Страхование как вид финансовой деятельности

Курсовая  работа на тему:

  Страхование  как вид финансовой деятельности.

План.

Введение.

I.                   Развитие страховых отношений  в условиях рынка.

1.1.         История развития страхования.

1.2.         Понятие страхования.

1.3.         Организация страховых отношений  в РФ.

1.4.         Современное состояние страхового  рынка.

1.5.         Сущность и роль конкуренции  на страховом рынке.

II.                Отрасли и формы страхования.

2.1.         Формы проведения страхования.

2.2.         Имущественное страхование.

2.3.         Личное страхование.

2.4.         Страхование ответственности.

2.5.         Страхование предпринимательских  рисков.

III.             Финансовые аспекты страховой  деятельности.

3.1.         Финансы страховой компании.

3.2.         Инвестиционная политика страховщика.

3.3.         Финансовые результаты в страховании  и тарифная политика.

IV.            Перспективы развития страхового  дела.

4.1.         Зарубежный опыт страхования.

4.2.         Перспективы развития страхового  дела в России.

Заключение.

Список литературы.

Приложения:

 Диаграмма  1. Структура совокупной национальной  страховой премии в 1998 г.

Таблица 1.  Объем страховой премии в расчете  на одного человека в 1992 г.

Таблица 2. Сводный  баланс ста крупнейших страховых  компаний России на 1 июля 1998 г.

Таблица 3. Структура  доходов и расходов ста крупнейших страховщиков в первом полугодии 1998г.

Введение.

Тема моей курсовой работы – «Страхование как  вид финансовой деятельности». Цель курсовой работы – показать, что  развитие страхового рынка  является важнейшей задачей для нашей  страны, так как страхование - это  вид финансовой деятельности, который  может принести значительные доходы в бюджет.

Раскрытие данной темы я начала с изучения истории развития и понятия страхования. Страхование представляет собой  особую сферу перераспределительных отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных явлений и событий.

 Сфера  страхования претерпела большие  изменения в связи с переходом  нашей страны к рыночным отношениям, поэтому я показала особенности  развития страхования в современных  условиях.

Традиционно выделяются три направления страхования: страхование имущества, личное и  страхование ответственности. В  настоящее время  получило развитие и страхование рисков. Я подробно рассмотрела каждый из этих видов  страхования.

Страхование является особой услугой, это товар, который можно купить или продать. Результатом страховой деятельности являются доходы от страховых операций.

В заключение я дала характеристику системы страхования  в Германии, чтобы показать, что  эта сфера финансовой деятельности может поддерживать социальную и  экономическую стабильность в стране,  и охарактеризовала перспективы  развития страхования в нашей  стране.

В работе я  пользовалась материалами периодической  печати.

1.1.  История  развития страхования.

  В докапиталистических  обществах основной формой страхования  была страховая взаимопомощь. Сначала  она носила характер разовых  соглашений о взаимопомощи в  области путевой, странствующей  торговли, как сухопутной, так и  морской. Соглашения касались  товаров и перевозочных средств,  в качестве которых выступали  морские корабли и вьючные  животные. Предполагается, что первичные формы страхования встречались за 2 тысячелетия до нашей эры, в частности в законах вавилонского царя Хаммурапи, которые предусматривали заключение соглашения между участниками торгового каравана о том, чтобы вместе нести убытки, постигшие кого-либо из них в пути от нападения разбойников, ограбления, кражи и т.д.

В дальнейшем страхование приобретает более  совершенную форму, то есть оно строиться  на основе регулярных платежей, которые  приводят к аккумуляции (накоплению) денежных средств и созданию страхового фонда. Такой характер, видимо, носили организации постоянного профессионально-корпоративного типа, сведения о которых восходят к глубокой старине. В задачи этих организаций входило оказание материальной помощи  их членам в несчастных случаях, а в случае смерти -  осиротевшим  семьям.

       Что касается дореволюционной  России, то здесь страховое дело  осуществляли многочисленные предприятия  и общества. Ведущую роль играли  акционерные общества. Такая форма  организации страховой деятельности  давала капиталистам возможность  бесконтрольно распоряжаться средствами, несопоставимо превышающими их  состояние. В 1913 году во всех  страховых учреждениях и обществах  России было застрахованно имущества на сумму 21 миллиард рублей, из которых 63% приходилось на долю акционерных страховых обществ, 15% - земств, 8% - городских взаимных страховых обществ. Русские акционерные общества того времени собрали 129 млн. рублей, земства - 34 млн., взаимные страховые общества около 14 млн. Доля иностранных акционерных страховых обществ составляла 14 млн. рублей[1].

