммы.

Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие:

1) Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.

2) Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.

3) Предупреждение и минимизация ущерба.

Первая функция - это формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство исходя из экономической и социальной обстановки регулирует развитие страхового дела в стране. Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещении. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений, и имеет место только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.

Через функцию формирования специализированного страхового фонда  решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использования временно свободных средств Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать

Вторая функция страхования - возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством (правила страхования проверяются на соответствие действующему законодательству в процессе лицензирования страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

Третья функция страхования - предупреждение и минимизация ущерба -предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизация ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

Специфические функции:

            1) предупредительная - использование части страхового фонда на уменьшение степени последствий страхового риска;

2) сберегательная - сбережение  денежных сумм с помощью страхования  на дожитие связано с потребностью  в страховой защите достигнутого  семейного достатка;

3) контрольная - строго  целевое формирование и использование  средств страхового фонда.

 

 

             1.3  Классификация и основные отрасли страхования

 

 

Вопрос о классификации  страховых рисков имеет первостепенное значение, так как страховые организации в целях успешного ведения дела обычно специализируются на оказании отдельных страховых услуг, в то же время круг объектов страхования необычайно широк. Ранее в СССР различали две формы страхования — обязательное и добровольное. Полностью выпадали из поля зрения страховщиков такие виды риска, как предпринимательство, финансовые сферы, да и в имущественном и личном страховании выбор услуг был крайне ограничен.

Такая система классификации  не отвечает сложившимся в настоящий  момент на страховом рынке условиям. Анализируя зарубежный опыт, при всем разнообразии подходов к принципам  классификации, можно остановиться на следующем порядке. Во-первых, по юридическому признаку все виды страховых  операций делятся на добровольные и  обязательные. Далее, в зависимости  от объекта страхования различают  личное и имущественное. Кроме того, однородные риски обычно группируются в классы страхования, такие как: огневое, от несчастных случаев, транспортное, жизни, пенсий и т.д.

Различают также виды, связанные  с защитой юридических лиц, включая  все виды предпринимательской деятельности, и страхование физических лиц, например, страхование жизни, пенсий и т. д. Ряд видов страховой деятельности имеет комплексный характер, обеспечивающий всестороннюю страховую защиту какого-либо имущества или вида деятельности (например, автотранспортное страхование).

Отдельным видом можно  назвать перестрахование, являющее новым видом деятельности для наших страховщиков. Наиболее точное определение перестрахования дано в Немецком торговом уставе, где оно трактуется как страхование риска, взятого на себя страховщиком. Целью перестрахования является защита страховщика от возможных финансовых потерь. В отличие от страхования перестрахование в большинстве стран не регулируется установленными законом фиксированными правилами. В качестве правовой основы перестраховочного бизнеса используется договор перестрахования – соглашение между страховой и перестраховочными компаниями, а также деловые обычаи и традиции. Неоднократные попытки стандартизировать правила, условия и методы перестрахования не были приняты и использованы на рынке, так как перестраховочное договорное право постоянно изменяется в соответствиями с требованиями международного рынка перестрахования. Без развития перестрахования невозможно говорить о полноценном развитии страхового рынка.

Расширяя сферу своих  услуг, страховщики предлагают страхователям  все новые и новые виды страховой  защиты, поэтому и классификация страховых видов постоянно нуждается в дополнении и изменении.

В связи с различиями в  объектах страхования всю совокупность страховых отношений можно разделить  на пять отраслей: имущественное, социальное, личное, страхование ответственности, страхование предпринимательских  рисков.

 Социальное страхование. Одним из объективных факторов развития общества является необходимость материального обеспечения лиц, которые в силу определенных причин не участвуют в общественном труде и не могут за счет оплаты по труду поддерживать свое существование. На содержание таких членов общества направляется часть созданного валового продукта, специально обособляемая обществом для этих целей. В условиях функционирования товарно-денежных отношений эта часть общественного продукта используется посредством формирования и использования определенных денежных фондов.

Таким образом, социальное страхование - это система отношений, с помощью  которой формируются и расходуются  фонды денежных средств для материального  обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих  таковой, но не имеющих возможности  реализовать ее по различным причинам.

