Курсовая  работа

ПО ДИСЦИПЛИНЕ: 

Страхование

Студента(ки):

Группа  №                               Курс № 3

Тема: Перестрахование и страхование

      Факультет: финансово-учетный

      Специальность: финансы и кредит

      Отделение: очное

      Научный руководитель:

___________________ ___________________

     Дата поступления          Зачет работы

      работы в деканат Подпись преподавателя

Омск  – 2008/2009уч.год.

Содержание

Введение

     Страхование, как система защиты имущественных  интересов граждан, организаций  и государства является необходимым  элементом современного общества. Оно  предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяет не только возмещать понесённые убытки , но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций.

    В современной России важным задачей является становление цивилизованного страхового рынка. Последний немыслим без наличия в страховых организациях высококвалифицированных специалистов, обладающих глубокими знаниями теории и практики в области страхования. Но и потенциальные клиенты страховых компаний, страхователи должны иметь хотя бы общее представление об основах страхования, условиях проведения отдельных его видов, специфике договоров страхования.

    Главной целью развития национальной системы  страхования является создание такой страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц, которая обеспечивала бы им реальное возмещение убытков, причиняемых различными неблагоприятными случайными событиями, а также позволяла бы формировать и эффективно  использовать инвестиционные ресурсы для развития экономики. Среди основных задач формирования эффективной системы страхования следует выделить следующие:

1. Создание полноценной законодательной базы; способствующей развитию полноценного страхового рынка страны.
2. Совершенствование механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;
3. Развитие форм трансформаций сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизма долгосрочного страхования жизни;
4. Постепенная интеграция отечественной страховой системы в международный страховой рынок.

  Перестрахование с точки зрения его сущности является ни чем иным, как тем же страхованием, но несколько другого порядка. Оно предопределено наличием договора прямого, оригинального страхования и основано на нем. Несомненно, что без страхования перестрахования существовать бы не могло.

      Целью курсовой работы является рассмотрении теоретических вопросов по сущности страхования, перестрахованию, рассмотрение и анализ статьи по перестрахованию  и решение практических задач.

Глава 1 Необходимость использования  страхования и  перестрахования

     Как в процессе осуществления хозяйственной  деятельности, так и в частной  жизни граждан могут произойти  различные случайные события, наносящие материальный ущерб.

       Поскольку эти события несут  реальную угрозу, перед людьми  ещё с древних времён встала  задача найти способы противодействия  их влиянию. В результате был  разработан целый ряд мер, направленных  на борьбу с негативными случайными  явлениями и преодоление их отрицательных последствий. Совокупность таких мер можно назвать страховой защитой. Таким образом, под страховой защитой понимается общественная категория, отражающая совокупность отношений, связанных с недопущением наступления неблагоприятных событий, носящих случайный характер, преодолением отрицательных последствий их воздействия и возмещением потерь, наносимых ими.

     Необходимость страховой защиты имеет несколько аспектов: естественный, экономический, социальный, юридический, международный.

     С позиций естественных интересов общества и отдельных его граждан, страхование возникло как средство сохранения материального благополучия при наступление случайных не предполагаемых, а также предполагаемых но нежелательных и таких, которых нельзя избежать, случаев с целью распределения понесенных отдельными гражданами убытков между другими членами общества, что бы облегчить положение потерпевших.

     Экономическая необходимость страховой защиты объясняется необходимостью создания такой разновидности человеческой деятельности, которая основывается на аккумуляции финансовых средств с целью возмещения убытков, причиненных наступлением вредных для здоровья и (или) материального благополучия событий, как физическим, так и юридическим лицам, что создает благоприятные условия для бесперебойного процесса общественного воссоздания.

     В социальном плане страхования является формой участия государства, работодателей и граждан в деле защиты личных интересов граждан и создания условий для обеспечения социальной и политической стабильности в обществе.

     В юридическом аспекте страхование является разновидностью гражданско-правовых отношений относительно защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев), определенных договором страхования или действующим законодательством за счет денежных фондов, которые формируются путем уплаты гражданами и юридическими лицами страховых платежей.

