Страхование как экономическая категория. 3
Содержание:
Страхование как
экономическая категория
Функции и принципы
страхования
Сущность и формы организации страхового фонда 11
Практическая Задача
Список литературы 14
Страхование как экономическая категория
Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Страхование возникло и развивалось вследствие экономической необходимости защиты человека и его имущества от случайных опасностей. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.
Периодическая повторяемость событий стихийного характера, которые вызваны силами природы и общества и влекут материальные потери, доказывает, что они имеют объективный, закономерный характер, связанный с противоречиями экономических отношений и проблемами техногенного характера.
Возникающие в процессе
воспроизводства противоречия создают
объективные условия для
Возмещение ущерба, вызываемого проявлением разрушительных противоречий от взаимодействия сил природы и общества, порождает необходимость установления определенных взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничению разрушительных последствий стихийных бедствий. Эти объективные отношения людей для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты. Специфика этой экономической категории определяется следующими признаками:
- наличие страхового риска (и критерия его оценки);
- случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы;
- объективная потребность возмещения ущерба;
- наличие перераспределительных отношений в пространстве и во времени;
- замкнутая раскладка ущерба;
- формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;
- выражение ущерба в натуральной или денежной форме;
- реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события;
- возвратность страховых платежей;
- самоокупаемость страховой деятельности.
Материальным воплощением экономической категории страховой защиты служит страховой фонд, который представляет собой совокупность выделенных (зарезервированных) натуральных запасов материальных благ. Исторически первой организационной формой материального воплощения экономической категории страховой защиты был натуральный страховой фонд.
Новое качество страховой фонд получил в связи с выделением из товарного обращения специфического товара - денег.
Появление денег освободило страховой фонд от массы технических неудобств, связанных с натурально-вещественным его содержанием, открыло перед ним новые возможности. Прежде всего благодаря денежной форме, в которой также стал создаваться страховой фонд, его ресурсы могли быть быстро превращены в любую потребительную стоимость, необходимую для возмещения возникшего ущерба. Денежная форма страхового фонда позволила ему превратиться из элемента, обслуживающего внутриотраслевой хозяйственный оборот, в средство воздействия и гарантии развития межотраслевого хозяйственного оборота.
Осознанная человеком и обществом в целом необходимость страховой защиты формировала страховые интересы, через которые стали складываться определенные страховые отношения.
Содержание страховых
По мере развития общества эти отношения получили гражданско-правовое закрепление, что в свою очередь позволило регулировать их правовыми методами.
Мощный импульс к организации страховой защиты дало общественное разделение труда, развитие ремесленного производства и выделение торговли в самостоятельную отрасль. Рост городов, развитие ремесленного производства, торговли, особенно международной торговли, связанной с повышенным риском и использованием денежных ссуд, требовали надлежащего страхового обеспечения. В этой связи кредит и страхование были тесно взаимосвязаны. Страхование имущества заемщика, передаваемого кредитору под обеспечение ссуды (морские займы), вызвало к жизни выделение из числа кредиторов, и в первую очередь ростовщиков, особую группу профессионалов - страховщиков, или андеррайтеров, в руках которых сосредоточивались ресурсы страхового фонда. Оперативное управление ресурсами страхового фонда со стороны страховщиков объективно требовало от них оценки страхового риска, опиравшейся на анализ фактов и обстоятельств, их накопление, обобщение и систематизацию.
В результате формируется научное знание о страховом риске и его оценке, опирающееся на познание законов природы и общества.
Таким образом под экономическую категорию страховой защиты подводится научная база. Несмотря на случайный характер наступления стихийного бедствия или иного разрушительного события, появилась возможность их научного предвидения. Стало возможным с большой степенью достоверности предсказывать возможную величину ущерба в натуральной и денежной форме. Благодаря научному предвидению страховщик мог осознанно реализовывать меры по предупреждению неблагоприятных последствий наступления страхового риска. Мера превенции (т.е. предупреждения возможного ущерба в будущем), предпринимаемые страховщиком, позволяют ему оптимизировать ресурсы страхового фонда и использовать их часто в качестве источника инвестиций. Страхование превратилось в одну из конкретных форм страховой защиты общественного производства и организации страхового фонда.
Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекут чьей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было и они «оседают» в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.
Страховые отношения, закрепленные в письменном договоре страхования как гражданско-правовая сделка, известны по крайней мере с эпохи позднего Средневековья. Тогда благодаря великим географическим открытиям заметно расширились горизонты морской международной торговли. Предпринимателям потребовались крупные капиталы, чтобы использовать новые горизонты открывшихся возможностей.
