Страхование основных и оборотных фондов от огня и других страховых событий и условия его проведения
МИНОБРНАУКИ России
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Самарский государственный технический университет»
______________________________
Кафедра «Национальная и мировая экономика»
Курсовая работа
по дисциплине «Страхование рисков» на тему:
«Страхование основных и оборотных фондов от огня и других страховых событий и условия его проведения»
Автор: студент (V-ИЭФ-1, спец.080103)
Некрасов А.А.
Самара – 2013
Содержание
Введение…………………………………………………………
1.Экономическое содержание страхования основных и оборотных фондов…4
2. Страхование от огня и других страховых событий…………………………14
3.Условие проведения
страхового договора……………………………
3.1 Порядок урегулирования убытков……………………………………….26
3.2 Прекращение договора страхования…………………………………….29
Заключение……………………………………………………
Список использованной
литературы…………………………………………...
Введение
В процессе своей деятельности любое предприятие сталкивается с тем, что его имущество может погибнуть или быть поврежденным в результате внешнего и внутреннего воздействия различных факторов. К сожалению, эти факторы могут привести не только к уничтожению (повреждению) имущества и приостановке производственной деятельности, но и к ликвидации и банкротству организации.
Поэтому любой хозяйствующий объект заинтересован в том, чтобы существовали источники компенсации понесенного им ущерба. Это позволяет говорить о наличии специфического страхового интереса, связанного с имущественным интересом собственника, возникающим тогда, когда ему может быть нанесен имущественный ущерб. Принято говорить, что такой субъект заинтересован в организации и предоставлении ему страховой защиты при наступлении неблагоприятных обстоятельств.
В настоящее время отечественный страховой рынок развивается все динамичнее. Множество отечественных предприятий обращается к участникам страхового рынка, для того чтобы при ведении хозяйственной деятельности посредством страховой защиты минимизировать потери от неизбежных имущественных рисков. Грамотно организованное страховое и перестраховочное покрытие позволяет компании снизить финансовые потери при наступлении непредвиденных и внезапных событий (страховых случаев).
Все эти обстоятельства и обуславливают актуальность рассмотрения вопросов страхования основных и оборотных фондов.
Целью курсовой работы является изучение страхования основных и оборотных фондов от огня и других страховых событий, а так же условия проведения страхового договора.
1. Экономическое содержание страхования основных и оборотных
фондов.
Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Имущественные интересы физических и юридических лиц являются гражданскими правами, которые в соответствии с п. ст. 8 ГК РФ могут возникать из договоров и иных сделок, предусмотренных законом, а также вследствие событий, с которыми закон или иной правовой акт связывает наступление гражданско-правовых отношений. [1]
Страхование как область
гражданского права – это система
правоотношений, возникающих в результате
осуществления страховой
Отношения физических и
юридических лиц при
Таким образом, с юридической точки зрения отношения между участниками страхового фонда и организацией, проводящей страхование, регулируются нормами гражданского права и чаще всего принимают форму договора страхования. И, следовательно, отсюда вытекают следующие выводы:
Огромное значение для
взаимоотношений между
Условия договора страхования не должны противоречить законодательству и иным нормативным актам;
Те условия договора,
которые не регулируются правовыми
нормами или которые
Поры между участниками страхования при недостижении соглашения между сторонами могут быть разрешены только в судебном порядке.
Страхование в системе общественных отношений представляет собой особый способ возмещения ущерба собственникам материальных ценностей (физическим и юридическим лицам), который был нанесен при наступлении определенных событий, нарушающих нормальное течение жизнедеятельности лиц. Страхование является одним из элементов действующей системы общественных отношений (в том числе экономических), предполагающим установление индивидуальных конкретных страховых отношений между участниками страхования с возложением на них определенных прав и обязанностей.
Основные характерные черты, присущие страхованию, состоят в следующем:
Основным источником формирования страхового фонда являются взносы, уплачиваемые всеми его участниками. В связи с этим страхование может состояться лишь в том случае, если его участники имеют средства для уплаты взносов и готовы их использовать на страхование.
Собранные средства сосредоточиваются в организациях, осуществляющих проведение страховых операций (страховых организациях).