      Международный аспект страховой защиты сводится к устранению национальных различий в законодательствах различных стран и унификации способов защиты интересов хозяйствующих субъектов, с одной стороны, и разработки таких юридических норм, которые бы обеспечили страховикам наличие достаточных финансовых гарантий, с другой стороны.

    Таким образом, необходимость страховой защиты вызвана стремлением ограничить как материальные, так и нематериальные убытки, связанные с определенными рисками.

    Перестрахование — необходимое условие обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества, вне зависимости от размера его уставного капитала, запасных фондов и других активов.

    Как правило, страховые общества не имеют возможности создать сбалансированный портфель рисков и полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как либо количество объектов страхования небольшое, либо условиями страхования покрываются различного рода опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении стихийных бедствий, катастроф (наводнений, ураганов, землетрясений, пожаров и т.д.). Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и существует перестрахование. При перестраховании страховщик передает часть ответственности по заключаемым договорам на согласованных условиях другим страховщикам с учетом своих финансовых возможностей. Одновременно передается и соответствующая доля страховой премии.

    В настоящее время происходит постоянный рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования, связанный со стремительным развитием промышленности, разработкой новых технологий и систем (увеличение стоимости авиации, судоходства, развитие дорогостоящего космического страхования, страхование компьютерных систем и т.п.), хотя при этом в России доля страховых премий в расчете на население значительно ниже, чем за рубежом.

     Ни одна страховая компания не может принять на страхование подобные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения сверх сумм, которые она может держать на своей ответственности. Во многих случаях емкость отдельных страховых рынков оказывается недостаточной для того, чтобы обеспечить страхование в полной сумме, риск через каналы перестрахования передается на другие страховые рынки, в том числе в зарубежные страны, с целью достижения необходимого перераспределения потенциального ущерба между страховщиками.

    Развитие национального перестраховочного рынка напрямую зависит от развития общей системы страховых отношений. Особенность перестраховочного бизнеса состоит в том, что выход его за пределы внутреннего страхового рынка не всегда совпадает с проводимой государством политикой защиты национальных интересов. Возникает задача разумного и гибкого сочетания интересов зарождающегося рынка отечественного перестрахования с возможностью получения надежной перестраховочной защиты на мировых рынках.

Глава 2 Сущность страхования

    «Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаты страховых премий (страховых взносов), а так же за счет иных средств страховщиков.»[1]

    Страхование является одной из важнейших, но наименее изученных сфер экономики. Возникло оно достаточно давно и имело своим конечным назначением  удовлетворение разнообразных потребностей человека в страховой защите от  случайных опасностей. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Страхование предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещения ущерба.

   Страхование – это способ возмещения убытков, понесенных физическим или юридическим лицом, посредством их распределения убытков между многими лицам(страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, находящегося в ведении страховой организации (страховщика).

   Противоречия между человеком и природой (наводнения, засухи, ураганы, землетрясения и другие стихийные бедствия), с одной стороны, и общественные противоречия (экономические, политические, религиозные, межэтнические кризисы, воины разнообразного характера и т.п.) – с другой, в совокупности создают условия для проявления негативных последствий, имеющих случайный характер. Возникает определенный риск, присущий различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношения. Возникают эти обстоятельства способствовали возникновению и развитию страховой деятельности во всем мире.

       Страхование представляет собой экономические отношения, возникающие в связи с формированием целевых фондов денежных средств, создаваемых для защиты имущественных интересов населения и частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербами.

   Страховой фонд представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов. Денежная форма более предпочтительна в силу своей универсальности. Источниками формирования страхового фонда являются платежи населения, предприятий, организаций, взимаемые на добровольной и обязательной форме. Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение представляют собой часть системы финансовых отношений.

   Различают следующие формы организации страховых фондов общества:

• государственные страховые фонды (фонды государственного социального страхования)
• частные страховые фонды (фонды  финансово-кредитных учреждений, страховых организаций и т.п.)

В приложении 1 представлена классификация страховых фондов в РФ.

       Государственные страховые фонды – это фонды социальной поддержки населения, создаваемые за счет обязательных платежей юридических лиц и работающих граждан. Такие средства используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и в других предусмотренных законом случаях.

