Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

высшего образовательного профессионального  образования

 «Финансовый  университет при Правительстве РФ»

Пермский  финансово-экономический колледж-филиал ФГОБУ ВПО

«Финансовый университет при Правительстве РФ» 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

на тему: «Страхование нефтегазовой отрасли в России и в Пермском крае» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                            Выполнил:

                                            Студент: группы СД-410

Макарова  Любовь

Павловна

                                            Специальность:

                                            080113 «Страховое дело»

Научный руководитель:

Котельникова Анна Сергеевна  
 
 
 
 
 
 

Пермь – 2011

Содержание.

ВВЕДЕНИЕ

     Добыча  нефти и газа сопровождается множеством рисков, при происшествии которых компания может понести потери. Покрывая данные потери, компания несет значительный материальный ущерб. Для покрытия данных расходов нефтяные компании обращаются к страховщикам. Страхование покрывает часть материального ущерба, оберегая компании от лишних финансовых расходов.  

     Детальный анализ и оценка техногенных рисков на всех стадиях процесса проектирования, строительства и эксплуатации нефтегазовых производств позволяют повысить обоснованность и эффективность  принимаемых управленческих и проектных решений.

     Цель  исследования – проанализировать рынок нефтегазовой отрасли в России и в Пермском крае и рассмотреть особенности его страхования.

     Задачи  курсовой работы:

• определить роль страхования в защите нефтегазового комплекса;
• проанализировать рынок нефтегазовой отрасли в России и за рубежом;
• исследовать состояние рынка страхования за рубежом и в России на примере Пермском крае.

       Предмет исследования – финансовые показатели нефтегазовой отрасли  России, а также механизм формирования страховой защиты, компенсирующей различного рода риски в целях защиты финансовых рисков нефтегазовой отрасли.

     Объект  исследования – нефтегазовый комплекс России и за рубежа.

     При исследовании данных вопросов были использованы учебные пособия таких авторов, как Касатонов А.Ф., Андреев А.Ф., Шинкаренко И. Э., а также периодические издания и источники Интернет. 
 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ НЕФТЕГАЗОВОГО СТРАХОВАНИЯ.

1. Роль  страхования в защите нефтегазового комплекса.

     В условиях современного общества страхование  превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

     Рискованный характер общественного производства – главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что, естественно, разорительно.

  Страхование традиционно является в рыночной экономике составной частью управления промышленными рисками. Оно существенно уменьшает зависимость экономико-финансового состояния компании от этих рисков. При этом затраты на страхование должны быть экономически обоснованы, выгодны и предприятию, и страховой компании.

  Производственная деятельность крупных промышленных компаний связана, как правило, с наличием широкого спектра рисков, носящих финансовый, юридический, социальный, гуманитарный характер. Наличие и возможность реализации этих рисков не должны влиять на устойчивое функционирование компании. В этой связи в любой крупной промышленной компании возникает необходимость разработки стройной системы обеспечения страховой защиты. (см. Приложение 1) 
 
 
 

     Приложение  1.

     Если  рассматривать нефтегазодобывающие комплексы, то риск  связан с повышенным уровнем вероятности возникновения техногенных рисков. Так, на вероятность аварийного разрушения оборудования и трубопроводов негативно влияет коррозионная агрессивность ингредиентов углеводородного сырья, а их токсичность и пожара - взрывоопасность определяют высокий уровень возможных ущербов от аварийных выбросов и сбросов в окружающую природную среду.

   По  оценкам экспертных организаций, совокупный ущерб от крупной аварии на сероводородсодержащих  месторождениях нефти и газа может превысить 50 млн. долл., в 40 % случаев подобные крупные аварии становятся причиной банкротства действующих предприятий.

     Детальный анализ и оценка техногенных рисков на всех стадиях процесса проектирования, строительства и эксплуатации нефтегазовых производств позволяют повысить обоснованность и эффективность принимаемых управленческих и проектных решений. Не менее важным является обоснованное принятие решений в области управления техногенными рисками с применением всей совокупности организационных, технических и экономических методов.

2. Специфические страховые риски в нефтегазовой отрасли.

     Важнейшей особенностью рисков нефтегазового страхования является то, что их невозможно избежать. Риски предприятий характеризуются как вероятностью наступления, так и величиной своего воздействия.  В случае реализации риск, как событие, оказывает отрицательное влияние на результат деятельности предприятия, на процесс достижения поставленных целей.

      Страховщики выделяют такой спектр страховых  рисков.