Величина уплачиваемых взносов определяется по специальным нормативам, зависящим от вероятности наступления того события, в отношении которого проводится страхование, и суммы, которую предстоит выплатить в случае его наступления.
Средства страхового фонда, за исключение расходов на осуществление страховой деятельности (на оплату персонала организации, проводящей страхование, на приобретение или аренду имущества и так далее), используются для выплат, осуществляемых только участникам создания страхового фонда, или тем лицам, за страхование интересов которых участники уплатили взносы. Это означает замкнутость страховых отношений, то есть претендовать на получение выплаты из страхового фонда может только то лицо, которое либо само уплатило взнос в этот фонд, либо за страхование интересов которого был уплачен такой взнос.
Средства из страхового фонда выплачиваются только при наступлении событий, заранее оговоренных при вступлении в страхование. При этом в момент вступления в страхование не должно быть известно, произойдет такое событие или нет, а его наступление не должно быть следствием неправомерных действий лиц, в отношении которых проводится страхование. Если можно быть уверенным в том, что событие, по поводу которого проводится страхование, не произойдет, то его участникам нет, смыла уплачивать взносы, то есть у них отсутствует страховой интерес. Если же, наоборот, точно известно, когда, где и с кем произойдет такое событие, проводить страхование не имеет смысла уже страховой организации, поскольку ей наверняка придется осуществлять выплаты.
Таким образом, страховые отношения носят вероятностный (рисковый) характер, поскольку заранее неизвестно, когда наступят события, по поводу которых проводится страхование, как часто они будут происходить, кого из лиц, в отношении которых проводится страхование, данные события затронут, какую сумму предстоит выплатить страховой организации в связи с данными событиями.
Право на получение выплаты из страхового фонда возникает, как правило, только в случае, ели событие, в отношении которого проводится страхование, произойдет в заранее оговоренный промежуток времени.
Страхование как экономическая категория представляет собой процесс перераспределения денежных средств. Именно наличие перераспределительных отношений определяет сущность страхования и позволяет поставить его в один ряд с такими экономическими категориями, как финансы и кредит. Особенности такого перераспределения состоят в следующем:
Перераспределительные отношения возникают в связи с наличием для участников страховых отношений определенной вероятности наступления случайного события, по поводу которого проводится страхование, то есть они носят рисковый характер.
Перераспределение средств ограничивается в основном лицами, принимающими участие в страховании (за исключение той части средств, которая связана с расходами страховой организации на осуществление страховых операций и с ее прибылью, если оно предусмотрена условиями осуществления страховой деятельности), то есть оно носит замкнутый характер.
Основой перераспределительных
отношений, на которой, по существу, и
построена идея страхования, является
перераспределение средств
Таким образом, источником покрытия убытков являются средства тех участников страхования, с которыми не произошло заранее оговоренное случайное событие. Выходить, что страхование основывается на принципе взаимности и аккумулирует риски многих лиц, чтобы компенсировать убытки тех, кто их понес. Отметим, что эффективность страхования тем выше, чем большее число лиц принимает в нем участие, поскольку это увеличивает возможности перераспределения средств в пользу понесших убытки. Если же в страховании будет принимать участие небольшое число лиц, возможности для осуществления такого перераспределения значительно снизятся.
Смысл же участвовать в страховании лицам, с которыми не произошло оговоренного события, состоит в следующем:
Во-первых, в момент вступления в страхование каждый из участников не знает, произойдет ли в отношении него случайное событие или нет, но считает, что возможность его наступления вполне реальна, иначе бы не стал участвовать в страховании.
Во-вторых, если в данный временно отрезок (в течение года) оговоренное событие произошло с одними участниками, то в следующий раз оно, скорее всего, произойдет с кем-либо другим из них, то есть с течением времени вероятность того, что случайное событие произойдет с каждым из участников страхового фонда, повышается. При этом средства из страхового фонда будут выплачены именно тогда. Когда его участник будет в них нуждаться в наибольшей мере.
