СОДЕРЖАНИЕ

          ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………….. 2

     1 СУЩНОСТЬ И РОЛЬ СТРАХОВАНИЯ……………………………….4

     1.1 Понятие имущественного страхования………………………….......4

     1.2 Сущность и роль страхования………………………………………..6

     1.3 Принципы страхования………………………………………………9

     2 СТРАХОВЫЕ ФОНДЫ………………………………………………...13

     2.1 Формы страховых фондов…………………………………………....13

     2.2 Формы образования и использования страховых фондов………....14

          3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА В РБ………………………………………………………………………………….17

         4.СТРАХОВАНИЕ ИМУЩЕСТВА ОРГАНИЗАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ БЕЛОРУССКОЙ НАЦИОНАЛЬНОЙ ПЕРЕСТРАХОВОЧНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ «BELARUS RE»……………………………………………..22

            5.ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………….28

         6.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………..29

                                                 ВВЕДЕНИЕ 
 

    Человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы попытаться свести их к минимуму. Для одних это связано с опасной работой, где высока доля риска. Многие граждане в преддверии старости и связанного с ней снижения трудоспособности хотели бы обеспечить себе хотя бы прожиточный минимум.

    Предприниматели опасаются, что при изменении рыночной конъюнктуры могут не оправдаться расчеты на получение прибыли. Любой человек может оказаться жертвой ограбления или катастрофы, что не так и редко в наши дни, внезапно заболеть - да мало ли какие неприятности могут произойти в жизни. Во всех указанных случаях люди могут прибегнуть к страхованию, при котором специализированные организации (страховщики) собирают взносы с граждан и организаций, заключивших с ними договоры страхования. За счет таких взносов у страховщика образуется особый страховой фонд, из которого при наступлении определенного, заранее оговоренного в договоре, события страховщик уплачивает застрахованному (или иному, указанному в договоре) физическому или юридическому лицу обусловленную сумму, как правило, превышающую размер вносимых взносов. Это, конечно, не предотвратит наступление неблагоприятного случая, но поможет преодолеть его. Считается, что саму идею страхования придумали английские купцы, несущие убытки из-за ушедших в плавание и так и не вернувшихся кораблей. Купцы решили в случаях гибели и пропажи кораблей распределять понесенный ущерб поровну, а не оставлять в беде одного.

     Для этого производились отчисления в общий фонд - какая-то часть от участвующего в экспедиции имущества. Страхование - это, прежде всего, вид предпринимательской деятельности и невозможен без получения прибыли. Это достигается тем, что не по каждому договору наступает оговоренный случай и производится выплата. В нашей же стране вследствие событий последних лет появилось достаточно много страховых компаний - это может говорить только о том, что страховой бизнес - довольно прибыльное занятие. В условиях конкуренции страховые компании все более расширяют круг страховых рисков - событий, при наступлении которых страховщик выплачивает застрахованному лицу обусловленную сумму. По всем этим причинам значимость страхования в современном обществе постоянно возрастает.

В процессе своей деятельности любое предприятие  сталкивается с тем, что его имущество  может погибнуть или быть поврежденным в результате внешнего и внутреннего  воздействия различных факторов. К сожалению, эти факторы могут  привести не только к уничтожению (повреждению) имущества и приостановке производственной деятельности, но и к ликвидации и банкротству организации.[2,с.120]

   Поэтому любой хозяйствующий объект заинтересован в том, чтобы существовали источники компенсации понесенного им ущерба. Это позволяет говорить о наличии специфического страхового интереса, связанного с имущественным интересом собственника, возникающим тогда, когда ему может быть нанесен имущественный ущерб. Принято говорить, что такой субъект заинтересован в организации и предоставлении ему страховой защиты при наступлении неблагоприятных обстоятельств.

   В настоящее время отечественный страховой рынок развивается все динамичнее. Множество отечественных предприятий обращается к участникам страхового рынка, для того чтобы при ведении хозяйственной деятельности посредством страховой защиты минимизировать потери от неизбежных имущественных рисков. Грамотно организованное страховое и перестраховочное покрытие позволяет компании снизить финансовые потери при наступлении непредвиденных и внезапных событий (страховых случаев).

