Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Страхование как экономическая категория. 2

Введение

Актуальность данной курсовой работы определена следующими теоретическими положениями. Страхование - важнейший элемент общей культуры человека. Если каждый человек страхует свое жилье, свой бизнес, здоровье и жизнь, то он предусмотрителен относительно будущего своей семьи, коллег и самого себя, он смотрит в завтрашний день, обеспечивая его сегодня. Посредством страхования человек реализует одну из важнейших своих потребностей - потребность в безопасности. Благодаря страхованию снижается степень такой зависимости, когда человеческие ошибки или злой умысел, просто стихийные бедствия могут поставить отдельную жизнь, семью, бизнес на грань катастрофы.

Необходимость в страховании, вообще, появилась давно. Это было связано с развитием торговых и экономических, гражданских и правовых отношений в мире. Поэтому, с возникновением потребности в уменьшении влияния рисков, появлялись и специальные лица и учреждения, бравшие на себя ответственность по этим рискам за определённую плату.

Во всех развитых странах страхование является важной отраслью экономики, обеспечивая подавляющую часть инвестиций в ее развитие и освобождая государственные бюджеты от расходов на возмещение убытков от непредвиденных событий.
При этом особая роль страхования проявляется в решении социальных проблем общества. Социальные гарантии населению страховщики способны предоставлять наряду с государством, а порой и опережая государство. О страховании написано много книг, статей и других материалов. Над этой областью деятельности трудились зарубежные и отечественные авторы - экономисты, представители правовой науки и даже философы, политики, социологи, как классики, так и наши современники. В принципе, такое пристальное внимание к страхованию объяснимо, так как речь идет, в некотором роде, об историческом феномене, возникшем на ранней стадии развития цивилизации, прошедшем долгий путь формирования и играющем заметную роль в жизни общества.

Многие книги, посвященные страхованию, со временем были забыты, отдельные известны лишь узкому кругу специалистов. Впрочем, некоторые из этих работ и в наше время остаются актуальными с точки зрения практического применения. О них будет упомянуто в настоящей работе.

В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее

универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и

других интересов предприятий, организаций, арендаторов, граждан.

В страховании реализуются определенные экономические отношения,

складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и

потребления материальных благ.

В нынешнем виде, страхование представляет собой сложные общественно-производственные отношения. Это связано, прежде всего, с многочисленностью предоставляемых услуг страховыми компаниями. На данный момент предусмотрены различные виды и способы страхования. В принципе, можно застраховаться от любого риска, если этот риск носит определённую вероятность, которая определяется специальными методами. Необходимо понимать, что страхование связано не только с деятельностью предприятия, но и со всей широтой общественных отношений. Можно застраховаться не только от рисков связанных с производством, но и от явлений происходящих и присутствующих в обществе. Причем одно и то же явление будет восприниматься по-разному, если оно произошло у частного лица, или на предприятии. С этим будут связано и соответствующее поведение страховой фирмы. Страхование представляет собой не только определённую экономическую деятельность субъекта экономики, но и поведение частных лиц, предприятий в целом. На предприятие это связано с образованием специальных страховых фондов. Частные же лица могут организовывать соответствующие организации для уменьшения ущерба от различных неблагоприятных явлений. Даже в повседневном быту большинство людей имеет сбережения на случай какой-нибудь непредвиденности.

Цель работы – изучить страхование.

Предмет исследования – страхование.

Объект исследования – страховые выплаты и страховые взносы в Российской Федерации за 2010 год. Метод исследования – сравнительный анализ.

Задачи:

- рассмотреть сущность, роль, формы, принципы и функции страхования;

- рассмотреть основные виды страхования;

- произвести анализ структуры страховых выплат;
- произвести анализ структуры поступления страховых премий.

Курсовая работа состоит из теоритической части и практической части. В теоритической части рассмотрены вопросы страхования. В практической части произведен анализ страховых премий и выплат, их структуры, исследована динамика страховых премий и выплат в 2010 году по сравнению с 2009 годом.