В-третьих, уплату взноса в страховой фонд можно рассматривать также и как плату за освобождение от ответственности за финансовые последствия наступления каких-либо случайностей (за предоставление моральной защиты), поскольку при наличии страхования можно быть уверенным в том, что убытки будут возмещены, при его отсутствии придется искать другой способ выхода из положения.
Еще вариант перераспределения средств через страхование - перераспределение между лицами, застраховавшими различные объекты или застраховавшимися от разных случайностей. Таким образом, можно сказать, что страховые организации, занимающиеся одновременно различными видами страхования, имеют больше возможностей маневрировать средствами, а потому их надежность (при прочих равных условиях) повышается по сравнению с компаниями, занимающимися лишь одним видом страхования.
Через страхование осуществляется
также перераспределение
Наконец, в рамках страхования осуществляется перераспределение средств во времени. В этом случае страховая организация может воспользоваться частью той разницы между доходами и расходами, которая имела место в предыдущие года. При этом следует иметь в виду, что в отличие от предприятий и организаций, занимающих другими видами деятельности, страховым организациям разрешается в определенных случаях часть разницы между своими доходами и расходами по итогам года отражать не как прибыль, а направлять в так называемые страховые резервы для осуществления выплат в будущем. Это связано, в частности, с тем, что превышение расходов над доходами у страховой организации за тот или иной период может произойти по вполне объективным причинам (в связи с увеличение в данном периоде числа событий, в отношении которых проводится страхование, или суммы ущерба от их воздействия по сравнению со средними значениями, на которые ориентируется страховая организация в своей деятельности). Поэтому страховая организация нуждается в источнике покрытия дефицита в средства.
В результате и осуществляется перераспределение средств во времени, то есть взносы, собранные в одном году, могут быть использованы на будущий год или даже через много лет. Такое перераспределение особенно важно при осуществлении страхования от таких событий, которые происходят достаточно редко, но убытки от которых, в случае если оно произойдут, могут составлять очень крупные суммы (землетрясения, аварии на атомных объектах и так далее). Эти события обычно называют катастрофическими, и при страховании от них средства для возмещения убытков могут собираться в страховых резервах в течение целого ряда лет.
Основные фонды предприятий
и организаций – это
К производственным основным фондам относятся:
- здания;
- сооружения;
- машины;
- средства транспорта;
- инвентарь;
- инструменты.
К непроизводственным фондам относятся:
- жилые дома;
- объекты культурно-бытового назначения и т.д.
Оборотные фонды представляют часть производственных фондов предприятий и организаций, которые целиком потребляются в одном производственном цикле. К ним относятся:
- сырье;
- материалы;
- топливо;
- товары и т.д.
Значение данного страхования обуславливается тем, что основные и оборотные фонды любого предприятия служат обязательной базой производственной, научно-технической и социальной деятельности. Поэтому обеспечение их страховой защиты должно быть приоритетным в системе страховых отношений.[3]
Основные фонды учитываются на балансе предприятия по первоначальной стоимости. Периодически может производиться переоценка основных фондов. При этом учитываются физический и моральный износ элементов основных фондов.
Первоначальная стоимость основных фондов служит базой всех страховых отношений. В процессе использования основные фонды утрачивают свою стоимость по частям, т.е. изнашиваются. Следовательно, реальная фактическая стоимость основных фондов складывается из первоначальной стоимости за вычетом начисленного износа.
Для оборотных фондов нет понятия износа. Поэтому задача возмещения фактических потерь решается путем страхования оборотных фондов по полной балансовой оценке. Таково же страхование фондов обращения, основная часть которых состоит из готовой продукции.
Страхование основных и оборотных фондов шире используемого в международной практике такого определения как страхование имущества от огня и других опасностей.
Страховой ущерб возмещается в случае гибели или повреждения имущества от пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действий подпочвенных вод, селя, сильных морозов и обильных снегопадов, отключения электроэнергии вызванное стихийным бедствием, аварий средств транспорта и т.д.
В сумму возмещения ущерба включаются затраты на разборку зданий, демонтаж оборудования и восстановление зданий.
Суда считаются
Дополнительное имущество может быть застраховано от кражи со взломом, угона средств транспорта и т.д.