Все эти  обстоятельства и обуславливают  актуальность рассмотрения вопросов страхования  имущества предприятий.

Цель  моей курсовой работы: раскрыть, развернуть, дать полную характеристику понятию  страхования, страховых фондов. А  также рассмотреть перспективы  развития страховых имущественных  организаций в РБ. [1,с.76] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                        1 СУЩНОСТЬ И РОЛЬ СТРАХОВАНИЯ 

                      1.1   Понятие имущественного страхования 

    Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства.      Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом "страх". Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

   Рискованный характер общественного  производства -- главная причина  беспокойства каждого собственника  имущества и товаропроизводителя  за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно  возникла идея возмещения материального  ущерба путем солидарной раскладки  между заинтересованными владельцами  имущества.

То есть, первоначально под термином «страхование»  подразумевалось «имущественное страхование». Имущественное страхование - отрасль  страхования, имеющая многовековой опыт и богатая традициями. Как  следует из названия, объектом такого страхования выступают имущественные  интересы страхователя, связанные с  его законным владением, распоряжением  либо с использованием определенного  имущества. То есть страхованию подлежит не само имущество, а законный страховой (имущественный) интерес субъекта, содержащийся в его правах по отношению к  имуществу.

   Переход к рыночным отношениям, формирование многоукладной системы  хозяйствования, основанной на разнообразных  формах собственности, создают  объективные предпосылки для  активного внедрения в сферу  экономики страхования как одного  из гарантов обеспечения финансовой  устойчивости хозяйствующих субъектов.  Теперь предприятия сами должны  заботиться о собственном экономически  устойчивом положении, сохранности  материальных объектов и средств,  кредито- и платежеспособности. Убытки  от стихийных бедствий, техногенных  аварий и иных превратностей  рынка должны иметь надежный  и гарантированный финансовый  источник покрытия, который обеспечивается  страхованием.

Страхование - это способ возмещения убытков, которые  потерпело физическое или юридическое  лицо, посредством их распределения  между многими лицами (страховой  совокупностью). Возмещение убытков  производится из средств страхового фонда, который находится в ведении  страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании  обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный  страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

   Деление договоров страхования на виды производится в зависимости от того, какие интересы они защищают. В основе имущественного страхования лежат имущественные интересы.

По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную  договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события  убытки в застрахованном имуществе  либо убытки в связи с иными  имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором  суммы (страховой суммы).

   По своей сути имущественное страхование является наиболее развитым и сложным договором страхования. С этого вида страхования собственно и началась история всей страховой деятельности.

Объектами страхования при имущественном  страховании являются различные  материальные ценности. Их перечень весьма разнообразен. Прежде всего, имущественное  страхование подразделяется на обязательное и добровольное. Обязательному страхованию  в нашей стране подлежит определенное имущество сельскохозяйственных предприятий, граждан, проживающих в сельской местности (строения, некоторые сельскохозяйственные животные).

   Все остальное имущество может  быть застраховано в добровольном  порядке. Таким образом, страхуют  основные и оборотные фонды  предприятий, организаций и других  юридических лиц, сельскохозяйственные  культуры, грузы, суда, авиационную  и космическую технику, транспортные  средства, животных, произведения искусства, антиквариат, личное движимое и недвижимое имущество граждан.

Основой имущественного страхования является определение стоимости застрахованного  имущества, расчет страхового тарифа, определение факта и причин гибели или повреждения имущества, расчет и выплата страхового возмещения.

   Имущественное страхование является  наиболее древним видом страхования.  Имущество может быть застраховано  на случай полной гибели или  частичного повреждения при пожаре, наводнении, авариях, взрывах и  других обстоятельствах. [6,с.325-327]

                              1.2  Сущность и роль страхования 

Термин  «страхование», по мнению западных философов, имеет латинское происхождение. В его основе - слова «securus»  и «sine cura», которые означают «беззаботный». Следовательно, страхование отображает идею предостережения, защиты и безопасности. Из этого вытекает само определение  термина «страхование».