Глава 1. Страхование как экономическая категория

1.1 Понятие страхования

Одним из способов предохранения от чего-нибудь неприятного, нежелательного является страхование. Оно представляет собой особый способ защиты от опасностей. С его помощью человек старается свести к минимуму, как сам ущерб, так и его масштабы при наступлении неблагоприятных событий или обстоятельств, сопряженных с убытками. Изначально страхование возникло и развивалось в целях удовлетворения разнообразных потребностей человека в защите от всевозможных опасностей, его подстерегающих. В этом и заключается общий смысл страхования.

Страхование осуществляется не во всех случаях, связанных с имущественным и иным ущербом. Обязательно наличие некоторых дополнительных условий, при соблюдении которых человеку можно будет прибегнуть к страховой помощи.

Итак, событие, при котором страхование может иметь место, должно быть либо случайным, либо закономерным, но происходящим в неопределенный момент времени. Случайность события означает, что неизвестно, произойдет ли это событие вообще (например, не каждое застрахованное здание сгорает). Неопределенность предполагаемого события означает, что событие обязательно произойдет, но вот когда именно – неизвестно (каждый человек должен умереть, но неизвестными остаются продолжительность его жизни и день его смерти).

Случайность, которая имеется в виду при страховании, не должна быть абсолютной, т.е. совершенно не учитываемой. Страхование имеет дело с событиями, вероятность наступления которых может быть определена. Иными словами, речь идет о случайных событиях, вероятность наступления которых может быть предвидена, измерена и учтена.

По возможности должно быть исключено произвольное совершение рассматриваемого события. Поэтому страхование имеет дело с событиями, которые в принципе не зависят от воли человека (буря, наводнение и т.д.), либо с событиями, в отношении которых были предприняты все попытки предотвратить их наступление.

Страхование – это деятельность, которая призвана удовлетворять случайно возникающие имущественные потребности, вызванные наступлением особых вредоносных событий, путем финансового участия заинтересованных сторон.

Страхование как экономическая категория характеризуется рядом признаков. К числу основных можно отнести следующие признаки:

наличие особых денежных отношений, связанных со страховым риском;
солидарная раскладка суммы ущерба;
образование особого денежного страхового фонда;
раскладка суммы ущерба в пространстве и во времени;
возвратность страховых платежей и другие.

Кратко рассмотрим каждый из них.

В период действия страхования возникают и функционируют особые денежные отношения. Особенность таких отношений заключается в их перераспределительном характере, который обусловлен наличием страхового риска и возможностью наступления страхового случая, способного нанести ущерб имущественным интересам физических и юридических лиц.

Для страхования свойственно наличие замкнутых перераспределительных отношений между его участниками. Это связано с фактом солидарной раскладки суммы ущерба на всех участников страхования. Такая замкнутая раскладка ущерба базируется на вероятности того, что число пострадавших участников чаще всего меньше их общего числа. Особенно отчетливо это проявляется при большом числе участников.

Для осуществления замкнутой раскладки ущерба создается специальный денежный страховой фонд целевого назначения. Он формируется за счет денежных взносов участников страхования. Размер взноса, как правило, устанавливается фиксированный и на определенный период времени. Исходя из того факта, что денежные средства этого фонда используются его участниками, то и размер взносов считается долей каждого из них в раскладке ущерба. Естественно, чем больше число участников, тем меньше может быть размер взносов, а само страхование становится более доступным. И наоборот.

Раскладка суммы ущерба в пространстве и во времени означает следующее. Чем больше территорий охватывается страхованием, и соответственно физических и юридических лиц, тем эффективнее и надежнее страховая защита от массовых опасностей. Например, пожары могут охватывать не только один какой-либо район определенной области или края, но и несколько районов соседних регионов.

Страховые отношения между страховщиком или страхователем регулируются ГК РФ, а также Законом РФ «О страховании» от 27 ноября 1992 г. и Федеральным законом «О внесении изменений и дополнений в Закон “О страховании”» от 31 декабря 1997 г.

В соответствии с этими нормативными актами страховые отношения между участниками страховых организаций оформляются договором страхования.

Договор страхования – соглашение между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

Договор страхования должен быть заключен в письменной форме.