Страховые отношения заключаются на договорной основе.
Основной договор заключается на страхование основных и оборотных фондов, а страхование принятого имущества называется дополнительное.
Основной договор – это когда возмещение выплачивается независимо от нахождения имущества во время гибели или повреждения. Он заключается на один год, а дополнительный сроком от трех месяцев до года, так как имущество принимается на хранение на определенный срок.
В заявлении о заключении основного страхования указывается, в каком проценте от стоимости будет страховаться имущество и его стоимость в рублях. При этом показывается отдельно:
первоначальная стоимость зданий, сооружений, средств транспорта, машин, оборудования и т.д., основных средств, а также стоимость незаконченного капитального строительства на 1-е число последнего месяца, на который составлен баланс;
стоимость среднегодового остатка товарно-материальных ценностей.
Это имущество в заявлении показывается отдельно не только из-за различной страховой оценки, но и чтобы было видно, что страхование заключается по обеим группам имущества.
Фактическая себестоимость среднегодового остатка товарно-материальных ценностей подсчитывается по данным отчета за 13 месяцев предшествовавших тому, в котором заключается договор страхования.
В начале определяется остаток товарно-материальных ценностей на 1-е число каждого месяца, затем среднегодовой остаток. Для исчисления среднегодового остатка складывается по половине суммы себестоимости товарно-материальных ценностей за 1-й и последний месяцы и полная себестоимость за остальные 11 месяцев, полученный результат делится на 12.
Для определения себестоимости товарно-материальных ценностей за каждый месяц суммируются показатели соответствующих статей раздела актива баланса, в котором отражена стоимость товара, тары, материала, топлива, незавершенного производства и т.д.[4]
Застрахованным имуществом
считается собственное
Стоимость застрахованного
имущества к моменту
Страховое возмещение в случае гибели имущества выплачивается из его действительной стоимости.
Действие страхового договора начинается с 24 часов того дня, в котором уплачено не менее 50 % суммы платежей и заканчивается через столько месяцев, на сколько заключен договор.[5]
2. Страхование от огня и других страховых событий.
Объектом страхования при страховании от огня является имущественный интерес страхователя, связанный с владением, пользованием и распоряжением имуществом на случай его повреждения или уничтожения в результате пожара и иных рисков.[6]
По договору страхования, заключенному на основании настоящих Правил, могут быть застрахованы имущественные интересы Страхователя (Выгодоприобретателя), связанные с риском утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества, возникшим в результате:
Пожара:
Пожар – неконтролируемое горение, возникшее вне специально предназначенных мест или вышедшее за пределы этих мест, способное к самостоятельному распространению и причиняющее материальный ущерб.
Страховщик также возмещает причиненные Страхователю (Выгодоприобретателю) убытки, возникшие:
а) вследствие пожара, возникшего внутри установок, использующих огонь или тепло для технологических процессов;
б) вследствие повреждения имущества аварийно высвободившимися раскаленными расплавами, кроме самих сосудов (емкостей), содержащих эти расплавы;
в) вследствие воздействия на застрахованное имущество продуктов горения, горячих газов, высокой температуры и мер пожаротушения, применяемых с целью предотвращения дальнейшего распространения и гашения огня.
Не подлежат возмещению убытки, возникшие:
а) вследствие целенаправленного воздействия полезного (рабочего) огня или тепла, необходимых для проведения плавки, термической обработки, обжига, варки, копчения, сушки и других подобных целей, вне установок, использующих огонь или тепло;
б) в результате самовозгорания, происшедшего вследствие естественных свойств застрахованного имущества;
Удара молнии:
Удар молнии – воздействие прямого грозового разряда, при котором ток молнии протекает через элементы застрахованного имущества и оказывает термическое, механическое или электрическое (атмосферное перенапряжение) воздействие, или вторичное воздействие грозового разряда, связанное с наведением высокого электрического потенциала с возникновением искрения;
Взрыва:
Взрыв – стремительно протекающий процесс, сопровождающийся разрушительной работой расширяющихся газов или паров, вызванный освобождением или выделением большого количества энергии в ограниченном объеме за короткий промежуток времени. Взрывом резервуара (котла, трубопровода и т.п.) считается только такой взрыв, когда стенки этого резервуара повреждены в таком объеме, что происходит внезапное выравнивание давления внутри и снаружи резервуара. Если внутри резервуара происходит взрыв, вызванный скоротечной химической реакцией, то возникшие убытки относительно данного резервуара возмещается и в том случае, если его стенки не повреждены.
