Страхование как источник финансирования в здравоохранении: зарубежный и отечественный опыт. 2

Курсовая работа

Страхование как источник финансирования в здравоохранении: зарубежный и  отечественный опыт.

Содержание

Введение…………………………………………………………………....3

Глава 1. Зарубежные системы медицинского страхования……….....5

1.1. Принципиальные подходы к организации финансирования здравоохранения………………………………………………………..………5

1.2. Формы организации финансирования здравоохранения зарубежных стран……………………………………………………………...10

1.3. Страхование как основа финансирования здравоохранения.…13

Глава 2. Проблемы финансирования здравоохранения в Российской Федерации…………………………………………………………………...…15

2.1. Современное состояние российского здравоохранения………..15

2.2. Принципы финансирования здравоохранения в Российской Федерации: добровольное и обязательное страхование…………………..23

Глава 3. Направления совершенствования финансирования здравоохранения………………………………………………………………32

3.1. Предпосылки реформирования системы здравоохранения в России…………………………………………………………………………..32

3.2. Направления совершенствования финансового обеспечения учреждений здравоохранения………………………………………………...36

Заключение………………………………………………………………..44

Список использованных источников…………………………….……48

Введение.

В современном  обществе определяющим фактором роста  и развития экономики является человеческий капитал. Здравоохранение является важнейшей сферой рыночной экономики, в процессе деятельности которой  происходит восстановление человеческого  капитала для расширенного воспроизводства  путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса - государства, хозяйствующих субъектов и населения.

Здравоохранение, демонстрируя в течение последних  лет высокие темпы развития и  определенную устойчивость функционирования, приобретает постепенно новый качественный уровень, свойственный субъектам рыночной системы отношений. Развитие медицинской  науки и фармацевтики значительно  расширило возможности лечения  многих заболеваний и, соответственно, обусловило рост потребностей населения  в получении услуг более высокого качества.

Между тем, в  условиях экономической нестабильности большое значение имеют проблемы финансирования здравоохранения.

Разные государства  по-разному подходят к формированию системы финансирования здравоохранения. В одних странах, например в Великобритании, медицинские услуги, являющиеся бесплатными  для всех граждан страны, оплачиваются из государственного бюджета за счет общих налоговых сборов. В других государствах, например в Германии, получила развитие практика выделения  специального налога, за счет которого оплачивается медицинское обслуживание населения. Подобная модель получила название государственного или обязательного  медицинского страхования.¹

С социально-экономической  точки зрения медицинское страхование  является одной из важных составляющих нормального функционирования национальных систем здравоохранения. Бесспорная актуальность рассматриваемой проблемы состоит  в том, что в отличие от других вопросов страхования, медицинское  является формой защиты от рисков, угрожающих самому ценному в личностном и  общественном плане - здоровью и жизни  человека. Медицинское страхование  может быть добровольным и обязательным. В первом случае оно является подотраслью личного страхования граждан, а во втором - входит в систему социального страхования населения как обязательная форма.

Система социального  страхования, особенно на современном  этапе развития экономических отношений  в России, призвана обеспечить социальную защиту граждан РФ в части обеспечения  государством гарантий определенного  уровня жизни, включая компенсации  при утрате ими здоровья, тех или  иных способностей.

Обязательное  медицинское страхование должно регламентироваться законодательством  по вопросам сферы его распространения, механизмов определения страховой  суммы, порядка сбора и способа  использования страховых фондов и т.д. Это обязательно отражается на необходимости тщательной государственной  регламентации. С другой стороны - страхование  это элемент рыночных отношений  с обязательными требованиями к  рентабельности этой системы для  обеспечения возможности расширенного воспроизводства. Тонкость сочетания  элементов рыночности с элементами социальной защиты отражается на противоречивости процесса совершенствования отношений в этой сфере в России, что и обусловило актуальность темы курсовой работы.

Цель курсовой работы состоит в изучении организационно-экономического механизма финансирования здравоохранения в России и других странах. В частности предполагается рассмотреть в качестве финансирования сферы здравоохранения такой источник, как медицинское страхование.

Который является одним из самых значимых на сегодняшний  день, как в России, так и за рубежом.

Для достижения поставленной цели необходимо решение  следующих задач:

• определить основные принципы финансирования здравоохранения в России;
• проанализировать современное состояние сферы здравоохранения и основные тенденции развития;
• определить какую роль играет страхование в системе финансирования России;
• изучить российские и зарубежные системы страхования, выявить преимущества и недостатки;
• изучить пути совершенствования финансирования здравоохранения в России, за счет страхования в том числе.

