Страхование и страховой рынок (статистический аспект)

Введение

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно  постепенно стало непременным спутником  общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия  связан со словом “страх”. Владельцы  имущества, вступая между собой  в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность  уничтожения или утраты в связи  со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами  и другими непредвиденными опасностями  экономической жизни.

Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей. При этом чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходиться на долю одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.

Наиболее примитивной  формой раскладки ущерба было натуральное  страхование. За счет запасов зерна, фуража и других однородных, легко делимых  продуктов, формируемых путем подушных натуральных взносов, оказывалась материальная помощь отдельным пострадавшим крестьянским хозяйствам. Однако такое страхование ограничивалось естественными рамками однородности и делимости формируемых с его помощью натуральных запасов, поэтому по мере развития товарно-денежных отношений оно уступило место страхованию в денежной форме.

Раскладка ущерба в денежной форме создавала широкие возможности  прежде всего для взаимного страхования, когда сумма ущерба возмещалась его участниками на солидарных началах либо после каждого страхового случая, либо по окончании хозяйственного года. Взаимное страхование в условиях капитализма стало закономерно перерастать в самостоятельную отрасль страхового дела. Если при взаимном страховании еще не формировался заранее рассчитанный с помощью теории вероятности страховой фонд, то в дальнейшем вероятная средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого участника страхования, стала применяться в качестве основы страховых взносов для заблаговременного формирования страхового фонда. В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

Термин “страхование”, выражающий пере-распределительные отношения, по поводу возмещения ущерба, следует отличать от других смысловых значений этого слова.

В частности, выражение “страхование” (страховка, подстраховка) иногда

употребляется в значении поддержки в каком-либо деле, гарантии удачи в чем- либо, обеспечения безопасности людей при проведении опасных работ, при выступлениях гимнастов и акробатов, а также запаса прочности и надежности сооружений и механизмов и т.д. В данном случае этот термин употребляется в значении инструмента возмещения ущерба.

Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связанны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой - с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования. Поскольку указанные перераспределительные отношения связанны с движением денежной формы стоимости, экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятном характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связанно с наступлением и последствиями страховых случаев.

Эти особенности страховых  отношений включают их в самостоятельную  сферу финансовых отношений.

Специфические страховые  отношения являются объектом страховой  науки. Эта наука освещает фундаментальные теории страхования, охватывающие рассмотрение его экономической сущности, функции, роли и сферы применения в современном обществе. Она изучает содержание важнейшей страховой терминологии, классификацию страхования и организационные принципы построение системы страховых организаций, методику исчисления страховых тарифов; освещает важнейшие условия каждого вида страхования, методику определения ущерба и страхового возмещения ущерба, экономического анализа и планирования страховых операций, вопросы перестрахования.

Целью данной курсовой работы является комплексное  изучение страхового рынка России. При этом будут решены следующие  задачи: рассмотрены теоретические  основы функционирования рынка страховых  услуг, в частности его место  в финансовой системе, функции и  структура; разобрано современное  состояние российского страхового рынка, проанализированы проблемы и  рассмотрены перспективы развития страхования в РФ.

Глава 1

1.1 Страхование

1.1.1 Понятие страхования

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов (страховых премий).

Это позволяет сделать  следующие выводы.¹

1.  Страхование - это  экономическое отношение, в котором  участвуют как минимум две стороны (два лица, субъекта отношения).

Одна сторона (субъект) - это  страховая организация (государственная,

акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик

вырабатывает условия  страхования (в частности, обязуется  возместить

страхователю ущерб при  страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам).

Если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают договор страхования установленной формы и однократно  или регулярно в течении

согласованного периода  платят страховщику страховые премии (платежи, взносы) в соответствии с договором.

Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это

юридические или физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями.

Статья 5 закона “О страховании”.

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, падение  человека с

переломом и т.д.), при котором  страхователю нанесен ущерб (экономический  или его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение.

Из анализируемых определений  следует, что страховщик и страхователь

регулируют страховое  экономическое отношение специальным  договором.

В мировой практике он получил  название полис.

Полис - документ (именной  или на предъявителя), удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплатить страхователю при наступлении страхового события определенную условиями договора сумму денег (страховую компенсацию или возмещение).

Понятие договора страхования  имеется в статья 15 закона “О страховании”.

Договор страхования является соглашением между страхователем  и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплотить страховые взносы в установленные сроки.

Договор страхования может  содержать и другие условия, определяемые по

соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям действительности сделки, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации.

1.1.2 Классификация страхования

Страхование проводится специализированными  страховыми организациями, которые могут быть государственными и негосударственными. Сфера их деятельности может охватывать внутренний (ограниченный), внешний или смешанной страховой рынок.²

Тем самым страхование  в условиях развитого страхового рынка осуществляется как внутри данной страны, так и за рубежом. Это – организованная классификация страхования. Однако существо страховых отношений выражается с помощью классификации по объектам страхования и роду опасностей.