Страхование - это способ возмещения убытков, которые  были причинены физическим или юридическим  лицам.

В страховых  отношениях участвуют две стороны  или два лица: страховщик и страхователь.

Страховщик - это страховая организация (государственная, акционерная, частная), она организует формирование и использование страхового фонда. Страховщик вырабатывает условия  страхования, он принимает на себя обязательство  возместить ущерб или выплатить  страховую сумму страхователю при  наступлении страхового случая (события).

Страхователь - (клиент страховой компании) - физическое (отдельные частные граждане) или  юридическое лицо, заключающее договор  страхования со страховщиком. Страхователь обязан своевременно уплачивать страховые  взносы и имеет право при наступлении  страхового события (стихийное бедствие, пожар, несчастный случай, т.е. экономический  ущерб или ущерб здоровью) получить страховое возмещение (материальную компенсацию) или страховую сумму.

Сущность  страхования, как и других категорий, раскрывается в его функциях:

1. Распределительная  функция

Данная  функция страхования реализуется  через специфические функции  свойственные только страхованию: рисковая, предупредительная и сберегательная.

2. Рисковая  функция

Она заключается  в передаче за определенную плату  страховщику материальной ответственности  за последствия риска, обусловленного событиями, перечень которых предписан  действующим законодательством  или договором. Чем выше вероятность  и размер риска, тем и плата  за его страхование, высчитанная  на основе тарифов, определенных с помощью  актуарных расчетов, больше. В случае наступления страхового случая страхователь требует от страховщика оплату убытков ( выплату страховой суммы).

3. Предупредительная  функция

Эта функция  несет в себе предупреждение страхового случая и минимизацию ущерба. Предполагает широкий комплекс мер, в том числе  финансирование мероприятий по недопущению  или уменьшению негативных последствий  несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие  на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования  и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному  имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации  ущерба носят название превенции, отсюда название функции - превентивная. В  целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных  мероприятий.

4. Сберегательная  функция

Страхование становится возможным лишь при наличии  у страховщика определенного  капитала, достаточного для обеспечения  покрытия убытков ( в случае их возникновения), причиненных страхователю стихийным  бедствием, несчастным случаем или  другим страховым случаем. Собственными средствами покрыть такую потребность  в денежных выплатах страховщик, в  большинстве случаев, не способен. Поэтому  каждый страховщик создает систему  страховых резервов. Накопление и  использование таких резервов характерно для страховой деятельности, так  как именно из этих сбереженных средств, страхователям будет выплачиваться  страховая сумма. [9,с.230]

   В формировании и использовании страховых резервов возникает перераспределение средств между страхователями. Те из них, у которых в определенном периоде не наступил страховой случай, осуществившие страховые взносы, не получают никаких выплат. И наоборот: страхователям, которые потерпели серьезные убытки от страхового случая, выплачивается сумма, значительно большая внесенных страховых платежей.

Формирование  страховых резервов - это способ концентрации и использования средств, необходимых не только для распределения  между всеми страхователями, а  и для соответствующего покрытия возможных масштабных убытков, которые  могут возникнуть в отдельные  годы следующих периодов.

   Вывод: страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Специфические страховые отношения являются объектом страховой науки. Субъектами страховых отношений с одной стороны выступает страхователь, с другой - страховщик или застрахованный. Полную свою сущность страхование раскрывает через свои функции: распределительную, рисковую, предупредительную и сберегательную.

Страхование, как специфический вид деятельности, имеет конкретные предназначения, которые  определяют его роль в современных  общественных социально-экономических  отношениях.

Страховая система активно влияет на развитие производства. В условиях рынка актуальным становится страхование от коммерческих, технических, правовых и политических рисков. Страхование является не только методом защиты субъектов предпринимательской  деятельности от непредсказуемых событий, но и средством защиты от изменений  экономической конъюнктуры.

   Особенно большую роль играет страхование в аграрном секторе. Именно здесь много рисков, предопределенных естественными факторами, что приводит к большим потерям.