• Природные. Риски, связанные с возможным повреждением, утратой имущества или перерывом в производственной деятельности предприятий по причине природных катастроф (стихийных бедствий и пр.). 
• Операционные. Риски, связанные с возникновением ущерба для предприятий в результате осуществления основной операционной деятельности – эксплуатации промышленных объектов, (сбой в бизнес-процессах предприятий, технологическом цикле, нарушение функционирования информационных систем, ошибки или мошенничество персонала). К операционным рискам относятся:

     Промышленные  – риски аварий техногенного характера, связанные с возможным повреждением или утратой имущества, перерывом в производственной деятельности (по причине аварий, пожаров), связанных с производственным циклом,  основными и оборотными фондами, технологическими процессами.

     Энергетические – риски связанные с перебоями или прекращением в энергоснабжении.

     Технические – строительно-монтажные риски, связанные с возможным повреждением или утратой имущества в процессе строительства и монтажа нового оборудования, пусконаладочными работами и послепусковым обслуживанием.

     Экологические – риски, связанные с загрязнением окружающей среды.

     Транспортные – риски, связанные с возможной потерей или повреждением груза при перевозке.

• Финансовые. Риски, связанные с финансовой деятельностью нефтегазовых предприятий.  К финансовым рискам относятся:

     Кредитные – риски возникновения убытков связанных с неспособностью осуществления контрагентом своевременных платежей или возникновением неплатежей по договорам в связи с финансовой несостоятельностью.

     Рыночные – риски возникновения убытков в результате изменения рыночной конъюнктуры (неопределенность на рынке, неблагоприятное изменение рыночных цен на энергоресурсы, котировок ценных бумаг предприятий и т.д.) Разновидностью рыночных рисков являются процентные (изменение процентов) и валютные (курсов валют) риски.

     Предпринимательские – риски возникновения убытков от предпринимательской деятельности в процессе управления производством и реализацией продукции из-за нарушения контрагентами своих обязательств по договорам.

     Инвестиционные – риски возникновения убытков в результате реализации инвестиционных проектов,  капиталовложений в новые реализуемые проекты, ценные бумаги, или в акции других предприятий.

     Риски ликвидности – риски, связанные с нехваткой денежных средств для покрытия текущих обязательств, что может привести к возникновению убытков в результате неспособности своевременно и в полном объеме исполнять обязательства перед контрагентами.

• Корпоративные. Риски, связанные с ведением бизнеса и стратегией нефтегазовых предприятий. К корпоративным рискам относятся:

     Стратегические - риски возможных ошибок в стратегическом планировании, их влияние на способность компании реализовывать стратегические цели.

     Репутационные – риски потери деловой репутации вследствие утраты доверия со стороны клиентов, партнеров, инвесторов или акционеров.

     Политические – риски, возникающие в результате действия государственных органов,  иностранных государств, действующих по политическим мотивам, что делает невозможным исполнение договорных обязательств.  Политический риск может включать в себя гражданские волнения, военные действия, революцию, национализацию, экспроприацию, конфискацию и пр.

     Правовые – риски связанные с изменением законодательства.

• Риски ответственности. Риск возникновения гражданской или профессиональной ответственности, при которой страховщик берет на себя обязательство возместить страхователю суммы, подлежащие уплате третьим лицам за причиненный ущерб.
• Риски персонала. Риски, создаваемые персоналом, связанные с квалификацией, действиями, работой сотрудников предприятия.

   В нефтяной и газовой промышленности номенклатура рисков достаточно велика и разнообразна. Можно выделить наиболее характерные, специфические риски.

• Риск неоткрытого месторождения.
• Риск открытия нерентабельного месторождения.
• Риск, связанный с неточным определением геолого-промысловых характеристик объекта разработки (объема геологических запасов, уровня нефтегазоизвлечения, объема извлекаемых запасов, динамики добычи углеводородов и т.д.)
• Риск, связанный с завершением проекта.
• Риск, связанный условиями рынка сбыта нефти, газа, нефтепродуктов.
• Риск, обусловленный профессиональными и инвестиционными возможностями участников проекта.
• Риск, вызванный повышенной вероятностью возникновения форс-мажорных ситуаций.

   В различных публикациях, посвященных  вопросам рисков нефтяной и газовой  промышленности, приводится классификация  специфических отраслевых рисков для  трех стадий геолого-разведческих работ: стадии поиска, стадии разведки и стадии разработки¹.

   Исходя  из рисков, страховые компании разрабатывают страховые продукты, в которых можно проследить различные виды страхования.