Страхование охватывает различные  категории страхователей. Его условия

отличаются по объему страховой  ответственности; оно может проводиться  в силу закона или на добровольных началах. Для упорядочения указанного разнообразия страховых отношений и создания единой взаимосвязанной системы и необходима классификация страхования.

Под классификацией обычно понимают иерархически подчиненную  систему

взаимосвязанных звеньев, что  позволяет создать стройную картину  единого

целого с выделением его  совокупных частей. Классификация страхования  призвана решить ту же задачу: разделить всю совокупность страховых отношений на взаимосвязанные звенья, находящиеся между собой в иерархической подчиненности.

В основе любой классификации  должны быть такие критерии, которые  пронизывают все взаимосвязанные звенья. В основу классификации страхования положены три категории: различия в объектах страхования и в объеме страховой ответственности. В соответствии с этим применяются две классификации: по объектам страхования и по роду опасности. Первая классификация является всеобщей, вторая - частичной, охватывающей только имущественное страхование.

Можно дать следующее определение  всеобщей классификации страхования  по объектам страхования. Это иерархическая система деления страхования по отраслям, подотраслям и видам, которые являются звеньями классификации. Все звенья классификации располагаются так, чтобы каждое последующее звено являлось частью предыдущего. За высшее звено принята - отрасль, среднее -подотрасль, низшее - вид страхования.

Все звенья классификации  охватывают формы проведения страхования -

обязательную и добровольную.

1.1.3 Виды страхования

В основе деления страхования  на отрасли лежат принципиальные различия в

объектах страхования. В  соответствии с этим критерием всю  совокупность

страховых отношений можно  подразделить на четыре отрасли: имущественная, страхование уровня жизни граждан, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков. В имущественном страховании в качестве объекта выступают материальные ценности; при страховании уровня жизни граждан – их жизнь, здоровье и трудоспособность. Если в связи с последствиями определенных событий жизненный уровень понижается, то на помощь приходит страхование. По

страхованию ответственности  в качестве объекта выступает  обязанность

страхователей выполнять  договорные условия по поставкам  продукции, погашению задолженности кредиторам или возмещать материальный и иной ущерб, если он был нанесен другим лицам. Когда, например, при автоаварии владелец средств транспорта нанес ущерб имуществу и здоровью другого лица, то в силу действующего гражданского законодательства о возмещении вреда он обязан оплатить соответствующие расходы пострадавшему. При страховании ответственности соответствующее возмещение вреда производит за него страховая организация. То же при страховании ответственности по погашению задолженности.³

Объектами страхования предпринимательских  рисков являются потенциально возможные различные потери доходов страхователя, например, ущерб от простоев оборудования, упущенная выгода по несостоявшимся или неудавшимся сделкам, риск внедрения но вой техники и технологии.

Между тем деление страхования  на указанные отрасли еще не позволяет  выявить те конкретные страховые интересы предприятий, организаций, граждан, которые дают возможность проводить страхование. Для конкретизации этих интересов необходимо выделение из отраслей - подотрасли и виды страхования. Имущественное страхование делиться на несколько подотраслей, в зависимости от форм собственности и категории страхователей: страхование имущества государственных предприятий, колхозов, совхозов, арендаторов, кооперативных и общественных организаций, имущество граждан.

Страхование уровня жизни  граждан имеет две подотрасли: социальное страхование рабочих, служащих и колхозников и личное страхование граждан. В свою очередь, социальное и личное страхование может иметь более конкретные подотрасли.

Например, по социальному  страхованию: страхование пособий, страховые пенсии, страхование льгот; по личному страхованию: страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

По страхованию ответственности  подотраслями являются: страхование

задолженности и страхование  на случай возмещения вреда, которое  также

называют страхованием гражданской  ответственности.

В страховании предпринимательских  рисков - две подотрасли: страхование  риска прямых и косвенных потерь доходов. К прямым потерям относятся, например, потери от простоя оборудования , к косвенным - страхование от перерывов в торговле, страхование упущенной выгоды.

Для вступления страховщика  со страхователями в определенные страховые

отношения страховые интересы страхователей должны получить свое выражение в потребности застраховать те или иные объекты от тех возможных опасностей, которые угрожают этим объектам.

При выяснении видов страхования  происходит конкретизация страхователя, объема страховой ответственности и соответствующих тарифных ставок.

Видом страхования называется страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам.