Объектом курсовой работы является страхование как источник финансирования здравоохранения в России.

Предметом курсовой работы являются организационно-экономические отношения, возникающие при финансировании в сфере здравоохранения.

Глава 1. Зарубежные системы медицинского страхования.

1. Принципиальные подходы к организации финансирования здравоохранения.

Практически в каждой системе здравоохранения  неизбежно существует сочетание  государственного и частного начала либо в отношении источника финансирования, либо применительно к способу  оказания этих услуг. Однако наиболее часто это сочетание охватывает как оказание, так и финансирование услуг.²

Параметры и  степень этого сочетания отражают баланс интересов в вопросах здравоохранения, а также сложившиеся схемы, обусловленные  историей социально-экономического развития и политической традицией каждой страны. Таким образом, выражаются ценности, которые каждое общество ассоциирует  с более широкими концепциями, как  индивидуальная свобода в противовес коллективизму. Социальные задачи, например равенство, а также та степень, в  которой различные общества решили принести его в жертву эффективности, также коренятся в этой структуре. Кроме того, распределение ресурсов между различными секторами (например, первичной и стационарной помощью) указывает на то, какое значение придается различным концепциям эффективности здравоохранения  помимо приоритетов, отданных различным  группам интересов.³ Несмотря на разнообразие различных систем здравоохранения, большинство из них попадают под одну из указанных ниже моделей или их сочетание.

Системы здравоохранения  стран-членов Европейского Союза можно  описать при помощи типологии  государств всеобщего благосостояния, которая была разработана аналитиками социальной политики. В соответствии с этой типологией, системы здравоохранения стран-членов Европейского Союза могут быть разделены на следующие категории.⁴

В Великобритании, Ирландии и частично Дании реализована  т.н. Универсалистская модель (модель Бевериджа). Представлены национальные системы здравоохранения, финансируемые в основном за счет общего налогообложения. Базируются на принципе равного и всеобщего доступа к всеобъемлющему комплексу услуг. Медицинское обслуживание предоставляется в основном в государственных учреждениях наемными служащими (больницы) либо привлеченными по контракту работниками (производители первичной медицинской помощи, зубные врачи и фармацевты).⁵

Модель  социального страхования (модель Бисмарка) или континентальная модель реализована  в Германии, Австрии, Франции, Нидерландах, Бельгии, Люксембурге. Основана она  на традиции предпринимательства и  принципах социальной солидарности. В основном она финансируется  посредством отчислений с заработной платы и других общественных фондов, которые составляют примерно три  четверти совокупных расходов на здравоохранение. Важную роль играет социальное партнерство  в управлении системой (поддержку  которой оказывают представители  работодателей, работников, профессиональных организаций и частных учреждений).⁶

 «Южная  модель» характерна для Испании,  Португалии, Греции и частично  Италии. Системы здравоохранения  этой группы стран аналогичны  странам Сообщества северных  государств, хотя они менее развиты.  В двух первых странах относительно  были учреждены национальные  системы здравоохранения. Все  они в значительной степени  полагаются на взносы, связанные  с занятостью, которые, возможно, представляют собой столь же  важный источник дохода, как и  в группе 1. Однако, многие люди не имеют права на пользование системой и полагаются на социальные пособия, финансируемые за счет общего налогообложения, где уровень пособий является сравнительно более низким. Системы здравоохранения отражают данные сочетания как менее развитых национальных систем здравоохранения, так и услуг здравоохранения, предоставляемых различным профессиональным группам. Медицинское обслуживание в основном предоставляется государственными учреждениями (больницами), а также частными врачами (первичная помощь).

Согласно  другой популярной типологии, предлагаемой Госта Эспинг-Андерсеном, которая включает также страны за пределами Европейского Союза, существуют как развитые, так и новые государства социального благополучия. Развитые государства могут разделяться на три широкие категории.

Во-первых –  это институциональная или социал-демократическая  «скандинавская модель» (Швеция, Финляндия  и Дания) и модель в государствах всеобщего благосостояния (в эту  категорию практически можно  зачислить все страны ЕС). Ее основной характеристикой является стимулирование экономического роста и политика полной занятости. Финансирование социальной защиты и здравоохранения обеспечивается в основном за счет подоходного налога (взимаемого как на национальном, так  и местном уровне), причем выплачиваемые  пособия привязаны к заработку. Системы здравоохранения известны тем, что обеспечивают широкую гамму  услуг при высокой степени  доступности. Услуги оказываются как  государственными, так и частными производителями.

