Страхование как самостоятельная экономическая категория. Виды страхования

      1. Страхование как  самостоятельная  экономическая категория

1.1 Экономическая сущность  и значение страхования 

      Страхование - это способ возмещения убытков, которые  потерпело физическое или юридическое  лицо, посредством их распределения  между многими лицами (страховой  совокупностью). Возмещение убытков  производится из средств страхового фонда, который находится в ведении  страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании  обуславливается тем, что убытки подчас возникают в следствие  разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные  бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и  заранее созданный страховой  фонд может быть источником возмещения ущерба.

      Как экономическая категория страхование  представляет систему экономических  отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых  фондов денежных средств и их использование  на возмещение ущерба при различных  рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. ¹

      Человеческое  общество может существовать только производя материальные блага. В  процессе производства на всех этапах движения общественного продукта от производства до потребления люди активно  вступают в отношения с силами природы и в отношения между  собой.

      Общественное производство имеет две стороны: производительные силы (отношения людей с природой) и производственные отношения (отношения людей между собой в процессе производства).

      Рискованный характер общественного производства и необходимость компенсации  возможного ущерба является предпосылкой возникновения страховых отношений.

      Экономическая категория страхования - это теоретическое  выражение реально существующих общественно-производственных отношений  между людьми по поводу предупреждения, локализации и преодоления негативных последствий чрезвычайных событий  естественного и социального  характера, а также по безусловному возмещению нанесенного ими ущерба.

      Одна  из особенностей экономических отношений, представляющих экономическую категорию  страхования, заключается в том, что категория страхования обладает рядом аналогичных признаков  с категорией финансов.² 

1.2 Функции страхования  

      Экономическая сущность страхования находит свое воплощение в функциях, отражающих в реальности общественное предназначение данной категории. Функции являются внешними формами, позволяющими выявить  особенности страхования как  части (подсистемы) финансовой системы  страны.

      Страхование как часть финансовой системы  также выражает свою экономическую  сущность, прежде всего через распределительную  функцию.  Распределительная функция страхования в свою очередь находит конкретное воплощение в реализации специфических функций, свойственных только страхованию: рисковой, предупредительной и сберегательной. Главной из названных функций, безусловно, является рисковая функция, поскольку именно наличие риска стимулирует возникновение страхования.

      По  своему характеру риски подразделяются на следующие группы: объективные  и субъективные, универсальные и  индивидуальные, катастрофические, экологические, транспортные, политические, военные, технические и ряд других. Многообразие форм рисков, тяжесть наносимого ущерба, невозможность точного прогнозирования  их наступления объективно вызывают необходимость проведения страхования.

      Предупредительная функция страхования реализуется  в уменьшении степени риска и  разрушительных последствий страхового события.  Осуществляется предупредительная функция через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев.

      Существо  сберегательной функции проявляет  себя в потребности в страховой  защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках.

      Смысл контрольной функции заключается  в строго целевом формировании и  использовании средств страхового фонда. Осуществление контрольной  функции производится через финансовый контроль за законным проведением страховых  операций.

      Отмечая выше такую характерную черту  страхования как возвратность страховых  взносов, было указано на общность категории  страхования и категории кредита. В этом смысле можно говорить о  кредитной функции страхования.

      Возможность участия временно свободных средств  страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли  от страховых и других хозяйственных  операций доходов государственного бюджета говорит об инвестиционной функции страхования.³

2. Виды страхования

2.1 Социальное страхование 

      Одним из объективных факторов развития общества является необходимость материального  обеспечения лиц, которые в силу определенных причин не участвуют в  общественном труде и не могут  за счет оплаты по труду поддерживать свое существование. На содержание таких  членов общества направляется часть  созданного валового продукта, специально обособляемая обществом для этих целей.