   Страхование дает возможность оптимизировать ресурсы, направляемые на организацию экономической безопасности. Раньше уже шла речь о том, что страховая защита является проявлением экономической безопасности физических и юридических лиц. Среди многих форм страховой защиты страхованию принадлежит особенная роль. Оно дает возможность достичь рациональной структуры средств что направляются на предотвращение (или оперативное устранение) последствий стихии или других факторов, которые препятствуют деятельности того или другого лица.

   Страхование, имея большие возможности маневрирования резервами, является важным звеном формирования всей системы экономической безопасности. Такая роль становится реальной только при надлежащем уровне развития страхового дела.

Теперь, когда страхованием в Украине  охвачено менее как 10 % страхового поля, регулятивная роль этого экономического рычага еще мало заметная, в отличие, например, от большинства стран Европейского союза, США, Японии, где страхованием охвачены практически все предприятия  и граждане.

   Методом страхования создаются резервы денежных ресурсов, которые становятся источником роста инвестиций в экономику.

Страховые компании, получая прибыль от инвестиционной деятельности, имеют возможность  снижать тарифы на страховые услуги, увеличивать резервы, стимулировать  персонал и тому подобное. Аккумулированные в страховых компаниях ресурсы  через систему инвестирования способствуют расширению производства. Это выгодно  как страхователям и страховщикам, так и другим предпринимательским  структурам.

Следовательно, страхование необходимо для обеспечения  непрерывного экономического развития общества а также для помощи отдельным  личностям в защите себя от последствий  непредсказуемых событий. 

                                1.3. Принципы страхования 

Принцип - это основное исходное положение  какой-либо теории, учения, науки, мировоззрения, политической организации и т.д.

Основными принципами страхования являются:

· принцип  свободного выбора страховщика и  вида страхования, которые в полной мере относятся только к добровольным видам страхования;

· принцип  страхового интереса вытекает из права  собственности или владения тем  или иным объектом. Каждый индивидуальный или ассоциированный собственник  недвижимости, автомобиля, а тем  больше сложного производственно-технического комплекса, заинтересованный в том, чтобы вложенные в этот объект средства не были утеряны из-за стихийного бедствия, несчастного случая, ограбления и т. п. В свою очередь, организация, которая берет на себя риски, как  и любая другая коммерческая организация, имеет интерес получить прибыль;

· страховой  риск - это вероятное событие или  их совокупность, на случай которых  совершается страхование. В международной  практике риском считают также конкретный объект страхования или вид ответственности. Не редко страховой риск расшифровуют как раздел между страховщиком и  страхователем неблагоприятных  экономических последствий в  результате наступления страхового случая. Учитывая такие расхождения  в толковании термина "риск" нередко  возникают недоразумения между  страховщиками и страхователями. Поэтому во время заключения страховых  соглашений и оформления другой страховой  документации нужно особенное внимание уделять содержанию, которое укладывается в слово "риск".;

· принцип  наивысшего доверия - на практике этот принцип состоит в обязанности  уведомить страховщика о всех свойствах, в том числе о дефектах имущества, состоянии здоровья или  других особенностях объекта.      Надежное страхование возможно лишь при условиях высокого доверия между сторонами. Ни страхователь, ни страховщик не имеют права скрывать один от другого ту или другую информацию, которая касается объекта страхования. На практике особенно важно, чтобы этот принцип сдерживал страхователь. Ведь именно он владеет самой полной информацией о состоянии объекта страхования;

· страховые  возмещения и выплаты, которые не должны приносить прибыли страховщикам и в соответствии с этим материальное и финансовое состояние их не должно измениться после возмещения убытков  страхователю;

· франшиза - определенная договором страхования  часть убытков, которая в случае страхового события не подлежит возмещению со стороны страховщика. Различают  условную и безусловную франшизу. Условная франшиза чаще используется в личном страховании. Например, правила  страхования могут фиксировать  количество дней болезни к началу предоставления страховой помощи. Но если застрахованный болел дольше, то помощь выплачивается за все дни  неработоспособности. Безусловная  франшиза значит, что ответственность  страховщика определяется размером убытка за отбрасыванием франшизы. Такие полисы распространены при  страховании автотранспорта и некоторых  других объектов. Это дает возможность  страховщикам избежать расчетов из мелких рисков и тем же значительно уменьшить  расходы на ведение дела.;