3. Виды  страхования в нефтегазовой отрасли.

     В связи с высокой степенью опасности, которой подвергаются объекты нефтегазового комплекса, развитием сети нефте- и газопроводов на сегодняшний день страхование этих объектов является одним из самых актуальных вопросов. Объектами страхования являются: трубопроводы, нефтегазовые сети, наземные сооружения, компрессорные и насосные станции, АЗС, подземные и наземные хранилища, различное оборудование и машины, грузы, доставка которых осуществляется любым видом транспорта, с помощью трубопроводов, танкеров, железнодорожных цистерн, спецтранспортом и другими видами транспорта.

     В российском законодательстве по страхованию действует классификатор страховых продуктов, который и будет применяться для страхования работ по нефтегазодобычи:

• Страхование транспортировке грузов (любого оборудования);
• Страхование имущества предприятий;
• Страхование строительно-монтажных работ;
• Страхование неисполнения договорных обязательств;
• Страхование газо-, нефте- и продукто- проводов;
• Страхование банковских ссуд;
• Страхование инвестиций;
• Страхование предприятий- источников повышенной опасности;
• Страхование профессиональной ответственности строителей;
• Страхование водного транспорта («каско») – судна (платформы);
• Страхование инженерных сетей;
• Страхование ответственности при осуществлении работ в области недропользования (только в части нанесения вреда «третьим» лицам);
• Страхование буровых работ (скважин) (только в части выхода скважин из-под контроля)

     Также существует классификация рисков экологии, ядерных рисков и многих других, включая всевозможные виды социального страхования, связанные с «человеческим» фактором. Некоторые из них по законам и подзаконными актами РФ являются обязательными видами страхования. (см. Приложение 2).

     Виды  и формы страхования предприятий  нефтяного сектора

      Приложение 2

II ГЛАВА. АНАЛИЗ РЫНКА НЕФТЕГАЗОВОЙ ОТРАСЛИ РОССИИ

2.1. Обзор нефтедобывающей отрасли России.

      Нефтяная промышленность Российской Федерации занимает одно из лидирующих мест в мире по нефтедобыче. Нефтяной комплекс России включает 122 тыс. нефтяных скважин, 48,6 тыс. км магистральных нефтепроводов, 27 нефтеперерабатывающих заводов общей мощностью более 300 млн. т/год нефти, а также большое количество других производственных объектов. На предприятиях нефтяной промышленности и обслуживающих ее отраслей занято около 11367,6 тыс. работников.

     В течение многих десятилетий нефтегазовый комплекс является основой энергоснабжения  страны и одним из её важнейших  народно-хозяйственных комплексов. Он обеспечивает более 2/3 общего потребления  первичных энергоресурсов, 4/5 их производства и является главным источником наполнения бюджета государства.

     Россия  относится к числу стран с  наиболее крупной сырьевой базой  нефтедобычи. Разведанные запасы нефти  составляют 33 % от начальных суммарных  ресурсов. Более половины этих ресурсов - перспективные и прогнозные ресурсы. Две трети разведанных запасов были открыты к началу 80-х годов.

     По  рейтингу Эксперт - 400 11 российских компаний нефтяной и нефтегазовой промышленности вошли в 100 компаний по объему реализации продукции. Первые 3 строчки рейтинга занимают "Газпром", "ЛУКОЙЛ" и "Роснефть" . 6 строчку рейтинга занимает ТНК-BP, на 8 месте "Сургутнефтегаз", 12 место – "Татнефть", 35 место – "Славнефть" , 37 место – "РуссНефть" , 51 место - "НОВАТЭК" , 86 место – Alliance Oil Company , 89 место – НК "Магма". (см. Приложение 3). 
 
 
 
 

     Приложение 3.

     Рейтинг российских компаний нефтяной и нефтегазовой промышленности по объему реализации продукции.

     Более половины  всех разведанных ресурсов нефти России сосредоточено  в Западной Сибири, затем по объёму ресурсов следуют  шлейфы  морей,  Восточная Сибирь, Европейский Север.

     На  территории Российской Федерации находятся  три крупных нефтяные базы: Западно-Сибирская, Волго-Уральская и Тимано-Печерская. Основная из них – Западно-Сибирская.  Сейчас на территории Западной Сибири добывается 70% российской нефти.

     Вторая  по значению нефтяная база – Волго-Уральская, которая включает в себя нефтяные ресурсы Пермского края. Волго-Уральский район дает 24%  нефтедобычи страны.