      Социальное страхование - это система отношений, с помощью которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам. Организация социального страхования базируется на следующих основных принципах:

- личная  ответственность - сами работники  участвуют в финансировании страхования,  размер выплат зависит от предварительных  взносов работников и их страхового  стажа;

- солидарность - работодатели, трудящиеся и государство  принимают финансовое участие  в страховании, оказывая своими  взносами материальную помощь (при  наступлении страховых случаев)  менее обеспеченным;

- организационное  самоуправление - руководство органами  социального страхования осуществляется  полномочными представителями работников  и работодателей, что укрепляет  солидарность двух социальных  субъектов и страховых сообществ;

- всеобщность  - социальное страхование распространяется  на самые широкие круги нуждающихся  в нем, что выражается в законодательном  закреплении гарантий реализации  прав застрахованных, порядка осуществления  соответствующих выплат и предоставления  услуг;

- обязательность  социального страхования независимо  от воли и желания работодателей  и застрахованных, что находит  выражение в обязательном характере  (по закону) уплаты страховых взносов  работодателями и работниками,  а также в определенных случаях  и государством (из государственного  бюджета);

- государственное  регулирование - законодательное  закрепление гарантий прав в  области страховой защиты, уровня  выплат и качества услуг, условий  назначения пособий, контроля  за правильностью использования  финансовых средств.

      К основным видам социального страхования  следует отнести:

- страхование  по болезни (оплата медицинской  помощи и дней нетрудоспособности);

 - страхование пенсионного обеспечения (по старости, пенсии по инвалидности, пенсии иждивенцам погибшим);

- страхование  от несчастных случаев на производстве (в связи с производственным  травматизмом и профессиональной  заболеваемостью);

- страхование  по безработице.⁴ 

2.2 Имущественное страхование

      Имущественное страхование - это отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных  видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и  оперативном управлении физического  или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные  права на получение вещей или  иного имущественного удовлетворения от других лиц.

      Застрахованным  может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника  страхового фонда), так и находящееся  в его владении, пользовании и  распоряжении.

      Страхователями  выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

      Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.

      Состав  имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:

- здания, сооружения, объекты незавершенного  капитального строительства, транспортные  средства, машины, оборудование, инвентарь,  товарно-материальные ценности и  другое имущество, принадлежащее  предприятиям и организациям (основной  договор);

- имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор); сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел; урожай сельскохозяйственных культур.

      Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле

(проценту) этой стоимости, но не менее  50% балансовой стоимости имущества;  по страхованию строений - не ниже  остатка задолженности по выданным  ссудам на их возведение.

      Страховое возмещение выплачивается за все  погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в  период действия договора.

      Размер  ущерба при гибели или повреждении  сельскохозяйственных культур определяется из стоимости количественных потерь урожая основной продукции культуры на всей площади посева, исчисленной  по разнице между стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние  пять лет и данного года по действующим  государственным закупочным ценам. При гибели животных, домашней птицы  и семей пчел размер ущерба определяется из их балансовой стоимости на день гибели.

      Страхование имущества граждан проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или  повреждения имущества граждан  в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и иных неблагоприятных  событий. Под имуществом граждан  понимаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в личном хозяйстве и предназначенные  для удовлетворения бытовых и  культурных потребностей семьи по праву  личной собственности.

      Размеры ставок предусматриваются правилами  страхования и определяются по договоренности сторон.

Ущербом в имущественном страховании  граждан считается:

- в случае  уничтожения или похищения предмета - его действительная стоимость  (с учетом износа) исходя из  рыночных цен;

- в случае  повреждения предмета - разница между  указанной выше его действительной  стоимостью и стоимостью этого  предмета с учетом обесценения  в результате страхового случая.

Таким образом, имущественное страхование  является отраслью страхования, в которой  объектом страховых отношений выступает  имущество в различных его  видах. Экономическое назначение имущественного страхования - страховая защита, возмещение ущерба, возникшего в результате страхового случая.

2.3 Личное страхование 

      Личное  страхование - это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью.⁵

      В отличие от имущественного страхования  в личном страховании страховые  суммы не представляют собой стоимость  нанесенных материальных убытков или  ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей.

      Классификация личного страхования производится по разным критериям:

      По объему риска: страхование на случай дожития или смерти; страхование на случай инвалидности или недееспособности; страхование медицинских расходов.

      По  виду личного страхования: страхование жизни; страхование от несчастных случаев.

      По  количеству лиц, указанных в договоре: индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо); коллективное страхование (страхователями или застрахованным выступает группа физических лиц).