   Фонды самострахования создаются на предпиятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Исключение составляют акционерные общества, для которых закон предписывает создание резервных фондов в размере уставного капитала.

       Фонды страховых организаций  формируются на основе передачи  им функции страхования со стороны клиентов. Это коллективные страховые фонды, создаваемые на основе страховых взносов заинтересованных лиц и обеспечивающих страховую защиту от конкретных рисков.

   Экономическая сущность страхования заключается в солидарной, замкнутой раскладке ущерба между участниками страхования.

       Экономическое содержание страхования  – это совокупность особых  перераспределенных отношений по  поводу формирования за счет  денежных взносов участников  целевых страховых фондов и  их использования для возмещения  ущерба и оказания помощи участникам страхования при наступлении страхового случая.[2]

Глава 3 Особенности перестрахования

3.1 Экономическое содержание  перестрахования

    Перестрахование – это самостоятельная отрасль страхования. Цель перестрахования заключается в защите страховщика от возможных финансовых потерь, которые ему придется нести по собственным договорам страхования, если он не защитится перестрахованием. Обьем защиты в каждом случае определяется договором перестрахования. С помощью перестрахования страховщик может увеличить емкость своего страхового портфеля посредствам заключения договоров прямого страхования по рискам, превышающим по своей полной стоимости его финансовые ресурсы. Благодаря перестрахованию страховая компания поддерживает необходимое равновесие в своей деятельности, которая постоянно находится под угрозой многих факторов. К таким факторам относятся и случайные колебания в развитии убыточности, и вероятность катастроф, способных причинить колоссальный убыток, особенно в ситуации кумуляции убытка, когда страховщик несет ответственность по многочисленным страховым полисам из-за одного события.

        Существует множество определений  перестрахования. Классическое определение  было дано в законодательстве  Великобритании в XIX в., где перестрахование трактовалось как новое страхование уже зарегистрированного риска, предназначенного для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков. Самое краткое определение дано в Немецком Торговом уставе (параграф 779): «Перестрахование – это страхование риска, взятого на себя страховщиком».

       В Федеральном законе «Об организации  страхового дела в РФ» сказано:  «Перестрахование – деятельность  по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов  другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате».[3]

   Не подлежат перестрахованию договоры страхования жизни на дожитие застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события. Кроме того, введены ограничения на перестраховочные операции между первичными страховщиками. Страховщики, имеющие лицензии на осуществление страхования жизни, не могут заниматься перестрахованием рисков по имущественному страхованию.

    Фундаментальные характеристики перестрахования, характеризующие его сущность, сводятся к следующим положениям:

• перестрахование – это подлинное страхование;
• риск, взятый на себя страховщиком по прямому договору страхования, называется  оригинальным риском и является основным обьектом договора перестрахования;
• второй стороной по договору перестрахования может быть только страховщик. Между страхователем и перестраховщиком не возникают правоотношения. В этом заключается основное различие между перестрахованием и сострахованием.[4]

3.2 История развития  перестрахования

    Перестрахование имеет большую историю. Впервые оно появилось в средние века в сфере морского страхования. Первый известный контракт с признаками перестрахования был заключен в Генуе в 1370 году между агентом страховщика и двумя торговцами, выступившими в роли перестраховщиков. По договору перестраховывалась часть рейса по перевозке на кораблях товаров из Генуи в Брюгге. С развитием торговых отношений и развитием новой предпринимательской деятельности в городах-государствах Италии, во Фландрии и в Ганзейских городах, затем и в Великобритании.

       Довольно долгое время перестрахование ограничивалось рисками, связанными с морскими перевозками грузов. Только в начале XIX столетия в связи с бурным развитием промышленности в Европе появился спрос на перестрахование огневых и других рисков. Прежде всего этот спрос удовлетворялся страховщиками, обладавшими значительными финансовыми ресурсами и давно работавшими на страховом рынке, причем преимущество отдавалось страховщикам, имевшим свои филиалы за рубежом.