Видами имущественного страхования  являются, например, страхование строений, животных, домашнего имущества, средств транспорта и т.д. В качестве видов социального страхования выступают: страхование пенсий по возрасту, по инвалидности, по случаю потери кормильца и т.д. По личному страхованию проводятся такие виды страхования, как смешанное страхование жизни, страхование детей, страхование от несчастных случаев и другие. По страхованию ответственности - страхование непогашения кредита или другой задолженности. Виды страхования предпринимательских рисков привязаны к наличию конкретного риска в процессе производства или оказания услуг, что видно из приведенных выше вариантов данного страхования.

Страхование может проводиться  в обязательной и добровольной форме. Общество в лице государства устанавливает обязательное страхование, то есть обязательность внесения соответствующим кругом страхователей фиксированных страховых платежей, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы. Поэтому социальное страхование, страхование строений и некоторых сельхоз животных у граждан, страхование военнослужащих, пассажиров и некоторые другие виды страхования в нашей стране являются обязательными.⁴

Оптимальное сочетание обязательного  и добровольного страхования  позволяет сформировать такую систему видов страхования, которая обеспечивает универсальный объем страховой защиты общественного производства.

Классификация имущественного страхования по роду опасностей предусматривает выделение четырех звеньев, которые не находятся между собой в иерархической связи:

1. Страхование от огня  и других стихийных бедствий  таких объектов, как

строения, сооружения, оборудование, продукция, сырье, материалы, домашнее имущество и т.п.

2. Страхование сельскохозяйственных  культур от засухи и других  стихийных

бедствий.

3. Страхование на случай  падежа или вынужденного забоя  животных

Страхование от аварий, угона  и других опасностей средств транспорта.

Указанные звенья, которые  также называют видами страхования  в рамках данной классификации, отражают различия в объеме страховой ответственности при страховании соответствующих объектов. Классификация по роду опасностей применяется для разработке методов определения ущерба и страхового возмещения.

2. Страховой рынок

2.1 Понятие страхового  рынка

Страховой рынок — это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита.

Наименование (фирменное наименование) субъекта страхового дела — юридического лица должно содержать слова, указывающие  на осуществляемый вид деятельности: «страхование», «перестрахование», «взаимное  страхование», «страховой брокер», или  производные от таких слов и словосочетаний».⁵

Страховой рынок можно рассматривать  как:

• форму организации денежных отношений  по формированию и распределению  страхового фонда для обеспечения  страховой защиты общества;

• совокупность страховых организаций (страховщиков), осуществляющих процесс  страхования.

Обязательными условиями функционирования страхового рынка являются:

• наличие в обществе спроса на страховую продукцию;

• наличие страховщиков, способных  удовлетворить этот спрос.

Страховой рынок представляет собой  сложную систему, состоящую из различных  звеньев. Он обеспечивает ограниченную связь между страховщиком и страхователем. Здесь происходит общественное признание  страховой услуги. Первостепенным экономическим  законом функционирования страхового рынка является закон спроса и  предложения.

1.2.2 Структура страхового  рынка

Структура страхового рынка может быть охарактеризована в институциональном и территориальном аспектах.

В институциональном аспекте она представлена акционерными, государственными и кооперативными страховыми организациями, обществами взаимного страхования.

Существуют закрытые акционерные  страховые общества, акции которых  распространяются среди учредителей, и открытые (их акции которых свободно продаются и покупаются).

В территориальном аспекте можно выделить:

• местный (региональный) страховой  рынок;

• национальный (внутренний) страховой  рынок;

• мировой (внешний) страховой рынок.

Развитие рыночных отношений уничтожает территориальные преграды, усиливает  интеграционные процессы, ведет к  включению национальных страховых  рынков в мировой. Примером такой  интеграции может служить создание общеевропейского страхового рынка  стран—членов ЕС.⁶

В зависимости от масштабов спроса и предложения на страховые услуги можно выделить страховые рынки:

• внутренний — местный рынок, в котором имеется непосредственный спрос на страховые услуги, тяготеющий к удовлетворению конкретными страховщиками;

• внешний — рынок, находящийся за пределами внутреннего рынка и тяготеющий к смежным страховым организациям, как в данном регионе, так и за его пределами;

• международный — означает предложение и спрос на страховые услуги в масштабах мирового хозяйства.

По отраслевому признаку выделяют рынки:

• личного страхования;

• имущественного страхования;

• страхования ответственности.

В свою очередь, каждый из этих рынков можно разделить на отдельные  сегменты. Например, на рынке личного  страхования выделяются сегменты страхования  от несчастных случаев, страхования  жизни и т. д.⁷

Участниками страхового рынка выступают  продавцы, покупатели и посредники. Категорию продавцов составляют страховые и перестраховочные компании. В качестве покупателей выступают страхователи — дееспособные физические и юридические лица, решившие оформить договор страхования с тем или иным продавцом. Посредниками между продавцами и покупателями выступают страховые, агенты и страховые брокеры, своими усилиями содействующие заключению договора страхования.