      По  длительности страхового обеспечения: краткосрочное (менее одного года); среднесрочное (1-5 лет);  долгосрочное (6-15 лет).

      По  форме выплаты страхового обеспечения: - с единовременной выплатой страховой суммы; - с выплатой страховой суммы в форме ренты.

По форме  уплаты страховых премий: страхование с уплатой единовременных премий; страхование с ежегодной уплатой премий; страхование с ежемесячной уплатой премий.

      Страхование жизни, как один из видов личного  страхования является наиболее распространенным и привычным. Оно оформляется  договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство  посредством получения им страховых  премий, уплачиваемых страхователем, выплатить  обусловленную страховую сумму, если в течении срока действия страхования произойдет предусмотренный  страховой случай в жизни застрахованного. Причем страховым случаем считается  смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.⁶

2.4 Страхование ответственности 

      Страхование ответственности представляет собой  самостоятельную сферу страховой  деятельности. Объектом страхования  здесь выступает ответственность  страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед  третьими лицами за причинение им вреда.

      В силу возникающих страховых правоотношений страховщик принимает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя жизни, здоровью или имуществу третьих  лиц.

      Принято различать страхование гражданской  ответственности, страхование профессиональной ответственности качества продукции, экологическое и др. В первом случае речь идет о страховых правоотношениях, где объектом страхования является гражданская ответственность. Гражданская  ответственность носит имущественный  характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему.

      Назначение  страхования профессиональной ответственности  заключается в страховой защите лиц определенного круга профессий  против юридических претензий к  ним со стороны клиентуры.

      По  условиям лицензирования страховой  деятельности на территории Российской Федерации к блоку страхования  ответственности относятся следующие  виды: страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; страхование гражданской ответственности перевозчика; страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности; страхование профессиональной ответственности; страхование ответственности за неисполнение обязательств; страхование иных видов ответственности.⁷

2.5 Страхование предпринимательских рисков 

      Страхование предпринимательских рисков - новая  отрасль страхования для России. Этот вид страхования начали проводить  альтернативные страховые общества (акционерные, кооперативные, взаимные, ведомственные).

      Поскольку главным стимулом предпринимательской  деятельности служит стремление к получению  прибыли (дохода), то риск возможности  неполучения прибыли или дохода, снижения уровня рентабельности или  образования убытков является объектом данного страхования.

      Здесь возможны также, например, виды страхования: страхование на случай неплатежа  по счетам поставщика продукции, страхование  на случай снижения заранее оговоренного уровня рентабельности, страхование  на случай непредвиденных убытков, страхование  упущенной выгоды по неудавшимся  сделкам, по случаям искажения или  задержки деловой информации, страхование  от простоев оборудования, перерывов  в торговле и другие.

        Финансовая устойчивость страхования  предпринимательских рисков зависит  от степени развитости рыночных  отношений и прочности деловых  связей между юридическими лицами.⁸ 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы 

1. Закон РФ  от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 29.11.2010) «Об  организации страхового дела  в Российской Федерации»

2. Гражданский  кодекс Российской Федерации  (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 08.05.2010)

3. Акврман  С.Г., Визерс С, Голубев С.Н. Добровольное  медицинское страхование. - М.: Российский юридический издательский дом, 2004.- 127

4. Архангельский  В.Д., Кузнецова Н.П. Страховой  рынок России и малое предпринимательство.  -  СПб.: Издательство Велби, 2006. - 44

5.Басаков М.И. Страховое дело. - Ростов н/Д.: Издательство Феникс, 2009. - 9

6. Воблый К.Г. Основы экономического страхования. - М.: Издательский центр Анкил, 2008. - 97

7. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование. - М.: Издательство Анкил, 2003. - 184

8. Рейтман Л.И. Страховое дело: Учебник. - М.: Издательство Рост, 2005. - 53

9. Саркисов С.Э.  Личное страхование. - М.: Издательство Финансы и статистика, 2007. - 96

10. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. - М.: Издательство Финансы и статистика, 2004. - 192

11. Шимшова М.Я. Основы страхового права России. - М.: Издательство Юрист, 2009. - 178