Исторически возникнув в связи с необходимостью обеспечить компенсации убытков, не подлежащих переложению на других лиц, страхование претерпело в ходе своего длительного развития существенные изменения и распространяется сейчас на многие случаи, когда наступление убытков связано с гражданско-правовой ответственностью их причинителя. В таких случаях страхование служит для потерпевшего дополнительной гарантией охраны его имущественных интересов. В дальнейшем наряду с имущественным страхование, обеспечивающим возмещение убытков, связанных с утратой или повреждением материальных благ, появилось личное страхование, гарантирующее выплаты определенных денежных сумм при наступлении смерти, увечья, болезни, при дожитии до определенного возраста человека.
Страхование и предпринимательство тесно взаимосвязаны. Для предпринимательства характерны организационно-хозяйственное новаторство, поиск новых, более эффективных способов использования ресурсов, гибкость, готовность идти на риск.
При этом возникают определенные страховые интересы, обусловленные природой предпринимательской деятельности. Эти страховые интересы, закрепленные в соответствующих договорах страхования, ориентируют предпринимателей на овладение перспективными формами развития, на поиск новых сфер приложения капитала.
Переход к рыночной экономике обеспечивает
существенное возрастание роли страхования
в общественном воспроизводстве, значительно
расширяет сферу страховых
Развертывание рыночных отношений, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль и значение страхования. При этом наряду с традиционным предназначением - обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожары, аварии, взрывы и др.) - объектом страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.). Предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации экономических (предпринимательских) рисков. Сегодня принято выделять два основных направления страхования этих рисков: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные - страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и пр.
Изменения затрагивают
также сферу имущественного и
личного страхования граждан, что
непосредственно связано с
В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и т.д.
Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия.
Экономической сущности страхования соответствуют его функции, выражающие общественное значение данной категории.
Главной является рисковая функция, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим. Именно в рамках рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.
Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска.
Страхование может нести и сберегательную функцию в случае сбережения страховых сумм с помощью страхования на дожитие в связи с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.
Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правилами проведения страховых операций.
Функции и принципы страхования
Экономическая категория страхования выражает свою сущность, прежде всего через присущие ей функции. Среди функций страхования выделяют:
- рисковую, которая выражается в переложении финансовых последствий определенных рисков на страховые компании;
- предупредительную, включающую в себя систему мер предупредительного характера, направленных на снижение вероятности возникновения ущерба;
- сберегательную, выражающуюся в накоплении денежных сумм в течение срока действия договора страхования (относится в основном к долгосрочным договорам страхования жизни);
- инвестиционную, представляющую собой возможность концентрации финансовых ресурсов в форме создаваемых за счет страховых взносов страховых фондов, размещение которых способствует развитию экономики страны;
- социальной защиты населения, которая реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых государством или страховыми компаниями.
Кроме того, существует подразделение функции страхования на функции на уровне индивидуального производства (рисковая, облегчения финансирования, предупредительная и функция возможности концентрации внимания на нестрахуемых рисках) и общественного воспроизводства. На уровне общественного воспроизводства различают: функцию обеспечения непрерывности общественного воспроизводства, функцию сокращения государственных расходов и функцию стимулирования НТП.
Функция обеспечения непрерывности общественного воспроизводства состоит в том, что страхование создает финансовые условия для быстрого восстановления и возобновления деятельности предприятий, пострадавших в результате возникновения страховых случаев
Функция освобождения государства от дополнительных финансовых расходов заключается в снятии с государства дополнительных расходов, связанных с покрытием ущербов от застрахованных событий.
Функция стимулирования научно-технического прогресса (НТП) заключается в дополнительной возможности производителей в целях избегания расходов, покрывающих убытки, связанные с непредвиденными обстоятельствами, концентрировать внимание на создании технологий и продуктов, позволяющих снизить риск их возникновения.
Страхование можно рассматривать
также как кредитную категорию,
имеющую следующие
- формирование специализированного страхового фонда денежных средств, который может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке.
- возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан Право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Посредством этой функции они реализуют экономическую необходимость в страховой защите;
- предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Данная функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. Для реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.
Основополагающими принципами страхования являются следующие.