Сущность страхования: средство защиты бизнеса и благосостояния людей, с одной стороны, а также деятельность, приносящая доход, с другой стороны.

Источники прибыли страховой организации – доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и прочее.

Основные понятия в страховом деле:

Страховая ответственность – это обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховую сумму при оговоренных последствиях произошедших страховых случаев.

Страховое свидетельство – это документ удостоверяющий факт страхования имущества или личного страхования.

Страховая сумма – это сумма денежных средств, на которую фактически застраховано имущество, жизнь, здоровье.

Страховая премия – это плата в рублях с совокупной страховой суммы.

Страховой портфель – это фактическое количество застрахованных объектов или действующих договоров страхования на данной территории или предприятии.

Страховой риск – это предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.

Страховой тариф – это выраженная в рублях плата со 100 рублей страховой суммы или процентная ставка от совокупной страховой суммы.

Участники отношений на страховом рынке:

страхователи – юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона;
застрахованные (посмертный получатель, выгодоприобретатель, правопреемник, бенефициарий) – в договорах личного страхования – лицо, в чью пользу заключен договор страхования, которое имеет право получить компенсацию при наступлении страхового случая или выкупную сумму при досрочном расторжении договора;
страховщики – юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества) и получившие на нее в установленном законом порядке лицензию;
страховые агенты – физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями;
страховые брокеры – юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.

Роль страхования:

Роль страхования постоянно возрастает. В странах, где развита рыночная экономика, страхование представляет собой важный сектор народного хозяйства.

Именно страхование дает собственникам гарантию возмещения ущерба в случае потери доходов, повреждения имущества.

Страхование – важный компонент социальной и экономической сфер, так как обеспечивает: финансовую стабильность предприятий, реализацию общественно-полезной деятельности, обеспечивает достойную жизнь, гарантирует сохранение доходов и накоплений, обеспечивает возможность использовать свободные средства из страхового фонда для участия в инвестиционной деятельности,

прибыль страховых учреждений пополняет бюджет государства.

В России также активизируется страховая деятельность. Особенно роль страхования возрастает при переходе к рыночному типу экономики, что и наблюдается в РФ. Происходит расширение сферы услуг страхования, развиваются альтернативы государственному страхованию. В системе рыночных отношений производители товаров несут ответственность за свою деятельность, а возможный риск повышает значение страхования. Объектами страхования все чаще становятся убытки, понесенные в результате криминогенных явлений и последствий природной стихии. Все эти факторы вызывают значительные изменения роли страхования в сторону возрастания. Приоритетным остается добровольное страхование, но в некоторых сферах вводится обязательное страхование.Важную роль страхования определяет способность активизировать возможность и активную деятельность людей, здоровый образ жизни, стремление граждан обеспечить собственное благосостояние.

Роль страхования проявляется:

в снижении степени риска неблагоприятного исхода операций;
в экономической стабильности за счет возмещения ущерба и потерь;
в участии временно свободных средств страховых фондов в инвестиционной деятельности;
в пополнении доходов государственного бюджета за счет части прибыли страховых организаций.

Таким образом, страхование является неотъемлемым компонентом экономической и социальной сфер, важным элементом рыночной инфраструктуры, оно непосредственно затрагивает интересы общества и хозяйствующих субъектов, обеспечивая защиту их интересов.

1.2 Формы, принципы и функции страхования

Законодательство предусматривает только две формы страхования – добровольное страхование и обязательное страхование.

Добровольное страхование – это отношения между сторонами (страховщиком и страхователем), свободно выразившими свою волю по защите имущественных интересов, когда страховщик обязуется за оговоренную в договоре плату при наступлении предусмотренного в договоре события возместить страхователю или иному лицу причиненные из-за этого события убытки – выплатить страховое возмещение или произвести страховую выплату на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления.

Добровольное страхование осуществляется на основании договора и правил страхования. Правила страхования принимаются и утверждаются страховщиком самостоятельно в соответствии с ГК РФ и Законом об организации страхового дела. В них должны содержаться положения:

о субъектах и объектах страхования;
о страховых случаях и страховых рисках;
о порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии;
о порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования;
о правах и обязанностях сторон;
об определении размера убытков или ущерба;
о порядке определения страховой выплаты;
о случаях отказа в страховой выплате и иные положения.

Обязательное страхование – это форма страхования, при которой на страхователя законом возлагается обязанность страховать здоровье, жизнь или имущество других лиц либо гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц.

Поэтому любой принимаемый федеральный закон о каком-либо конкретном виде обязательного страхования должен содержать нормативные положения, определяющие:

субъектов страхования;
объекты, подлежащие страхованию;
перечень страховых случаев;
минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения;
размер, структуру, порядок определения страхового тарифа;
срок и порядок уплаты страховой премии;
срок действия договора страхования;
порядок определения размера страховой выплаты;
контроль над осуществлением страхования;
порядок неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страхования и иные положения

Основным принципом страхования является солидарность его участников. Кроме него имеются иные принципы, которые дифференцируются в зависимости от существующих форм страхования – обязательного страхования и добровольного страхования.

Обязательному страхованию присущи следующие принципы:

законодательное установление обязательного страхования. Это означает, что в законодательном порядке определяются: права и обязанности страховщика и страхователя по страхованию объектов; перечень объектов, подлежащих обязательному страхованию; объем страховой ответственности; уровень страхового обеспечения; периодичность и сроки внесения страховых платежей;
сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов. С этой целью страховые организации периодически проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, производят начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки;
безусловность распространения обязательного страхования на объекты, указанные в законе;
независимость действия обязательного страхования от внесения страховых платежей. При неуплате страхователем причитающихся страховых взносов они могут быть взысканы в судебном порядке. На не внесенные в срок страховые платежи начисляется пеня. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием имеющейся задолженности по страховым платежам;
нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются соответствующие нормы страхового обеспечения – в процентах от страховой оценки или в рублях на один объект.

Добровольной форме страхования свойственна своя группа основных принципов:

добровольное страхование действует и в силу закона, и на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и только наиболее общие условия страхования. Конкретизация условий осуществляется и регулируется правилами страхования, разрабатываемыми страховщиком и утверждаемыми государственным органом страхового надзора;
добровольность участия в страховании страхователей. Страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. В реальной жизни этот принцип проявляется в гарантированности соблюдения условий страхования путем заключения договора;
ограниченность добровольного страхования во времени. Начало и окончание срока страхования всегда оговариваются в договоре. Это связано с тем, что страховое возмещение подлежит выплате, если страховой случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольного страхования обеспечивается только путем повторного перезаключения договоров на новый срок;
обусловленность действия добровольного страхования уплатой страховых взносов. Только при уплате разового или первого страхового взноса вступает в силу и действует договор добровольного страхования. Неуплата очередного взноса по долгосрочному страхованию влечет за собой прекращение действия договора;
зависимость страхового обеспечения по добровольному страхованию от желания страхователя. По имущественному страхованию страхователь может определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества. В личном страховании страховая сумма по договору устанавливается обычно соглашением сторон.

Как экономическая категория страхование имеет свое предназначение, которое проявляется через функции страхования:

функция формирования специализированных денежных средств означает создание в целях страхования страхового фонда. Эти средства рассматриваются как плата за риски, которые берут компании на свою ответственность.
функция возмещения ущерба и убытков свидетельствует о том, что право на возмещение ущерба имеют только участники страхования, которые формируют страховой фонд. Ущерб возмещается физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования.
содержание сберегательной (накопительной) функции страхования выражается в том, что при помощи страхования сберегаются и накапливаются денежные суммы для сохранения и поддержания определенного уровня жизни застрахованных граждан, например на дожитие в личном страховании жизни.
когда говорят об инвестиционной функции страхования, то имеют в виду следующее. Денежные средства страхователей направляются страховыми компаниями в разные сферы экономики и хозяйствования. Именно с помощью долгосрочных инвестиций в рентабельные предприятия можно преумножить или, по крайней мере, уберечь от инфляции финансовые источники страхования.
через превентивную функцию страхования финансируются различные мероприятия, направленные на уменьшение страхового риска.