Наибольшее  распространение в дореволюционной  России имело страхование от огня.

Именно в  этих целях в 1827 году было учреждено  первое страховое общество, которое  именовалось «Первое российское страховое от огня общество». В течение  последующих  тридцати лет было открыто  по  страхованию от огня еще два  общества – «Второе российское страховое  от огня общество» (1835г.) и “Саламандра” (1864г.). Поначалу объем операций этих страховых обществ был весьма скромен. Однако с отменой крепостного  права начинается широкое развитие страхового дела, оно активно распространяется на деревню. За короткое время возникает  несколько новых страховых обществ. В 1874 г. заправилы страховых акционерных  обществ по страхованию от огня заключают  специальное тарифное соглашение (конвенцию), направленное на недопущение возникновения  новых страховых предприятий  и раздробления операций между ними. Все эти страховые организации  были связанны общим тарифом, но деятельность каждой из них регулировалась собственным  уставом и полисными условиями, что приводило к жесткой конкурентной борьбе в погоне за прибылью. В 1913 г. в производстве операций по страхованию  от огня принимало участие около трехсот страховых учреждений, в том числе 13 акционерных обществ.

      Второе место в имущественном  страховании по сбору платежей  занимало транспортное страхование  судов и грузов. В 1913 г. его  проводили 10 акционерных обществ.

      Пять обществ осуществляли в  1913г. операции по страхованию  стекол от разбития, впервые введенному  в 1894 г. страховым обществом  “Помощь”. Страхование стекол получило  распространение только в крупных  городах, где возводились большие  здания, обширные торговые и промышленные  помещения и т.д.

      С 1900 г. общество “Помощь”  начинает проводить страхование  от краж со взломом, потом этот вид страхования был включен в сферу деятельности общества “Россия”. Однако популярностью такое страхование не пользовалось.

      Большинство акционерных страховых  обществ было сосредоточено в  Петербурге. В 1913 г. из 19 акционерных  обществ 13 с капиталом 297,7 млн.  руб. находились в Петербурге, 4 с капиталом 76,4 млн. руб. в  Москве, 2 с капиталом 15,8 млн. руб. - в Варшаве. Среди русских акционерных  обществ крупнейшим по объему операций и по размеру капиталов было общество “Россия”. Оно проводило 8 видов страхования на территории Российской Империи и осуществляло страховые операции за границей. В Александрии, Афинах, Белграде, Константинополе, Нью-Йорке, Берлине и других городах общество имело свои отделения и многочисленные агентства. Размер капитала  “России” в конце 1918 г. достигал 109,1 млн. руб.

      Второе место после акционерных  обществ занимали земства (органы  местного самоуправления в ряде  центральных губерний дореволюционной  России).

Личное страхование  появляется в России в середине 30-х  годов прошлого века. В 1835 году было организованно первое акционерное  общество по страхованию жизни, которое  получило название «Российское общество застрахования капиталов и доходов».

Страховое дело формально существовало и в  Советской России. Однако сфера страхования  была монополизирована единственным страховщиком - Госстрахом. Страхование имело  во многом формальный характер. В сознании советских людей страхование  не фигурировало как обязательный компонент  организации жизни. Многие просто ничего не знали об этом виде деятельности.

1.2. Понятие  страхования.

Переход экономики  на рыночные отношения, развитие предпринимательской  деятельности, расширение круга товарных и обменных операций, взаимных договорных обязательств между хозяйствующими субъектами объективно требуют надежной системы гарантий, предоставляемых  страхованием. Только на основе страхования  становится возможной защита общественных и личных интересов, возникающих  в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов  физических и юридических лиц  при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов (страховых  премий)[2].