Принцип наличия страхового интереса. Этот принцип заключается в необходимости присутствия интереса в сохранности объекта страхования на момент заключения договора страхования. Согласно данному принципу страхователь не имеет права страховать объекты, в сохранности которых он не заинтересован. Однако упомянутое наличие страхового интереса на момент заключения договора свидетельствует о возможности утраты страхового интереса в течение периода действия договора. Подобная утрата интереса может быть связана с причинением вреда объекту страхования по иным причинам, чем страховой случай.
Принцип страхуемости риска. Как известно, категория риска является основополагающей в страховании. В наиболее общем определении риск представляет собой вероятность возникновения непредвиденных потерь. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Существуют следующие критерии страхуемости риска:
- случайный характер событий, повлекших возникновение ущерба;
- возможность экономической оценки риска, т. е. последствия риска должны быть объективно измеримы;
- идентификация риска. Данный критерий предполагает, что риски, принимаемые на страхование, должны иметь четкое определение (идентификацию) в договоре страхования, т. е. покрытие предоставляется лишь от тех опасностей, которые четко и однозначно поименованы в договоре страхования;
- однородность и множественность рисков. Для того чтобы риск подвергался страхованию, нужно отнести его к какой-либо категории однородных рисков. В то же время важно и то, чтобы выделенная группа однородных рисков обладала признаками множественности. Это помогает оценить вероятность наступления события и позволяет определить величину страховой премии, уплачиваемой страхователем страховщику за риск, принимаемый на страхование;
- субъективность риска, т. е. риск должен иметь воздействие на результаты конкретного субъекта, чьи имущественные интересы приняты на страхование. Сам факт проявления риска не является достаточным основанием для вынесения суждения о наличии страхового события, т. е. риск должен затронуть интересы конкретного страхователя.
Принцип эквивалентности. Заключается в экономическом равенстве суммы собранных со страхователей страховых премий и размера совокупных страховых выплат, рассчитанных при заданной величине вероятности.
Принцип наивысшего доверия сторон. Проявляется в безусловной обязанности сторон договора страхования раскрывать друг другу все существенные обстоятельства, имеющие к нему отношение.
Если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное отношение к риску, принятому страховщиком на страхование, страховщик вправе потребовать признания договора недействительным.
Принцип выплаты страхового возмещения в размере действительного убытка. Вытекает из того, что выплачиваемое страховщикам возмещение должно вернуть страхователя, потерпевшего ущерб, точно в такое же финансовое положение, в каком он был до наступления ущерба, т. е. страхование не может служить средством извлечения выгоды, а должно выполнять свою главную функцию — защищать страхователя от неблагоприятных последствий проявления застрахованных событий, выразившихся в ущербе.
Принцип наличия причинно-следственной связи убытка и события, вызвавшего его. Определение причины возникновения ущерба необходимо для решения вопроса о страховой выплате.
Принцип контрибуции. Призван контролировать распределение суммы возмещения между страховщиками при двойном и многократном страховании таким образом, чтобы страхователь не смог дважды или несколько раз получить возмещение по одному и тому же событию. Ст. 951 ГК РФ закрепляет указанный принцип. Так, если страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества или предпринимательского риска, превышает страховую стоимость в результате страхования одного и того же объекта у двух или нескольких страховщиков, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость.
Таким образом роль страхования
в экономике проявляются
Сущность и формы организации страхового фонда
Страховой фонд выступает в качестве экономического метода компенсации ущербов, возникающих вследствие непредвиденных обстоятельств природно-климатического, экономического и социального характера. Страховые фонды — резервы денежных средств, образуемые страховыми организациями для обеспечения гарантий выплат страхового возмещения и страховых сумм. Фонды используются, если сумма выплат страхователям в конкретный операционный период превышает текущие поступления платежей. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств. Источниками формирования страховых фондов общества являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе.
Различают три теории страхового фонда: марксову, амортизационную и современную.
Марксова теория страхового фонда представляет собой совокупность научных взглядов К. Маркса, согласно которым основные средства производства подвергаются во время процесса производства случайностям и опасностям, которые могут их уменьшить. Вследствие этого часть прибыли служит страховым фондом. В "Капитале" Маркса утверждается, что страховой фонд нельзя заранее отнести ни к фонду накопления, ни к фонду потребления. В этой связи делается вывод о том, что расходы на страхование должны покрываться за счет прибавочной стоимости. На практике же прибавочная стоимость трансформируется в прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия после уплаты налогов и других обязательных платежей государству.