· принцип  суброгации - передача страхователем  страховых прав на возмещение убытка с третьих (виновных) лиц в границах выплаченной суммы. В тех случаях, когда страхователь получит средства на возмещение убытков из другого источника, он должен сообщить об этом страховщику, который примет их во внимание, когда будет рассчитывать страховое возмещение и оформлять регресс.;

· контрибуция - право страховщика обратиться к  другим страховщикам, которые по проданным  полисам несут ответственность  перед конкретными страхователями с предложением разделить затраты  по возмещению убытков. Этот принцип  важен еще и потому, что его  применение удерживает нечестных страхователей  от желания несколько раз застраховать одно и тоже имущество с целью  наживы;

· сострахование- это страхование объекта по одному общему договору несколькими страховщиками. При этом в договоре должны содержаться  условия, которые определяют права  и обязанности каждого страховщика.   Одному из сострахователей по его согласию может быть поручено представительство всех других во взаимоотношениях со страхователем, но оставлена ответственность перед последним лишь в размере соответствующей части. Сострахование имеет свои преимущества и недостатки. Позитивным является то, что компании имеют возможность объединить свои усилия по страхованию больших рисков, не уступая ни перед кем страховую премию. Недостатки сострахования заключаются в осложнении процедуры оформления страхования и выплаты возмещения.;

· перестрахование - это вторичное размещение риска, когда страховщик страхует риск выполнения всех или части своих обязательств перед страхователями у других страховщиков.

· диверсификация. Законодательством многих стран  мира возможности диверсификации, то есть распространение активности страховых  обществ за рамки основного бизнеса, ограниченные. Закон Украины "О  страховании" предусматривает, что  предметом непосредственной деятельности страховщика может быть лишь страхование, перестрахование и финансовая деятельность, связанная с формированием и  размещением страховых резервов и управлением ими. [7,с.145]

Вывод: страхование имеет свои специфические  признаки, а именно:

1. принцип  свободного выбора страховщика  и вида страхования;

2. принцип  страхового интереса;

3. страховой  риск;

4. принцип  наивысшего доверия;

5. страховые  возмещения и выплаты;

6. франшиза;

7. принцип  суброгации;

8. контрибуция;

9. сострахование;

10. перестрахование;

11. диверсификация. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                2.СТРАХОВЫЕ ФОНДЫ 

                            2.1. Формы страховых фондов 

Экономическую основу страхования составляет процесс  формирования и расходования средств  страхового фонда. Страховой фонд - это совокупность натуральных и денежных запасов общества, предназначенных для предупреждения и возмещения ущерба, наносимого стихийными бедствиями и чрезвычайными обстоятельствами.

   Существует три формы организации страхового фонда:

• государственный централизованный страховой (резервный) фонд;
• фонд самострахования;
• страховой фонд, формируемый страховой организацией.

   Формирование государственного страхового фонда производится в централизованном порядке за счет общегосударственных ресурсов. Фонд может быть сформирован как в натуральной, так и в денежной форме. Целью его создания является возмещение ущерба, вызванного крупномасштабными авариями, стихийными бедствиями, а также необходимость устранения их последствий.

Фонд  самострахования имеет организационно обособленный характер, формируется за счет натуральных и денежных запасов хозяйствующих субъектов. Назначение фонда самострахования — обеспечение бесперебойной деятельности субъекта и его финансовой устойчивости в неблагоприятных экономических условиях.

   Страховой фонд страховой организации формируется только в денежной форме. Его создание определяется большим количеством участников (страхователей), уплачивающих страховые взносы. Средства, накопленные в страховом фонде, имеют строго целевое назначение — выплата возмещений и страховых сумм участникам фонда в соответствии с правилами и условиями страхования. Внутри страхового фонда происходит перераспределение убытка одного из участников между всеми оставшимися. При определении необходимого размера фонда страховая организация применяет методы актуарных расчетов, основанные на действии закона больших чисел и теории вероятности.