Во-вторых –  это либеральные государства  либо государства остаточного социального  обеспечения (США). Вмешательство государства  в понимании формирующего социальную политику либерала происходит только в том случае, когда разрушается  традиционный источник поддержки, то есть семья и рынок. Содействие обычно является минимальным, преднамеренно  кратковременным, и зачастую карательным  по своему характеру. В системе здравоохранения  это выражается типичным примером сочетания  государственного и частного начала в вопросах ее финансирования, причем оказание помощи осуществляется исключительно  частными производителями медицинских  услуг. Это означает, что меньшая  доля национального дохода, расходуемая  на финансирование системы здравоохранения, тратится из государственного кошелька, при этом она может быть более  высокой в абсолютном выражении. Например, государственные расходы  в США составляют лишь 46% от всех расходов на здравоохранение по сравнению  с 74% в Канаде и в среднем 78% в  странах ОЭСР. Однако совокупные расходы  на здравоохранение в США составляют 16% ВВП, в сравнении с 8-10% для остальных стран ОЭСР.

В третьих – это модели в консервативных корпоративных государствах либо государствах с социальным обеспечением на базе выслуги (Япония). Во многих отношениях они аналогичны бисмарковской модели континентальной Европы. Системы социального обеспечения здесь во многом повторяют этапы раннего внедрения в соответствующих странах. Это выражается в предпочтении, оказываемом некоторым профессиональным группам, что вызывает вакуум социальной защиты для некоторых других групп, и, в свою очередь, приводит к планам социального обеспечения по профессиональному признаку, организуемым на уровне компаний. Они обычно базируются на том исходном предположении, что частные системы социальной защиты распространяются на мужчин-работников этого сектора и напоминают в этом смысле американскую модель. Японская система здравоохранения отражает эту философию в плане финансирования и предоставления услуг как государственными, так и частными производителями.⁷

Итак, рассмотрев основные типы моделей систем здравоохранения  зарубежных стран, следует назвать  источники его финансирования. Источниками финансирования национального здравоохранения в зарубежных странах обычно являются:

• средства государственного и местного бюджетов;
• фонд общеобязательного государственного социального медицинского страхования;
• средства фондов добровольного страхования;
• благотворительные взносы и пожертвования юридических и физических лиц;
• средства накопительных фондов территориальных объединений и благотворительных фондов;
• денежные средства, полученные за оказание платных медицинских услуг;
• прочие источники, незапрещенные законодательством.

В России источники  финансирования в общем и целом представлены практически также, как и в зарубежных странах.

Рисунок 1. Источники  финансирования здравоохранения в  России.

Исторически сложились три основные системы  финансирования здравоохранения:

• бюджетное здравоохранение, при котором обязанности по оплачиванию основных видов медицинской помощи возложены на государство;
• страховое здравоохранение, при котором финансирующей стороной являются, в основном, работодатели, выплачивающие обязательные страховые взносы в соответствующие фонды;
• частная платная система, при которой за любую медицинскую услугу пациент расплачивается за счет собственных средств в полном объеме после оказания ему этой услуги.

Обязательное  медицинское страхование во многих развитых странах строится на общем  принципе: богатый платит за бедного, здоровый - за больного. ⁸

Зарубежный  опыт показывает, что для нормального  развития рынка страховых услуг  работать со средствами фондов обязательного  медицинского страхования должны страховщики  и учреждения здравоохранения. Отличительной  особенностью медицинского страхования  является специфический механизм финансирования здравоохранения, который базируется на открытости и множественности  источников формирования страховых  фондов.

Финансирование  системы здравоохранения за рубежом  строится на сочетании различных  элементов с преобладанием той  или иной формы. Большая часть  медицинских услуг финансируется  через обязательные формы медицинского страхования либо государством через  бюджет.

Часть медицинских  услуг оплачивается населением непосредственно  либо через добровольное медицинское  страхование. Конкретные инструменты  финансирования здравоохранения достаточно разнообразны: цены, страховые премии по добровольному страхованию, взносы по обязательному медицинскому страхованию, бюджетные поступления.

Соотношение денежных потоков, идущих по этим четырем  каналам, существенно различается  по разным странам. Например, в Германии, здравоохранение которой основано на обязательном страховании, это соотношение  складывается следующим образом: через  платные услуги медицина получает около 5%, премии по добровольному страхованию - 10, обязательные страховые взносы - 75, налоги - 10% всех финансовых ресурсов.