Амортизационная теория страхового фонда — это совокупность научных взглядов, согласно которым источником образования страхового фонда являются издержки производства. Основные идеи амортизационной теории страхового фонда были сформулированы и обоснованы видным немецким ученым Адольфом Вагнером (1835-1917). Страховой фонд, подобно амортизационному фонду, создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт. закономерный процесс постепенного снашивания любого имущества. Страхование отражает лишь общую вероятность наступления ущерба, которую нельзя заранее относить к каким-либо конкретным объектам.
По современным научно-
Существуют следующие основные организационные формы страховых фондов: государственные, самострахования, страховых компаний.
Государственные страховые фонды формируются за счет обязательных взносов физических и юридических лиц, а также бюджетных средств, в целях обеспечения безопасности жизнедеятельности граждан и юридических лиц в части покрытия убытков, возникающих вследствие неблагоприятных событий случайного характера. Средства государственных страховых фондов используются в целевом назначении и подлежат расходованию в строгом соответствии с законодательно установленными нормативами. В Российской Федерации к государственным страховым фондам относятся Пенсионный фонд России, Фонд обязательного медицинского страхования и др. Поскольку, как уже было отмечено, возможности государства в области расходования бюджетных средств в целях компенсации непредвиденных убытков не безграничны, в основном большая часть ответственности, связанная с покрытием ущербов, ложится на самих граждан.
Фонды самострахования представляют собой резервные средства, формируемые на уровне предприятий и населения, как на добровольной, так и на обязательной основе. В большинстве случаев страховые фонды организаций формируются по решению учредителей и расходуются для покрытия убытков, связанных с непредвиденными обстоятельствами. Граждане используют накопленные в личных целях фонды самострахования для компенсации неожиданных ущербов.
Фонды страховых компаний — это страховые фонды, образованные за счет добровольных и обязательных взносов физических и юридических лиц, для возмещения ущерба при наступлении страхового случая.
В рамках системы образования страховых фондов сложились два основных направления страховой деятельности:
- государственное страхование, проводимое на обязательной основе и обеспечивающее непрерывность общественного воспроизводства и устранение социальных диспропорций, а также компенсацию потерь в результате чрезвычайных ситуаций;
- негосударственное страхование, имеющее, как правило, добровольный характер и ставящее своей целью получение прибыли в результате проведения страхования (для страховых компаний).
Таким образом, страхование – это создание целевых фондов денежных или иных средств, предназначенных для компенсации убытков, возникающих от неожиданно поступающих, случайных по своей природе событий. К основным организационным формам страховых фондам относят: государственные фонды, фонды самострахования, фонды страховых компаний.
Задача:
Условие задачи: Автомобиль Тойота застрахован по программе АВТО-КАСКО не сумму 760 000 д.е. страховой тариф составил 6.2%. Через 4 месяца страхователь продаёт автомобиль. Рассчитайте часть страховой премии, подлежащей возврату при досрочном расторжении договора с учётом того, что доля нагрузки в структуре тарифа составляет 40%.
Дано:
Страховая сумма – 760 000
Страховой тариф – 6.2%
Договор КАСКО действует 12 месяцев
Доля нагрузки в структуре тарифа – 40% (0,4)
Найти:
Часть страховой премии, подлежащей возврату при досрочном расторжении договора
Решение:
Рассчитаем страховую премию (СП), оплаченную страхователем при заключении договора: СП = страховая сумма* страховой тариф = 760 000*6,2%= 47 120
Вычислим часть страховой премии, которую должны вернуть при досрочном расторжении договора КАСКО.
Сумма возврата части СП=( СП * срок до окончания договора * доля нагрузки/12) – сумма выплат по страховым случаям.
Срок до окончания договора = 12-4=8 (месяцев)
По условиям задачи выплат по страховым случаям не производилось, значит сумму выплат будем считать равной 0
В конечном результате получаем: 47120*8*04/12=12565,33
Ответ: Часть страховой премии, подлежащей возврату при досрочном расторжении договора составляет: 12565,33 денежных единиц.
Список литературы:
1) Абрамов В.Ю. Страхование:
2) Щербаков В.А. Страхование: учебное пособие / В.А.Щербаков, Е.В.Костяева. – М.: КНОРУС, 2007.-312с
3) Ахвледиани Ю.Т. «Страхование автомобилей»- М.: ЮНИТИ, 2007 г. – С.436
4) Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации»
5) Пункт 1 ст. 2 Закона РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации".