Страхование карго
Федеральное агенство РФ по образованию
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
“Псковский
государственный
Кафедра экономики и управления на предприятии
КУРСОВАЯ РАБОТА
ПО СТРАХОВАНИЮ
на тему: Страхование карго
Выполнил студент: Суворов И.С.
Научный руководитель: Пантелеева А.П.
Псков
2011
Содержание
Введение ………………………………………………………
Глава 1. Типы торговых сделок …………………………………………………4
Глава 2. Особенности страхования карго ………………………………………6
Заключение …………………………………………………
Список используемой литературы……………………………………….....
Задание 1. Страхование имущества граждан ……………………………........10
Задание 2. Страхование пассажиров выезжающих за рубеж ……………….15
Задание 3. Страхование имущества юридических лиц ……………………...18
Введение
На первый взгляд далёкого от экономики человека, который никогда не был связан с внешней торговлей, может показаться, что страхование – это как раз та операция, которой можно пренебречь. Но это только на первый взгляд и до тех пор, пока Вы не занялись серьёзно вопросом обеспечения сохранности средств, вложенных в торговое предприятие. Это особенно касается внешней торговли, так как здесь сталкиваются интересы сторон разных государств.
Я и сам, признаться, недооценивал роль страхования, пока не проработал специальную литературу, в которой подробно и детально освещены вопросы страхования во внешнеторговой деятельности.
Обратимся к истории… Корни внешней торговли уходят в глубокую древность, к цеховым организациям ремесленников средневековья и тем, ещё более отдалённым временам, когда генуэзские купцы отправляли свои товары на парусниках по волнам Средиземного моря, подвергая их рискам пиратского разбоя, игры стихии и других непредвиденных обстоятельств, а как следствие, повреждения и гибели, кражи и недопоставки товара. Ещё в те далёкие времена купцы искали защиты от возможного ущерба их предприятия. Эта защита и гарантия первоначально выражались в создании касс взаимопомощи.
Хотя в современном мире нет пиратов, но основные риски остались, приобретя, быть может, иную форму.
В своём реферате я попытаюсь изложить основные принципы страхования грузоперевозок во внешней торговле и его частного и наиболее распространённого случая – морского страхования грузов.
Глава 1. Типы торговых сделок
В подавляющем большинстве внешняя торговля обслуживается морским транспортом. Поэтому вопросы страхования внешнеторговой деятельности рассматриваются через систему договоров морского страхования. Несмотря на факультативность страхования, основная масса перевозимых грузов требует страховой защиты. Особенно это относится к международным торговым перевозкам.
В практике международной торговли взаимоотношения сторон по торговой сделке регулируются на основе инкотермов, представляющих собой совокупность условий и правил контрактов.
Наиболее распространены четыре основных типа торговых сделок, обозначаемых аббревиатурами: СИФ, КАФ, ФОБ, ФАС.
Сделка СИФ получила своё название от начальных букв английских слов: стоимость, страхование и фрахт (cost, insurance, freight). Это особый вид контракта, в котором на специальных основаниях решаются основные вопросы купли-продажи: момент перехода на покупателя риска случайной гибели, повреждения или передачи товара, добросовестного действия продавца; порядок расчётов и др. вопросы.
При продаже товара на условиях СИФ продавец обязан доставить груз в порт отгрузки, погрузить его на борт судна, зафрахтовать тоннаж и оплатить фрахт, застраховать груз от морских рисков на всё время перевозки до сдачи его перевозчиком покупателю и выслать покупателю все необходимые документы об отправке.
По сделке СИФ от продавца не требуется физической передачи товара покупателю, достаточно пересылки ему всех товарно-сопроводительных документов по этой сделке. Имея документы, покупатель может распоряжаться дальнейшей судьбой груза до его получения.
Широкое распространение сделок СИФ
в международной торговле привело
к необходимости выработки
Такие правила, разработанные международной Ассоциацией международного права, первоначально были приняты на конференции в Варшаве в 1928 г., а затем в 1932 г. в Оксфорде они были переработаны и окончательная редакция получила наименование Варшавско-Оксфордских правил.
Правила обязательной силы не имели
и применялись лишь тогда, когда
это согласовывалось между
Сделки КАФ получили своё название от начальных букв английских слов: стоимость и фрахт(cost and freight).
По сделке КАФ продавец должен заключить за свой счёт договор морской перевозки до места назначения, указанного в контракте, и доставить груз на борт судна. Обязанность страхования лежит на покупателе.
Сделки ФОБ получили своё название
от английского выражения “
Сделки ФАС – от английского выражения “свободно на борту” или “свободно вдоль борта судна”.
Содержание сделок на условиях ФАС аналогично условиям ФОБ, с той разницей, что по условиям сделки ФОБ продавец обязан погрузить груз на судно, и товар переходит на риск покупателя с момента пересечения борта судна, а по сделке ФАС продавец доставляет груз на причал к борту судна, и дальнейшая ответственность за груз с него снимается.
Глава 2. Особенности страхования карго
Карго страхование предусматривает покрытие груза только на время его передвижения.
Объектами страхования карго являются:
а) сам груз;
б) возросшая стоимость;
в) комиссионные посредникам;
г) таможенная пошлина;
д) непредвиденные обстоятельства, связанные с фрахтом.
При принятии грузов на страхование учитываются все факторы риска, которые могут повлиять на объём покрытия.
Рассмотрим основные факторы, которые андеррайтер должен принимать во внимание при исчислении ставки.
Тип груза:
-повышенная восприимчивость к некоторым видам ущерба;
-стоимость товара и
Условия страхового покрытия находятся в прямой зависимости от характера груза. Договоры страхования скоропортящихся фруктов, предметов, способных к самовозгоранию, металлических изделий и конструкций содержат широкий список ограничений. Сюда входят упаковка, размер, вес и стоимость груза, планируемый курс, продолжительность рейса, время года, техническое состояние и характеристики судна.
Практика страхования судов насчитывает четыре возможных варианта оценки перевозимого имущества:
- Стоимость груза в пункте отправления с учётом ожидаемой прибыли. Если владелец груза не может подтвердить размер предполагаемой прибыли, то в полисе устанавливается максимальная величина (20%). При наличии документов, подтверждающих прибыль свыше 20%, фиксируется требуемая величина и указывается в счёте-фактуре.
- Стоимость в месте назначения. Подразумевается цена товара на момент прибытия в порт назначения, т.е. рыночная цена на товар в этой стране.
- Страховая стоимость определяется на основании особых положений, зафиксированных в договоре купли-продажи. В случае убытка выгодоприобретатель должен доказать цену товара.
- Восстановительная стоимость (заместительная).
Большинство сделок происходит на основе первого варианта: страховая сумма представляет собой стоимость товара, указанную в счёте-фактуре с добавлением 20% на предполагаемую прибыль.
Основные принципы карго страхования следующие:
- полисы страхования ущерба, т.е. возмещаются фактические прямые убытки и убытки прямых лиц;
- обеспечивается защита груза в случае полной гибели и повреждения.
Что касается покрытия, то оно предоставляется
на весь путь транзита груза по принципу
«от склада до склада» с учётом
всех возможных видов
Традиционные или классические исключения, включаемые практически во все договора страхования грузов:
- дефекты самого груза;
- антиобщественные грузы (напр., наркотики);
- воздействие атмосферных температурных явлений на груз;
- дефекты упаковки;
- задержка доставки груза;
- воздействие атомного взрыва;
- военные риски.
Содержание договора страхования определяется характеристикой перевозимого груза.
Заключение
Всё вышеизложенное говорит о том, что в современной внешней торговле страхование выступает в роли финансового стабилизатора, позволяющего коммерсанту компенсировать убытки, которые он терпит вследствие непредвиденных случайных событий, наносящих урон бизнесу, получить защиту от случайного (но не от неизбежного) ущерба, возникающего при перевозке грузов, более свободно рисковать своим капиталом, перенося финансовую ответственность в случае убытка на страховщика, немного увеличить масштабы своих операций. Обеспечивая страховую защиту своему бизнесу, предприниматель освобождается от необходимости формирования резервов (запасов) на случай непредвиденных обстоятельств.
Техногенная среда, в которой мы живём сегодня, экологические и социальные условия многократно увеличивают риски, угрожающие бизнесу, и порождают огромные, невиданные в прежние времена, убытки.
Современная внешняя торговля
не может обходиться без страхования,
а договор страхования в
Список используемой литературы:
1. Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный кур: Учебник/Под ред. Е.В. Коломина. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 416с.:ил.
2. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. – СПб: Питер, 2003. – 256с.: ил.
3. Белых В.С.,
Кривошеев И.В. Страховое
4. Гвозденко А.А. Страхование: учеб. – М.: Изд-во проспект, 2004. – 464с.
5. Гинзбург А.И. «Страхование». – СПб.: Питер, 203. – 176 стр.: ил.
6. Грищенко
Н.Б. Основы страховой
7. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть вторая, глава 48 «Страхование».
8. Федеральный
закон от 31 декабря 1992г. № 157-ФЗ
«Об организации страхового
9. Страхование: Учебник (Под ред. Т.А. Федеровой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Экономисть, 2003. – 875с.).
10. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело: Учебное пособие для вузов. Серия «Учебники, учебное пособие». Ростов н/Д: «Феникс», 2002 – 384с.
11. Скамай Л.Г., Мазурина Т.Ю. Страховое дело: Учебное пособие. – М.: ИНФРА – М, 2006. – 256с. – (Высшее образование).
12. Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. – М.: Юристь, 2004. – 284с.
13. Шахов В.В. Введение в страхование: Учеб. пособие . – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 288с.: ил.
14. Шинкаренко И.Э. Страхование ответственности. М.: Финансы и статистика. 2003. – 348с.
15. Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. Страхование: Учеб. пособие / Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. – М.: Экономист, 2004. – 217с.
Задание 1. Страхование имущества граждан
Цель: Самостоятельно составить договор страхования имущества и после наступления страхового события, оценить убыток и рассчитать страховое возмещение страхователю
Расчет страховой премии | |||||||||
Объекты страхования |
Количество объектов |
Общая страховая стоимость, руб. |
Страховая сумма, руб. |
Наименование риска |
Принятый тариф, %. |
Базовая страховая премия, руб. |
Льгота, руб. |
Форс-мажор, руб. |
Окончательная страховая премия, руб. |
1. Спальный гарнитур |
1 |
125000 |
125000 |
пожар, противоправные действия третьих лиц |
2,7 |
3375 |
675 |
125 |
2825 |
2. Плед |
2 |
3000 |
3000 |
пожар, противоправные действия третьих лиц |
4,1 |
123 |
24,6 |
3 |
101,4 |
3. Музыкальный центр |
1 |
9000 |
9000 |
пожар, повреждение |
6,0 |
540 |
108 |
9 |
441 |
4. Факс |
1 |
1200 |
1200 |
пожар, повреждение |
6,0 |
72 |
14,4 |
1,2 |
58,8 |
5. Ожерелье |
1 |
56500 |
56500 |
повреждение |
5,9 |
3333,5 |
666,7 |
56,5 |
2723,3 |
Этапы:
1. Выбор объективов страхования
Группа имущества №1 : спальный гарнитур (мебель, ковровые изделия)
Группа имущества №2 : музыкальный центр (радио-, видео-, теле-, киноаппаратура), факс (средства связи), плед
Группа имущества №3 : ожерелье (ювелирные изделия, изделия из драгоценных металлов, драгоценных, полудрагоценных и поделочных камней)
2. Определение страховой стоимости по каждому объекту
Спальный гарнитур - 125000
Плед - 2*1500 = 3000
Музыкальный центр - 9000
Факс - 1200
Ожерелье - 56500
3. Выбор рисков
Спальный гарнитур - 1 и 4 (пожар, противоправные действия третьих лиц)
Плед - 1 и 4 (пожар, противоправные действия третьих лиц)
Музыкальный центр - 1 и 3 (пожар, повреждение)
Факс - 1 и 3 (пожар, повреждение)
Ожерелье - 3 (повреждение)
4. Выбор страхового тарифа
Спальный гарнитур - 2,7 (% от страховой суммы)
Плед - 4,1
Музыкальный центр - 6,0
Факс - 6,0
Ожерелье - 5,9
5. Расчет базовой страховой
Базовая страховая премия (БСП) = страховой тариф (СТ) * страховую сумму (СС)/ 100
Объект |
БСП |
СТ |
СС |
Спальный гарнитур |
3375 |
2,7 |
125 000 |
Плед |
123 |
4,1 |
3000 |
Музыкальный центр |
540 |
6,0 |
9000 |
Факс |
72 |
6,0 |
1200 |
Ожерелье |
3333,5 |
5,9 |
56500 |
6. Расчет окончательной страховой премии
(с учетом стажа страхования (льготы) и форс-мажора)
Льгота = страховая премия (СП) * норматив льготы (N)
Платеж по форс-мажору = страховая сумма (СС) * коэффициент форс-мажора (К)
Страховая премия (СП) = базовая страховая премия (БСП) – льгота + форс-мажор
Стаж страхования 3 года. Следовательно, норматив льготы N = 20 %
Страховая защита от двух форс-мажоров (ураган, землетрясение). Следовательно, коэффициент форс-мажора K = 0,1%
Объект |
СП |
БСП |
Льгота |
Платеж по форс-мажору |
СС |
Спальный гарнитур |
2825 |
3375 |
675 |
125 |
125 000 |
Плед |
101,4 |
123 |
24,6 |
3 |
3000 |
Музыкальный центр |
441 |
540 |
108 |
9 |
9000 |
Факс |
58,8 |
72 |
14,4 |
1,2 |
1200 |
Ожерелье |
2723,3 |
3333,5 |
666,7 |
56,5 |
56500 |
7. Расчет страхового возмещения
(с учетом выбранной франшизы)
Страховое событие: К вам приехали родственники, которые забывают закрыть газ у плиты, происходит взрыв и пожар. В ходе спасательных работ заливается спальный гарнитур и музыкальный центр (они утратили 60% стоимости). Остальное имущество сгорает полностью.
Условная франшиза устанавливается для следующих объектов страхования: спальный гарнитур, ожерелье
Возмещение = Убыток (если Убыток > франшизы)
Возмещение не выплачивается (если Убыток < франшизы)
Безусловная франшиза устанавливается для следующих объектов страхования: плед, музыкальный центр, факс
Возмещение = Убыток – Франшиза
Норматив франшизы - 5%
Франшиза (Ф) = страховая сумма (СС) * принятый норматив франшизы (N)
Объект |
СС |
Ф |
Спальный гарнитур |
125 000 |
6250 |
Плед |
3000 |
150 |
Музыкальный центр |
9000 |
450 |
Факс |
1200 |
60 |
Ожерелье |
56500 |
2825 |
Расчет страхового возмещения
Объекты страхования |
Убыток, руб. |
Франшиза, руб. |
Возмещение, руб. |
Выплатить или отказать |
1. Спальный гарнитур |
75000 |
6250 |
75000 |
Отказать |
2. Плед |
3000 |
150 |
2850 |
Выплатить |
3. Музыкальный центр |
5400 |
450 |
4950 |
Отказать |
4. Факс |
1200 |
60 |
1140 |
Выплатить |
5. Ожерелье |
56500 |
2825 |
56500 |
Отказать |
Причины отказа:
- спальный гарнитур: не застрахован от залива, порча имущества произошла именно из-за него, а не из-за пожара, от которого он был застрахован. Тушение пожарниками пожара и случайный залив спального гарнитура не подпадает под категорию неправомерных действий третьих лиц, от которых он был застрахован.
- музыкальный центр: не застрахован от залива, порча имущества произошла именно из-за него, а не из-за пожара, от которого он был застрахован. Залив музыкального центра не подпадает под категорию повреждений, от которых он был застрахован.
- ожерелье: не застраховано от пожара, порча имущества произошла именно из-за него, а не из-за бытового взрыва, от которого оно было застраховано.
8. Контрольная таблица
Контрольная таблица
Вариант № |
Окончательная страховая премия, руб. |
Убыток в сумме, руб. |
Возмещение в сумме, руб. |
Возмещение выплатить/отказать |
7 |
6149,5 |
141100 |
3990 |
Выплатить |
Задание 2. Страхование пассажиров выезжающих за рубеж
Цель: Составить договор страхования выезжающих за рубеж, и после наступления оговоренного события определить необходимость выплаты и размер страхового обеспечения (страховая сумма)
Обобщающая таблица
Участники договора (Ф.И.О.) |
Бубликова П.П. |
Булкина М.Т. |
Караваева Н.Р. |
Бубликов А.А. |
Бубликов Е.Н. |
Итого |
Место постоянного проживания |
Азиатская часть РФ |
Европейская часть РФ |
Азиатская часть РФ |
Азиатская часть РФ |
Азиатская часть РФ |
- |
Категория страны пребывания |
Ж |
B |
Д |
Ж |
Ж |
- |
Страховая сумма, в дол. США |
90000 |
30000 |
65000 |
90000 |
90000 |
365000 |
Медицинские расходы, в дол.США |
20000 |
60000 |
20000 |
60000 |
60000 |
220000 |
Продолжительность поездки в днях |
18 |
10 |
24 |
18 |
18 |
88 |
Базовый тариф, в долл/сутки |
2,1 |
1,4 |
1,6 |
2,1 |
2,1 |
9,3 |
Базовая страховая премия |
37,8 |
14 |
38,4 |
37,8 |
37,8 |
165,8 |
Возрастной коэффициент |
3 |
1,5 |
1 |
0 |
0,5 |
- |
Групповая скидка, в % от базовой страховой премии |
11 |
11 |
11 |
0 |
11 |
11 |
Страховая премия с учетом надбавки по возрасту, в дол. США |
113,4 |
21 |
38,4 |
0 |
18,9 |
191,7 |
Абсолютное значение групповой скидки, в дол. США |
4,158 |
1,54 |
4,224 |
0 |
4,158 |
14,08 |
окончательная страховая премия, в дол.США |
109,242 |
19,46 |
34,176 |
0 |
14,742 |
177,62 |
Страховое обеспечение, в дол. США |
1350 |
820 |
700 |
0 |
0 |
2870 |
В том числе медицинские расходы, в дол. США |
1300 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1300 |
Окончательные медицинские расходы, в дол.США |
1300 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1300 |
Франшиза для медицинских расходов, в дол. США |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
250 |
Выплаты по медицинским расходам, в дол. США |
1300 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1300 |
Выплаты по прочим услугам программы «А», в дол. США |
50 |
0 |
0 |
0 |
0 |
50 |
Итоговая выплата, в дол. США |
1350 |
820 |
700 |
0 |
0 |
1350 |
Принятое решение |
Выплатить |
Отказать |
Отказать |
Отказать |
Отказать |
Выплатить |
Этапы:
1. Выбор группы застрахованных туристов (семьи), в которою входят лица, отвечающим возрастным требованиям (согласно варианту 7)
- один взрослый в возрасте от 12 до 61 года (Караваева Н.Р., 39 лет)
- один взрослый в возрасте от 61 до 75 лет (Булкина М.Т., 73 года)
- один взрослый в возрасте более 75 лет (Бубликова П.П., 75 лет)
- один ребенок в возрасте до 5 лет (Бубликов А.А., 2 года)
- один ребенок от 5 до 12 лет (Бубликов Е.Н., 9 лет)
2. Выбор страны
ФИО |
Страна пребывания |
Категория страны пребывания |
Караваева Н.Р. |
Мальта |
Д |
Булкина М.Т. |
Швеция |
В |
Бубликова П.П. |
Новая Зеландия |
Ж |
Бубликов А.А. |
Новая Зеландия |
Ж |
Бубликов Е.Н. |
Новая Зеландия |
Ж |
После устанавливается франшиза, общая страховая сумма, сумма по медицинским расходам согласно категории стран и проживания страхователей
3. Выбор страхового тарифа.
Установление тарифа в соответствии с категориями стран, возрастом страхователей, групповых скидок.
Согласно варианту 7, страхуется группа из 28 человек.
ФИО |
Сроки поездки |
Категория страны |
Возраст |
Групповая скидка в % |
Возрастной коэффициент |
Базовый тариф |
Караваева Н.Р. |
24 |
Д |
39 |
11 |
1 |
1,6 |
Булкина М.Т. |
10 |
В |
73 |
11 |
1,5 |
1,4 |
Бубликова П.П. |
18 |
Ж |
75 |
11 |
3 |
2,1 |
Бубликов А.А. |
18 |
Ж |
2 |
0 |
0 |
2,1 |
Бубликов Е.Н. |
18 |
Ж |
9 |
11 |
0,5 |
2,1 |
4. Расчет окончательного размера страховой премии по договору страхования.
Базовая страховая премия (БСП) = страховой тариф (СТ) * количество дней поездки (n)
Скидка = базовая страховая премия * групповая скидка в % / 100
ФИО |
БСП |
Страховой тариф |
Количество дней поездки |
Скидка |
Окончательная страховая премия |
Групповая скидка в % |
Возрастной коэффициент |
Караваева Н.Р. |
38,4 |
1,6 |
24 |
4,224 |
34,176 |
11 |
1 |
Булкина М.Т. |
14 |
1,4 |
10 |
1,54 |
19,46 |
11 |
1,5 |
Бубликова П.П. |
37,8 |
2,1 |
18 |
4,158 |
109,242 |
11 |
3 |
Бубликов А.А. |
37,8 |
2,1 |
18 |
4,158 |
0 |
0 |
0 |
Бубликов Е.Н. |
37,8 |
2,1 |
18 |
4,158 |
14,742 |
11 |
0,5 |
Окончательная страховая премия = базовая страховая премия (БСП) * возрастной коэффициент - скидка.
События, вызвавшие необходимость расходов: Из номера гостиницы пропало золотое кольцо с рубином (убыток – 700 дол.); у дедушки во время купания случился сердечный приступ (транспортировка – 50 дол., медицинское обслуживание – 1 300 дол.); волнуясь за мужа, бабушка передает своему сыну срочное сообщение, чтобы тот немедленно приезжал (расходы на сообщение – 20 дол.) На следующий день ее сын приезжает (расходы – 800 дол.).
Выплаты проводятся только по транспортировке и оказанию медицинской помощи дедушке. Все остальное (визит третьего лица в чрезвычайной ситуации, передача срочных сообщений, пропажа ценных вещей) не входит в программу страхования «А» и выплаты по данным случаям производиться не будут.
5. Контрольная таблица