В целом по ЕС расходы на медицинское обслуживание на 2009 год составляли 9,5% к ВВП, достигая максимума в Швеции (11,5%) и Нидерландах (13,9%). В общих расходах на социальную защиту населения расходы на медицинское обслуживание составляют от 30 до 46%. ⁹

Страхование жизни в Российской Федерации  и в зарубежных странах имеет  одинаковую теоретическую и практическую основу. Однако истекшие десятилетия  государственной монополии в  страховании, сегодняшнее состояние  экономики России и платежеспособного  спроса юридических и физических лиц, а также отсутствие осознанных ими возможностей и необходимости  страховой защиты имущественных  интересов обусловливают современное  состояние и развитие страхования  в целом и страхования жизни  в РФ, в частности. Этим объясняются  некоторые отличия страхования  жизни в экономически развитых зарубежных странах от этих видов страховой  деятельности в России. ¹⁰

Таблица 1.

Характер  финансирования национальных систем здравоохранения на 2008 год.

1.2 Формы организации финансирования здравоохранения зарубежных стран.

Рассмотрим  показатели финансирования здравоохранения  за рубежом и основные показатели развития системы здравоохранения.

Таблица 2.

Показатели  развития здравоохранения на 2008 год.¹¹

Анализ развития систем здравоохранения показывает, что при доле расходов на здравоохранения  существенно меньше всех стран, включая  такие развивающиеся как Китай  и Индия в России существенно  выше показатели инфраструктуры: числа  врачей и больничных коек, что автоматически  означает низкий объем финансирования инфраструктуры в удельном весе, что  не может не сказаться на состояние  системы здравоохранения.

1.3 Страхование  как основа финансирования здравоохранения.

К началу прошлого столетия во многих странах мира были приняты законы о страховании  работающих на случай болезни, инвалидности, старости, безработицы. Согласно этим законам в формировании страховых  взносов помимо самих работников стали участвовать владельцы  предприятий, выплачивавшие от 25 до 40%. Позднее в страховые фонды  стали поступать субсидии и дотации  государства.

Чем больше государство  вносило средств в систему медицинского страхования, тем больше оно контролировало этот процесс.

В настоящее  время система медицинского страхования  введена в 25 странах, в которых  проживает около 1 млрд. человек, что  составляет около 18% населения земного  шара. Можно выделить три наиболее распространенные системы медицинского страхования:

"замещающая" система в Германии - граждане  могут выбрать государственную  или коммерческую форму страхования;

"дублирующая"  система в Великобритании и  Испании - параллельное, конкурентное  развитие обязательного государственного  и частного медицинского страхования  с правом их совместного использования;

"дополнительная" система Франции - используется  гражданином вследствие неполного  охвата всех слоев населения  или неполным покрытием стоимости  проводимого лечения со стороны  государства.

Типичным  представителем третьей модели, в  котором финансирование здравоохранения  происходит преимущественно за счет частного сектора, являются США.

Таким образом, каждая страна имеет специфическую  систему финансирования здравоохранения. Это связано с национальным менталитетом, с конкретными условиями становления  и эволюции данного общества.

Каждой системе  страхования свойственны те или  иные недостатки. "Замещающая" система  страхования Германии дает возможность  выбора между государственной и  коммерческой формой страхования. Это  способствует тому, что 10% богатых немцев не вносят свой вклад в государственную  систему здравоохранения. А это  нарушает один из принципов страхования, когда богатые платят за бедных, здоровые за больных. В то же время  это создает более сильную  конкуренцию между страховыми кассами, которая еще более усиливается  из-за большого количества "больных  касс".

Гонорарный  метод оплаты врачей (оплата за услугу) нацеливает врачей на более дорогие  методы лечения и его затягивание, так как каждое посещение и  процедура дает врачу доход.

Однако гонорарный метод оплаты позволяет связать  оплату с реально предоставляемым  объемом услуг. С точки зрения пациентов, гонорарный метод дает определенную гарантию получения достаточного объема медицинских услуг. Известно, что  финансирование здравоохранения за счет частного страхования приводит к исключению из этих систем значительной части населения, относящейся к  группам высокого риска (17% США), а  также бурному росту расходов, которые частные страховые компании не в состоянии контролировать. На сегодняшний день люди, имеющие страховку  либо финансовые ресурсы, получают самое  лучшее в мире медицинское обслуживание, в то время как наиболее нуждающиеся  в нем - бедные слои населения, хронические  больные, семьи с одним родителем - не получают даже основного лечения.

Несмотря  на все отрицательные стороны  американской системы здравоохранения, следует признать, что медицинское  обслуживание (если оно доступно) в  США самое лучшее в мире. Более  того, больше половины финансирования мировых медицинских исследований осуществляется в США, и, как следствие, большая часть Нобелевских премий после Второй мировой войны была получена именно американцами.

Говоря о  той самой «доступности» медицинского обслуживания для  населения, не имеющего возможность приобретать страховку  на медицинские услуги в США, нужно  отметить, что на сегодняшний день идет активная борьба во главе с  нынешним президентом Бараком Обамой в медицинском реформировании.

В США по официальным  данным около 32 миллионов человек  не имеют возможность приобрести медицинское страхование от болезней и экстренного медицинского обслуживания. А это, немалая цифра, если учесть, что население США насчитывает  более 300 миллионов человек.

Медицинская реформа назревала давно. О необходимости  реформ в сфере здравоохранения  говорил еще в свое время Билл Клинтон. Но случилaсь Сентябрьская трагедия в 2001 году, и Администрация Буша все силы и средства кинула на войну с терроризмом, отложив внутренние проблемы до лучших времен.

Президент Барак  Обама последовательно проводит линию «обещанных перемен». 21 марта 2010 года Конгресс США провел 216 голосами предлагаемый Билл о Здравоохранении, а 23 марта Президент подписал его.

После того, как  Закон вступит в силу, немедленную  помощь смогут получить те пациенты, которым  необходима экстренная медицинская  помощь. В первый год доступ к так называемым рискованным страховым объединениям будут иметь только люди с хроническими медицинскими проблемами.

Согласно  новому Закону, страховые компании не будут иметь права отказать в покупке страховки и покрытии лечения, например, диабетиков, как  это было раньше. План Обамы дает надежду самым уязвимым незастрахованным людям, которые в данное время не могут получить страхование из-за хронических заболеваний. Страховые компании отказывали таким людям, так как их лечение было затратным. Теперь страховщики будут обязаны брать всех претендентов. Они не смогут отказать в страховании людям с плохим здоровьем или начислять им больше за страховку.

Согласно  Закону, Правительство будет субсидировать  страховые объединения в штатах с целью покрыть затраты на лечение людей со слабым здоровьем, не имевших страховок последние 6 месяцев. Закон дает щедрые преимущества для среднего класса и тех рабочих  семей, чей доход низкий и не превышает $88.000 для семьи из 4-х человек

Перестройка системы здравоохранения внесет реальные изменения. Даже если Закон  будет эффективен ближе к 2014 году, некоторые его положения будут  спасением для многих американцев  в скором времени.

2. Проблемы  финансирования здравоохранения  в Российской Федерации.

2.1. Современное  состояние российского здравоохранения.

Отечественное здравоохранение в настоящее  время находится в тяжелом  положении. Показатели здоровья населения  ухудшаются. В России сохраняется  низкая рождаемость в сравнении с высокими показателями смертности населения, порождая естественную убыль. Средняя продолжительность жизни граждан Российской Федерации ниже, чем в индустриально развитых странах. В России она составляет 65,94  лет, в то время как в Австрии - 79,36, Франции - 80,87, Финляндии - 78,82, Германии - 79,1, Норвегии - 79,81, Швеции - 80,74, Великобритании - 78,85, США - 78,14, Японии - 82, Италии - 80,07.¹² Старая система здравоохранения уже не может обеспечить граждан доступной, бесплатной, квалифицированной медицинской помощью. Такое положение еще больше усугубляется кризисными явлениями в экономике страны.

В 2008 г. продолжился  рост рождаемости, начавшийся с 2006 г. За 3 года коэффициент рождаемости увеличился почти на 19%, в том числе в 2008 г. - на 7%. Вместе с тем происходившие с того же 2006 г. позитивные изменения показателя смертности населения приостановились. Это связано с тем, что проект "Здоровье" вошел в число приоритетных, и его выполнение Президент страны взял под личный контроль. ¹³

Успех проводимых экономических преобразований в  сфере здравоохранения, включая  финансовое обеспечение отрасли, во многом зависит от решения ряда ключевых вопросов.

Таблица 3.

Общие коэффициенты рождаемости, смертности и естественного  прироста населения (на 1000 человек населения) на 2008 год.¹⁴