Важная роль страхования в системе общественного  воспроизводства предполагает наличие  сферы страховых услуг, соответствующей  типу экономического развития государства. В условиях рыночного хозяйства наряду с традиционным использованием возможностей страхования по защите от чрезвычайных явлений природного характера (землетрясения, наводнения и др.) и техногенных рисков (пожары, аварии) резко возрастает потребность у предпринимателей в страховом покрытии ущерба,  возникающего при нарушении финансовых и кредитных обязательств, неплатежеспособности контрагентов и действии других экономических факторов, ведущих к потере прибыли и доходов. Страховая защита жизни, здоровья, трудоспособности и материального благосостояния граждан также неразрывно связана с их экономическими интересами и реализуется с помощью услуг имущественного, личного и социального страхования.

Взаимодействие  сторон, заинтересованных в заключении страховых соглашений и достижении результативности страховых операций, происходит на страховом рынке. Страховой рынок представляет собой сферу денежных отношений, где объектом купли-продажи является «специфический товар»  - страховая услуга, формируются предложение и спрос на нее. Объективной предпосылкой существования страхового рынка является наличие пользователей (заказчиков) страховой услуги, имеющих непосредственный страховой интерес, и исполнителей, способных удовлетворить их потребности.

Страхование - это экономическое отношение, в  котором участвуют как минимум  две стороны (два лица, субъекта отношения).

Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или  частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом  событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам). Страховщики – юридические лица любой, определенной законодательством  организационно-правовой формы, имеющие  лицензию на проведение операций страхования , ведающие созданием и расходованием средств страхового фонда. Страховщиками могут выступать государственные страховые организации, акционерные и страховые общества, общества взаимного страхования и перестраховочные компании. 

Если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают  договор страхования установленной  формы и однократно  или регулярно  в течении согласованного периода платят страховщику страховые премии (платежи, взносы) в соответствии с договором.

Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями.

Страхователями  признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками  договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона[3].

При наступлении  страхового случая (стихийное бедствие, падение человека с переломом  и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или  его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает  страхователю компенсацию, возмещение.

Из анализируемых  определений следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое  экономическое отношение специальным  договором.

В мировой  практике он получил название полис.

Полис - документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплатить  страхователю при наступлении страхового события определенную условиями  договора сумму денег (страховую  компенсацию или возмещение).

      Понятие договора страхования  имеется в статья 15 закона “О страховании”.

Договор страхования  является соглашением между страхователем  и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом  случае произвести страховую выплату  страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

      Договор страхования может содержать  и другие условия, определяемые  по соглашению сторон, и должен  отвечать общим условиям действительности  сделки, предусмотренным гражданским  законодательством Российской Федерации.

Значительный  объем операций на страховом рынке  осуществляют страховые посредники, к которым относятся:

Страховые агенты – физические или юридические  лица, действующие от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховые  агенты представляют интересы одной  страховой компании и получают комиссионное вознаграждение. Крупные страховщики  имеют широкую сеть страховых  агентов;

Страховые брокеры – юридические или  физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в  качестве предпринимателей, осуществляющие независимую посредническую деятельность по страхованию от своего имени и  представляющие интересы страхователя или страховщика. Страховые брокеры  владеют обширной информацией о  конъюнктуре страхового рынка, финансовом положении страховых компаний и  в качестве услуги предлагают наиболее выгодные условия страхования для  своих клиентов.

С переходом  к рыночной экономике в Российской Федерации произошла демонополизация  страховой деятельности, расширилось  страховое пространство, появились  негосударственные страховые компании, предлагающие широкий спектр страховых  услуг.

                             1.3. Организация страхования в  РФ.

Формирующийся страховой рынок РФ заполняется  страховщиками различных форм собственности  и организационно-правового статуса, установленных Гражданским кодексом РФ и правовыми нормами общего законодательства. Специфические страховые  отношения регулируются Законом  РФ «О страховании», Указами Президента РФ и постановлениями Правительства  РФ по вопросам страхования, нормативными актами Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью  (Росстрахнадзора).

В условиях рынка действуют различные виды страховых организаций. Страховая организация (компания) – это обособленная в экономическом, правовом и  организационном отношении структура, осуществляющая страховую деятельность в рамках действующего законодательства: заключение договоров страхования, формирование страховых фондов, выплату  страховых возмещений и страховых сумм, инвестирование свободных денежных средств.

Страховые компании подразделяются по принадлежности на акционерные общества взаимного  страхования, общества частного и публичного права, государственные и правительственные. Основная часть страховых компаний – более 58% - относится к смешанной  форме собственности, к частной  – 36%,  государственной – 5%, муниципальной  и собственности общественных организаций  – 1%.

По характеру  выполняемых операций: специализированные (личное или имущественное), универсальные и перестраховочные. Надо отметить, что сейчас наблюдается тенденция к ликвидации узкой специализации в страховой деятельности.

По зоне обслуживания: местные, региональные, национальные, международные.

По величине уставного капитала и объема поступивших  страховых платежей: крупные, средние и мелкие.

После демонополизации  страхового дела в России сфера государственного страхования заметно сузилась, однако необходимость его функционирования и дальнейшего развития совершенно очевидна.

Государственный сектор страхования, возглавляемый  АО «Росгосстрах», имеет достаточно разветвленную сеть региональных дочерних страховых компаний (81), обладает крупными резервными фондами, богатым практическим опытом в области проведения личного, имущественного, в том числе сельскохозяйственного  страхования, относительно низким уровнем  затрат на страхование, специализируется на общественно значимых видах страхования. В настоящее время АО «Росгосстрах»  обеспечивает поступление страховых  платежей в размере 28% от их общего объема на страховом рынке России и ведет  активную работу по развитию страхования  индустриальных и экологических  рисков, страхованию грузов, транспортному, морскому и авиационному страхованию.

Как свидетельствует  зарубежный опыт, создание полноценного страхового рынка возможно только на основе интеграции государственных, частных  и акционерных страховых интересов.

Коммерческий  сектор страхования  представлен  страховыми акционерными обществами открытого  и закрытого типов, а также  товариществами с ограниченной ответственностью. В России около 3000 страховщиков имеют лицензии на проведение операций страхования, однако только 10% из них обладают достаточными уставными капиталами и страховыми резервами. Для остальных страховых компаний особенно острой является проблема укрепления их финансовых возможностей, поиска дополнительных источников привлечения средств.

Среди новых  организационных структур можно  выделить концерны и консорциумы.

Концерны  – объединения предприятий, включающих страховое общество. Среди таких  обществ выделяют:

-         кэптив – акционерная страховая компания, обслуживающая целиком или преимущественно корпоративные страховые интересы учредителей, а также самостоятельно хозяйствующих субъектов, входящих в структуру многопрофильных концернов или крупных ФПГ. В РФ пример – «Лукойл», функционирующий в составе одноименной нефтяной компании.

-         хозяйственная ассоциация – договорное объединение предприятий и страховых компаний (например, ведомственные объединения: агропромышленные объединения, военно-страховые компании).

Консорциумы – это временные договорные объединения  производственных предприятия и  страховых компаний для решения  конкретной задачи, например, реализации крупного проекта или целевой  программы (освоение нефтеносных шельфов  на Сахалине, в Белом и Каспийском морях).

1.4. Современное  состояние страхового рынка.

С 1988 г., со времени  принятия Закона «О кооперации» прошло более 10 лет. Этот закон заложил основу ликвидации монополизма Госстраха  СССР и начало развития страхового дела.

В 1990-1992 гг. наряду с системой государственного страхования начали функционировать  страховые кооперативы[4]. Зарождение и становление страхового рынка  в России проходило в сложных  условиях инфляции, в обстановке сложных  социально-экономических проблем. Развитие экономики России ставило проблему создания крупных  страховых предприятий. Это вызвано тем, что страхование  по своей экономической сущности призвано обеспечить страховой защитой  от многочисленных рисков в экономической  деятельности общества, а также защитой  жизни, здоровья конкретного человека. Кроме того, страхование должно быть источником формирования и использования  временно свободных финансовых ресурсов страховых компаний для инвестирования их в экономику.

Современное состояние страхового рынка России можно определить с помощью следующих  характеристик. Во – первых, это абсолютные показатели объемов страховой премии и страховых выплат, число страховых компаний, их совокупные активы и т.д., а также структура совокупной страховой премии (диаграмма 1).

В абсолютном выражении это будет выглядеть  так: за 9 месяцев 1998г. российские страховщики  собрали 27,68 млрд. руб. На долю личного  страхования пришлось около 10,85 млрд. руб., страхования имущества юридических  и физических лиц – 5,82 млрд. руб., страхования ответственности – 0,9 млрд. руб., обязательного страхования  – 10,1 млрд. руб.

За указанный  период общий объем выплат национальных страховых компаний по всем видам  страхования составил 21,2 млрд. руб., из которых на долю личного страхования  приходится 9,4 млрд. руб., страхования  юридических и физических лиц  – 2,39 млрд. По обязательным видам страхования  выплаты составили 9,26 млрд. руб[5].

Совокупные  страховые резервы российских страховщиков, предназначенные для исполнения предстоящих выплат и являющиеся инвестиционными ресурсами, в 1997 году оценивались в размере около 10 трлн. руб.

Важнейшим количественным показателем является число страховых компаний. Сегодня  российский рынок характеризуется  резким сокращением их числа. В 1996 году их было около 2000. По данным Департамента страхового надзора МФ РФ за 1997 год  с рынка ушло более 500 отечественных  страховых компаний, в первом полугодии 1998г. – еще 207, появилось же всего 200 новых. Число страховых компаний сокращается за счет мелких организаций, не располагающих достаточными ресурсами. На 1 января 1998г. официально зарегистрированных страховым надзором страховых организаций  насчитывалось 2334 и 209 страховых брокеров. На 1 июля 1998г. в Государственном  реестре числилось 2144 страховых  организаций. Из них полугодовую  отчетность представили 1470.

На 1 апреля 1998г. только 668 страховых компаний из их общего числа, или 27,5 имели уставный капитал свыше 1 млн. руб., размеры  уставного капитала, соответствующего требованиям Федерального закона –  только 150 компаний.

Получается, что подавляющее число страховых  компаний должны были увеличить уставные капиталы в несколько раз.

Во-вторых, важное значение для оценки страхового рынка имеют относительные показатели. Прежде всего, это такой показатель, как отношение совокупной страховой премии к ВВП. В развитых странах доля совокупной страховой премии в ВВП составляет 8-10%. В России эта величина составляет около 1,5%, а по добровольным  видам страхования – менее 0,8%.

Если же говорить о расходах граждан на страхование, то австралийцы, к примеру, тратят на страхование около 10% своих доходов, американцы – более 15%. Россиянин  в среднем тратит на добровольное страхование около 50 руб. в год, то есть около 2 дол. США. В развитых странах  этот показатель составляет  от 500 до 2500 долл. (табл. 1).

Говоря о  качественных параметрах страхового рынка, хочется отметить следующее.

Известно: в  рыночной системе хозяйствующие  субъекты сами решают основные вопросы: что, для кого и как производить. При этом любой субъект хозяйствования сам отвечает за сохранность своего имущества и организует бизнес на свой страх и риск. Рыночному способу  ведения хозяйства соответствует  и рыночная система защиты интересов  предпринимателя.

Любой вид  предпринимательской деятельности всегда связан с непредвиденными  обстоятельствами, которые могут  привести к авариям и катастрофам. По мере развития производства непрерывно растет доля затрат на обеспечение  его безопасности и достижения приемлемого  уровня риска. Однако при этом всегда имеется остаточный риск взрыва, пожара, гибели имущества, неполучения прибыли, наносящих убытки предприятию и нарушающих его производственный цикл. При этом убытки предприятия связаны не только с потерей имущества, сырья и материалов. Для восстановления производства необходимы дополнительные транспортные расходы, появляются затраты, связанные с перерывом в работе, возникают убытки из-за нарушения деловых взаимоотношений.

Складывающаяся  десятилетиями практика не могла  не отразиться в сознании многих руководителей  предприятий , которые и сегодня , организуя свой бизнес, уделяют недостаточно внимания вопросам страхования. Отсюда неслучайно, что только  около 10% хозяйствующих субъектов застраховано, хотя, по данным МЧС, ущерб в 1996г. в результате природных и техногенных катастроф составил около 80 трлн. руб. В этом же году произошло около 151 тыс. пожаров, при этом материальный ущерб достиг 1 трлн. руб.

Во-вторых, сегодня российские страховщики  предоставляют клиентам не более 30-40% страховых продуктов, в то время  как в развитых странах перечень  страховых услуг насчитывает  более 300 разнообразных видов.

В-третьих, совершенно неразвитой является и инфраструктура страхового рынка, включающая в себя страховых брокеров и агентов, сюрвейерские фирмы, оценщиков, экспертов, актуариев, систему подготовки страховых кадров и т.д.