     Каждый  из нефтегазоносных районов отличаются своими особенностями в составе  нефти, поэтому вести переработку, используя какую-либо «стандартную»  технологию нецелесообразно. Нужно  учитывать уникальную структуру для достижения максимальной эффективности переработки, по этой причине приходиться сооружать заводы под конкретные нефтегазоносные области. Существует тесная взаимосвязь между нефтяной и нефтеперерабатывающей промышленностью. Однако развал Советского Союза обусловил появление новой проблемы – разрыв внешних хозяйственных связей нефтяной промышленности. Россия оказалась в крайне невыгодном положении, т.к. вынуждена экспортировать сырую нефть ввиду дисбаланса нефтяной и нефтеперерабатывающей промышленности (максимальный объем переработки - 240 млн. тонн в год), в то время как цены на сырую нефть гораздо ниже, чем на нефтепродукты. Кроме того, низкая приспособляемость российских заводов, при переходе на нефть, ранее транспортировавшуюся на заводы республик, вызывает некачественную переработку и большие потери продукта.

      Главная  особенность, проблема размещения нефтедобывающей  промышленности России – это  сверхвысокая  концентрация  нефтедобычи  в  ведущей нефтяной  базе.  Она  имеет  как  раз  преимущество  для  организации  самой структуры  промышленности,  так  создает  целый  комплекс   проблем,   среди которых, например, сложная  экологическая  обстановка  в  регионе.  Особенно выделяется из них проблема дальней и сверхдальней  транспортировки  нефти  и попутного газа, обусловленная объективной необходимостью в  перевозке  сырья от главного поставщика, восточных районов Российской Федерации,  к  главному потребителю – западной ее части.

     Оценивая  в целом сырьевую базу нефтяной промышленности России, можно сделать вывод, что в количественном отношении она достаточна для решения текущих и прогнозных задач по добыче нефти. Однако качественные изменения в структуре разрабатываемых и прогнозных запасов нефти будут негативно отражаться на эффективности процессов нефтеотдачи. Разработка таких запасов потребует применения более сложных и дорогостоящих технических средств и технологических процессов, а также применение новых более эффективных методов повышения нефтеотдачи продуктивных пластов.

2.2. Обзор нефтедобывающей отрасли Пермского края.

     Пермский  край обладает значительным ресурсным  потенциалом, что является определяющим фактором развития добывающей промышленности. Добыча полезных ископаемых по данным 2007 года составляет 15,7% от общего объема промышленного производства Пермского края. 97,6 % объема добычи полезных ископаемых составляет добыча топливно-энергетических полезных ископаемых и значительная часть объемов производства предприятий Пермского края сосредоточена в ТЭК (32%). Рост основных финансовых показателей ТЭК Пермского края способствует развитию экономики края (за счет увеличения налоговых поступления в бюджет, и повышения фонда оплаты труда).

     Высокий экономический потенциал региона  в значительной мере сформировался  за счет отраслей добычи и переработки сырья. 42% от доходов бюджета приходится на налог на прибыль. В 2007 году компаниями уплачено налога на добычу полезных ископаемых (углеводородное сырье) 26,8 млрд. руб., в т.ч. в консолидированный бюджет Пермского края 1,339 млрд. руб. ( см. Приложение 4).

      Приложение 4.

Финансовые  показатели ТЭК Пермского края

     Большую долю минерально-сырьевых ресурсов Пермского  края составляет нефть, поэтому нефтедобывающая отрасль занимает значительное место в структуре добычи топливно-энергетических полезных ископаемых. Несмотря на то, что доля Пермского края в нефтедобыче на федеральном уровне незначительна (Пермский край занимает 10 место по объему добычи нефти), на региональном уровне она играет весомую роль. (см.Приложение5).

     Приложение 5.

      Нефть в регионе впервые была обнаружена в 1929 году в районе Верхнечусовских Городков при закладке скважины под калийную соль. В настоящее время на территории области открыто более 160 месторождений углеводородного сырья, из них разрабатываются 89 нефтяных месторождений. Месторождения в большинстве не крупные. Преимущественно добыча ведется в центральных и южных районах области. Северные месторождения в районе Соликамска и Березников, несмотря на свою перспективность, разрабатываются слабо. Это связано с тем, что нефть здесь залегает на большой глубине под соляными пластами. Наиболее освоенными месторождениями нефти и газа являются Полазненское, Краснокамское, Куединское, Осинское и Чернушенское. (см. Приложение 6) 
 

Приложение  6.