Организация социального  страхования базируется на следующих  основных принципах:

  • личная ответственность - сами работники участвуют в финансировании страхования, размер выплат зависит от предварительных взносов работников и их страхового стажа;
  • солидарность - работодатели, трудящиеся и государство принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь (при наступлении страховых случаев) менее обеспеченным;
  • организационное самоуправление - руководство органами социального страхования осуществляется полномочными представителями работников и работодателей, что укрепляет солидарность двух социальных субъектов и страховых сообществ, делает систему социального страхования «прозрачной» для общественности, способствуя социальной стабильности, формированию демократического сознания населения;
  • всеобщность - социальное страхование распространяется на самые широкие круги нуждающихся в нем, что выражается в законодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных, порядка осуществления соответствующих выплат и предоставления услуг;
  • обязательность (принудительность) социального страхования независимо от воли и желания работодателей и застрахованных, что находит выражение в обязательном характере (по закону) уплаты страховых взносов работодателями и работниками, а также в определенных случаях и государством (из государственного бюджета;
  • государственное регулирование - законодательное закрепление гарантий прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг, условий назначения пособий, контроля за правильностью использования финансовых средств.

Чтобы определить и проанализировать задачи социального страхования  необходимо отметить его основные функции  и виды.

К важнейшим функциям социального  страхования, как составляющей социальной политики относятся:

  • защитная функция заключается в поддержании сложившегося материального уровня застрахованного, если обычный источник дохода становится для него недоступным, а также, когда ему предстоят дополнительные непредвиденные расходы, не предусмотренные в его привычном бюджете;
  • компенсирующая функция состоит в возмещении ущерба утраты трудоспособности и ущерба здоровью с помощью материального возмещения утраты заработка, а также оплаты услуг в связи с лечением и реабилитацией;
  • воспроизводственная функция заключается в том, что социальное страхование призвано обеспечивать застрахованным (и членам их семей) покрытие всех расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводственного цикла (что охватывает практически весь жизненный цикл) в случае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности;
  • перераспределительная функция определяется тем, что социальное страхование значительно влияет на общественное распределение и перераспределение. Социальные выплаты увеличивают долю вновь созданной стоимости, направляемой на потребление застрахованным. Сущность функции заключается в разделении материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными, всеми работодателями и государством;
  • стабилизирующая функция заключается в согласовании интересов социальных субъектов по ряду принципиальных для жизнедеятельности наемных работников вопросов - уровню социальной защиты; кругу лиц, подлежащих социальному страхованию; распределению финансовой нагрузки между социальными субъектами; участию в управлении социальным страхованием.

Так как каждый вид социального  риска имеет свою природу и  по-разному проявляется для разных категорий трудящихся, то и формы  защиты, а значит, и организация  социального страхования, различаются  по видам, которые имеют свои особенности.

            Только таким образом можно четко рассчитывать финансовые средства, необходимые для страхования отдельных рисков, и только так будет исключено скрытое перераспределение средств при страховании различных рисков.

К основным видам социального  страхования следует отнести:

  • страхование по болезни (оплата медицинской помощи и дней нетрудоспособности);
  • страхование пенсионного обеспечения (по старости, пенсии по инвалидности, пенсии иждивенцам погибших);
  • страхование от несчастных случаев на производстве (в связи с производственным травматизмом и профессиональной заболеваемостью);
  • страхование по безработице.

Сделаем выводы: социальное страхование как финансовая категория  представляет собою часть денежных отношений по распределению и  перераспределению национального  дохода с целью формирования и  использования фондов, предназначенных  для содержания лиц, не участвующих  в общественном труде.

Медицинское страхование. Медицинское страхование является формой социальной защиты интересов населения в случае потери здоровья от любой причины. Медицинское страхование связано с компенсацией расходов граждан, обусловленных получением медицинской помощи, а также иных расходах, связанных с поддержанием здоровья. Это определяет особенность объектов страхования, в качестве которых выступают расходы по лечению застрахованного, связанные: с посещением врачей-специалистов и принятием необходимых процедур и другого лечения в амбулаторных условиях; приобретением медикаменте; пребыванием в стационарном медицинском учреждении; получением стоматологической помощи и зубным протезированием; проведением профилактических мероприятий. До недавних пор медицинское страхование являлось составной частью государственного обязательного социального страхования, проводимого за счет средств Предприятий и учреждений. При потере здоровья застрахованные рабочие, служащие или колхозники имеют право на денежное пособие по месту работы в размере до полного заработка в зависимости от своего трудового стажа на весь период нетрудоспособности в пределах четырех месяцев. Если нетрудоспособность застрахованных продолжается свыше четырех месяц, то они переводятся на пенсию по инвалидности. Указанные пособия и пенсии позволяют застрахованным полностью или частично возмещать потери в своих семейных доходах, связанные с временней, длительной или постоянной нетрудоспособностью. Такая система медицинского страхования в составе социального страхования действует у нас в условиях бесплатного здравоохранения, то есть оказания гражданам бесплатной медицинской помощи в больницах и поликлиниках.