С развитием рыночных отношений  страховые организации помимо своих  основных функций начинают играть еще  и новую роль. Она заключается  в том, что страховые организации  все больше выполняютфункции специализированных кредитных институтов —занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. Страховые организации занимают второе после коммерческих банков место по величине активов и по возможностям их использования в качестве ссудного капитала. Характер аккумулированных ресурсов позволяет использовать их для долгосрочных производственных капиталовложений через рынок ценных бумаг.

Приток денежных средств в виде страховых премий и доходов от активных операций, как правило, намного  превышает сумму ежегодных выплат держателям полисов. Это позволяет  страховым организациям из года в  год увеличивать инвестиции в  высокодоходные ценные бумаги с фиксированным  сроком погашения, главным образом, в облигации промышленных организаций, государственные облигации и  закладные под недвижимость.

1.2.3 Организационно-правовые формы страховых организаций

По Закону РФ «Об организации  страхового дела в Российской Федерации» страховщиками могут быть юридические  лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством  РФ, созданные для осуществления  страховой деятельности и имеющие  лицензии.

В настоящее время в  Государственном реестре числится свыше 600 страховых организаций. Их число стремительно сокращается в связи с введением новых требований по размерам оплаченного в денежной форме уставного капитала. Процесс концентрации и централизации капитала в страховой отрасли ведет к постепенному вытеснению организационных форм, характерных для мелкого бизнеса, таких, как хозяйственные товарищества. Наибольшее распространение имеют следующие формы хозяйственных обществ: акционерные общества закрытого типа (55%), акционерные общества открытого типа (21%), общества с ограниченной ответственностью (24%). В страховании работают предприятия всех форм собственности — государственной, частной, смешанной, причем доля негосударственных форм собственности составляет более 80%. В табл. 1 приведена организационная структура одной из крупнейших страховых организаций.⁸

Таблица 1. Организационная структура одной из крупнейших российских страховых организаций

1.3 Развитие страхового рынка в России

Одним из крупнейших недостатков  современного страхового рынка в  России является его «феодализация» — закрепление за одной или несколькими страховыми организациями больших секторов страхового рынка. Этот процесс происходит путем:⁹

• введения административных ограничений  конкуренции со стороны местных  или федеральных органов власти;

• создания крупными корпорациями и  финансово-промышленными группами собственных страховых организаций.

Феодализация страхового рынка  особенно развита в топливно-энергетическом комплексе и на железнодорожном  транспорте.

Еще одной проблемой, сдерживающей развитие российского страхового рынка, являются законодательные ограничения  и уровень налогов. По налогообложению страховые организации приравнены к банкам и соответственно платят налог на прибыль. Строго контролируется инвестиционная деятельность СО, что затрудняет их вложения в реальный сектор экономики.

К отрицательным явлениям российской действительности относится также  большое количество страховых суррогатов. На смену псевдостраховых продуктов, рассчитанных на выплату заработной платы сотрудникам предприятия  через страхование жизни, которое  было широко распространено на предыдущем этапе развития страхового рынка, стали  приходить финансовые схемы с  применением страхования имущества  и ответственности юридических  лиц. Взносы предприятий, выплаченные  по этим видам страхования и отнесенные на себестоимость продукции (т. е. не облагаемые налогами), используются для  выплаты дополнительных вознаграждений своим сотрудникам через страховые  организации.

Одной из главных проблем современного страхового российского рынка является слабая страховая культура широких  слоев населения. В структуре  расходов российских граждан на страхование  приходится 1—4%.

К сожалению, недоверие россиян  к страховым организациям можно  назвать вполне обоснованным. Либерализация  цен 1992 г. привела практически к  полному обесценению страховых  сумм по договорам смешанного страхования  жизни и страхования детей, которые  заключались Госстрахом СССР. Такие  договоры обычно заключались на суммы 500—1000 руб. , и в 1980-е гг. это составляло несколько месячных зарплат. Второй причиной можно назвать банкротство  многих финансовых организаций и  банков в 1994—1996 гг. После августа 1998 г. потерпели крушение и не выполнили  своих обязательств перед клиентами  некоторые страховые организации. Ряд громких страховых банкротств последнего времени серьезно испортил имидж страхования в глазах населения. Причиной падения популярности страхования  жизни является общая неуверенность  в политической и экономической  стабильности страны. Люди будут вкладывать свои сбережения на длительные сроки  только тогда, когда будут убеждены в том, что в стране в течение  этого времени не произойдут какие-либо катаклизмы. Сейчас еще нет уверенности  в незыблемости нынешнего политического  и экономического курса, стабильности рубля, окончательной победе над  инфляцией. Сдерживает развитие страхования  и низкий уровень жизни населения.