Не подлежат возмещению убытки:
а) вследствие повреждения механизмов с двигателями внутреннего сгорания при взрывах (детонациях), возникающих в камерах сгорания;
б) вследствие повреждения имущества вакуумом или давлением ниже атмосферного;
Падения пилотируемых летательных объектов, их частей:
Падение пилотируемых летательных объектов, их частей – падение на застрахованное имущество самолетов, вертолетов, космических аппаратов, аэростатов, дирижаблей и других летательных аппаратов, их частей, обломков или их груза и иных предметов из них, если эти летательные аппараты пилотировались людьми или в них находились люди, хотя бы на одном из этапов полета а также воздействия воздушной ударной волны и падения на застрахованное имущество каких-либо предметов, сооружений или их частей, вызванных движением летательного аппарата.
Природных сил, стихийных бедствий и опасных метеорологических явлений и процессов:
По Договору страхования, Страховщик возмещает Страхователю (Выгодоприобретателю) ущерб, возникший вследствие повреждения или уничтожения застрахованного имущества в результате действия следующих опасных природных явлений и процессов:
Под опасным природным явлением следует понимать гидрометеорологическое или гелиогеофизическое явление, которое по интенсивности развития, продолжительности или моменту возникновения может представлять угрозу жизни или здоровью граждан, а также может наносить значительный материальный ущерб. Критерии опасных природных явлений устанавливаются действующими нормативами Росгидромета РФ.
Опасные геологические явления и процессы, в том числе:
а) Землетрясение – подземные толчки и колебания земной поверхности, возникающие в результате внезапных смещений и разрывов в земной коре или верхней части мантии Земли и передающиеся на большие расстояния в виде упругих колебаний.
Ущерб от землетрясения подлежит возмещению лишь в том случае, если Страхователь докажет, что при проектировании, строительстве и эксплуатации застрахованных зданий и сооружений должным образом учитывались сейсмогеологические условия местности, в которой расположены эти здания и сооружения.
б) Вулканическое извержение – период активной деятельности вулкана, когда он выбрасывает на земную поверхность раскаленные или горячие твердые, жидкие и газообразные вулканические продукты и изливает лаву.
в) Обвал – отрыв и падение больших масс горных пород на крутых и обрывистых склонах гор, речных долин и морских побережий, происходящие главным образом за счет ослабления связности горных пород под влиянием процессов выветривания, деятельности поверхностных и подземных вод.
г) Оползень – смещение масс горных пород по склону под воздействием собственного веса и дополнительной нагрузки вследствие подмыва склона, переувлажнения, сейсмических толчков и иных процессов.
д) Действие подземного огня – неконтролируемый процесс горения, стихийно возникающий и распространяющийся под землей.
е) Оседание грунта – естественная просадка грунта над природными (естественными) полостями (впадинами, трещинами в породе).
ж) Камнепад – обвал камней в горах.
Опасные гидрологические явления и процессы, в том числе:
а) Наводнение – затопление территории водой, являющееся стихийным бедствием. Наводнение может происходить в результате подъема уровня воды во время половодья или паводка, при заторе, зажоре, вследствие нагона в устье реки, а также при прорыве гидротехнических сооружений.
б) Половодье – фаза водного режима реки, ежегодно повторяющаяся в данных климатических условиях в один и тот же сезон, характеризующаяся наибольшей водностью, высоким и длительным подъемом уровня воды, и вызываемая снеготаянием или совместным таянием снега и ледников.
в) Паводок (в том числе катастрофический) – фаза водного режима реки, которая может многократно повторяться в различные сезоны года, характеризующаяся интенсивным, обычно кратковременным увеличением расходов и уровней воды, и вызываемая дождями или снеготаянием во время оттепелей.