     В 1846 г. В Кельне было создано Кельнское независимое перестраховочное общество, оказавшее огромное влияние на развитие страхового дела, его техники и методов, так как с его созданием появилась возможность удовлетворения индивидуальных требований первичных страховщиков. Теперь для покрытия рисков появились дополнительные ресурсы. У страховщиков не было больше причин бояться, что конкуренты с помощью страхования проникнут в их бизнес, и что переданные им перестраховочные премии послужат укреплению конкурентов на рынке страхования. Благодаря специализации в перестраховании новые перестраховочное общество обладало большей способностью удовлетворять индивидуальные требования страховщиков. Достижение лучшего баланса в разных сферах страховой деятельности и в различных географических зонах других стран, равно как и приобретенный при этом опыт, - все это служило улучшению перестраховочной защиты и благодаря этому также улучшению условий и положений договоров, которые теперь страховщики могли гарантировать своим клиентам.

     В течение следующего десятилетия  появились другие перестраховочные общества, среди них Мюнхенское и Швейцарское, которые и сейчас занимают солидное положение на рынке. Помимо этого страховщики учреждали «внутренние» перестраховочные общества, капитал которых находился полностью или большей частью в распоряжении основного страхового общества, передающего свою перестраховочную деятельность целиком или частично вновь образованному «внутреннему» перестраховщику.

     В 1895 году было учреждено «Общество  русского перестрахования» - первая отечественная  специализированная перестраховочная организация. Вместе с ней на перестраховочном рынке России действовали компании из Германии, Великобритании, Швеции и других стран.

     С развитием промышленности, более  тесных экономических связей и новых типов страхования (от несчастного случая, ответственности, автомобильного и технического страхования). Перестраховочные общества получили дополнительный стимул для своего развития. К началу Первой мировой войны ведущие позиции на мировом рынке заняли немецкие перестраховочные компании, благодаря четкому управлению и совершенствованию методов перестрахования. В результате войны немецкие перестраховщики потеряли деловые связи с зарубежными партнерами, утратили значительную часть своих активов из-за обесценения и вынуждены были заново восстанавливать свою деятельность. В этот же период значительно укрепилось Швейцарское перестраховочное общество, создавшее сеть дочерних обществ за границей. Тем не менее к 1935 году немецкие перестраховщики вновь стали лидерами, несмотря на политику государства, направленную на уменьшение валютных поступлений в целях достижения самообеспеченности страны.

     После Второй мировой войны перестрахование  претерпело серьезные изменения. Страны с социалистическим режимом ввели государственную монополию на страхование и практически отказались от перестрахования. Это повлияло на немецкий рынок, у которого были тесные связи со странами Восточной Европы. Государственные перестраховочные монополии были созданы и в других странах: Перу, Бразилии, Иране и Уругвае. Это снизило деловые возможности других перестраховщиков, которые были вынуждены проводить операции с такими национальными монополиями. В результате немецкие перестраховочные общества, восстановив связи с зарубежными партнерами, достигли устойчивого положения на рынке лишь к 1950 году.

     Военные и послевоенные годы оказали значительное влияние на структуру перестраховочной деятельности. В условиях военного времени, когда традиционные перестраховочные связи были временно прекращены, стали развиваться отрасли перестрахования на основе транспортного страхования и страхования огневых рисков. В связи с быстрым развитием автомобильного страхования перестраховщики столкнулись с большими трудностями в оптимизации структуры своих портфелей. Страхование автотранспорта со своей огромной подверженностью конъюнктурным рискам развивалось в значительной степени за счет перестрахования имущества и жизни.

     На  страховом рынке значительно  активизировалась деятельность перестраховочных брокеров. В этой связи появилась необходимость в перестраховочных договорах на базе взаимности. Такие договоры практиковались еще до Первой мировой войны, но наибольшее распространение получили именно в этот период, поскольку гарантировали перестраховщику прибыль в любой сфере бизнеса.

     В дополнение к основной функции перестраховщика – стабилизации портфеля страховщика и увеличения его страховой емкости - профессиональными перестраховщиками была освоена новая сфера деятельности по предоставлению услуг. Главной целью такого сервиса является отбор и обработка информации для решения актуальных проблем страхования, сходных во всех странах мира. Анализ международного опыта, предоставляемый страховщикам, помогает провести оценку собственного рынка и перспектив его развития.[4]

3.3 Сущность и функции перестрахования

  Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски различной  величины, часть ответственности  по ним, в соответствии со своими финансовыми  возможностями, передает на определенных согласованных условиях другим страховщикам в целях создания сбалансированного портфеля собственных страхований и обеспечения тем самым финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

  Деятельность  перестраховщиков строится на основе закона больших чисел. Этот закон означает, что при достаточно общих условиях действие большого числа случайных факторов приводит к такому результату, который практически не зависит от случая. Применительно к страхованию это можно изложить следующим образом: чем большее количество однородных рисков принято на страхование, тем устойчивее страховой портфель данного страховщика, и тем в большей степени результаты страховых операций поддаются прогнозированию. Важно добиться наполнения страхового портфеля как можно большим количеством почти идентичных рисков. Значимость перестраховщика заключается не в том, чтобы снизить размеры убытков, а чтобы сделать более комфортной ликвидацию последствий этих убытков.

  Перестрахование на первый взгляд защищает страховщиков, но это влечет за собой защиту и служащих страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования до тех пор, пока изменения, ведущие к увеличению убытков, не изменят свой внезапный характер на постоянный. И, наконец, государству гарантируется поступление налогов от страховой деятельности.

  Основные  принципы перестрахования являются абсолютно такими же, как и для  страхования. Для перестрахования  также важно наличие страхового интереса, соблюдение принципа возмещения убытков и принципа наивысшей добросовестности.

     По  аналогии с тем, что страхование  может быть проведено только при  наличии у страхователя интереса в объекте страхования, перестраховывать можно только реально существующий интерес страховщика. Страховщик, принимая риск, берет на себя определенную ответственность, а значит, в этой ответственности имеет страховой интерес, который и подлежит перестрахованию. Только установленные в страховом полисе гарантии и могут быть разделены с перестраховщиками, в противном случае страховщик умышленно делится несуществующими или преувеличенными рисками.

     Принцип возмещения убытков, как и в страховании, является одним из основных в перестраховочном договоре. На его основе строится сам договор, предполагающий, что при наступлении страхового случая цедент (страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику) выплатил причитающееся страховое возмещение страхователю, обязав при этом перестраховщика (цессионария) выплатить цеденту частичное возмещение, пропорциональное его доле участия в этом риске. Только факт выплаты цедентом компенсации страхователю или его обязанность произвести такую выплату в зависимости от условий договора позволяет ему выставлять требования к цессионарию, и только в этом случае наступает ответственность последнего.

     Договор перестрахования заключается между  цедентом и цессионарием относительно страхового интереса, в то время  как оригинальный договор, заключенный со страхователем, являясь основой для договора перестрахования, тем не менее, не затрагивается и  взаимоотношения его сторон не изменяются. Это указывает на то, что заключение договора перестрахования не устанавливает никаких юридических прав между страхователем и перестраховщиком. Такая разделенность взаимоотношений по поводу одного риска в некоторых странах даже закрепляется законодательно. В Законе Российской Федерации «О страховании» указывается, что «Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования».

     Принцип наивысшей добросовестности можно  рассматривать как один из основополагающих в перестраховании. Это предполагает не только то, что стороны обязуются не искажать реальное положение дел, но и информировать друг друга обо всех обстоятельствах заключения и исполнения договора. Почти все договоры предусматривают автоматизм перестрахования принятых в прямом порядке определенных рисков. Это связано, прежде всего, с необходимостью обеспечивать заключение большого количества договоров по страхованию (для страховщика) или по перестрахованию (для перестраховщика), с одной стороны, и необходимостью минимизировать административные расходы, с другой. Вследствие этого перестраховщики периодически получают информацию о суммарных результатах по рискам, которые относятся к определенному перестраховочному договору. Доверие перестраховщика распространяется на принятие рисков, определение той их части, которую страховщик оставляет себе, предоставление льгот, урегулирование убытков. Естественно, что изменения оговоренных при перестраховании тарифов или систематическая недооценка размеров выплаченных убытков с целью получения более выгодных условий перестрахования вступает в прямое противоречие с принципом наивысшей добросовестности.