1.3 Франшиза в страховании

Франшиза в страховании не очень популярна среди российских клиентов страховых компаний, в отличие от зарубежных стран. Нашим гражданам сложно смириться с тем, что при наступлении страхового случая, имея, например, франшизу каско, придется платить еще что-то сверх премии. Однако если вдуматься внимательнее, франшиза в страховании – это замечательный способ сэкономить.

Итак, страховая франшиза – это невозмещаемая часть ущерба. Считается в процентах от страховой суммы. То есть при выплате страхового возмещения эта величина будет вычитаться из общего размера выплаты.

Существует два основных разновидности франшизы:

Условная франшиза. Эта франшиза «работает» только, если размер ущерба не превышает размер франшизы. Пример: ваш автомобиль застрахован на 700 000 руб., а условная франшиза – 1% от страховой суммы, то есть – 7 000 руб. Предположим, утром, решив ехать на работу, Вы обнаружили на машине большую царапину, нанесенную гвоздем в руке малолетнего хулигана. Стоимость ремонта такого повреждения явно меньше размера франшизы, поэтому обращаться в страховую нет никакого смысла – возмещения не будет. А вот при любом мало-мальски серьезном ДТП выплата будет произведена без учета франшизы, то есть в размере реального ущерба. Поэтому эта франшиза и называется «условной».

Безусловная франшиза работает в любом случае. То есть независимо от размера ущерба ее размер будет вычитаться из выплаты. В приведенном выше примере, по-прежнему, бессмысленно обращаться по поводу царапины, а при серьезных повреждениях любая выплата будет уменьшена на 7 000 руб.

В условиях мирового кризиса 2009 года понятие «франшиза» вспомнили многие российские страховые компании, которые предлагают различные продукты, основанные на страховой франшизе. Таков, например, нашумевшее предложение «Альфастрахования» «Каско за полцены», когда вторую половину премии предлагают оплачивать только при наступлении страхового случая.

На самом деле, франшиза в страховании выгодна всем. Страховые компании снижают операционные расходы (регистрация заявлений, разбор дела по существу и т.д.) путем уменьшения количества обращений. А клиенты могут значительно снизить стоимость страховки. Франшиза в размере 1% от страховой стоимости позволяет сэкономить около 10% стоимости страховки! Это – хорошая возможность для аккуратных водителей, которые редко попадают в мелкие ДТП.

Выводы

В главе 1 я рассмотрела страхование как экономическую категорию.

Итак, можно сделать вывод, что сущность страхования заключается в формировании страховщиком за счет страховых взносов страхователей страхового фонда, предназначенного для страховых выплат страхователям при наступлении страхового случая путем солидарной раскладки ущерба между ними.

Страхование – это деятельность, которая призвана удовлетворять случайно возникающие имущественные потребности, вызванные наступлением особых вредоносных событий, путем финансового участия заинтересованных сторон.
Роль страхования постоянно возрастает. В странах, где развита рыночная экономика, страхование представляет собой важный сектор народного хозяйства.
По формам различают добровольное страхование и обязательное страхование, возникающее в силу закона.

4. а) Обязательному страхованию присущи следующие принципы: законодательное установление, сплошной охват, безусловность распространения, независимость действия, нормирование страхового обеспечения.

б) Добровольному страхованию присущи следующие принципы: добровольность участия, ограниченность, обусловленность действия, зависимость от желания страхователя, добровольное страхование действует и в силу закона, и на добровольных началах.

Страхование выполняет различные функции: возмещения ущерба, сберегательную, инвестиционную, превентивную, контрольную, репрессивную и другие.

Глава 2. Основные виды страхования и их характеристики

2.1 Имущественное страхование

Имущественное страхование - это отношения между страховщиком и страхователем, при которых страховщик взамен уплаты страхователем страховой премии обязуется при наступлении страхового случая возместить страхователю или выгодоприобретателю причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя в пределах страховой суммы и в порядке, установленном законодательством.

Имущественное страхование имеет свои отличительные признаки:

предмет имущественного страхования – только имущество;
субъект страхования – физическое и юридическое лицо;
предмет договора выплаты – страховое возмещение.

Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные, в частности: