Страхование от несчастных случаев. 5

ОГЛАВЛЕНИЕ 

       ВВЕДЕНИЕ          3

  1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ
    1. Понятие страхования от несчастных случаев, как одного из видов личного страхования          4
    2. Страховое покрытие         5
    3. Виды страхования от несчастных случаев    9
  2. МЕСТО ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ В СТРУКТУРЕ СТРАХОВОГО РЫНКА В 2010 ГОДУ              14
  3. ОБЩЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И ФИНАНГСОВЫЙ АНАЛИЗ ОАО СК «МОСКВА»
    1. Общая характеристика СК и ее положение в отрасли          19
    2. Виды деятельности СК «Москва»             23
    3. Основные показатели деятельности ОАО «СК «Москва» в 2007-2008гг.                    25
    4. Финансовый анализ ОАО «СК «Москва»            34
  4. ПРАВИЛА ДОБРОВОЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ В ОАО «СК «МОСКВА»           43
  5. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОАО «СК «МОСКВА»              49
  6. ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ             51

       СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ          54

       ПРИЛОЖЕНИЯ

 

ВВЕДЕНИЕ 

      Разнообразие  страховых услуг и компаний порождает  для страхователя проблему выбора страховщика, с которым он в дальнейшем заключит договор. Некоторые страховщики специализируются на отдельных видах страхования (например, страховании от несчастных случаев или страхование жизни), другие имеют несколько лицензий и осуществляют различные виды страхования.

      Как любой другой субъект бизнеса, страховая компания обладает определенным ресурсным потенциалом, использование которого направлено, в первую очередь на извлечение прибыли в результате осуществления хозяйственной деятельности. Особое значение финансовой устойчивости обусловлено рядом причин.

      Во-первых, развитие страхового сектора в системе  финансовых отношений на макроуровне  способствует стабилизации экономики, а также обеспечению социальной устойчивости общества.

      Во-вторых, страховые организации оказывают  влияние на рынок инвестиций, поскольку они являются надежным источником формирования финансового капитала.

      В-третьих, укрепление финансовой устойчивости страховых  организаций благоприятно воздействуют на макроэкономические рыночные отношения  в целом.

      Выше изложенное определяет актуальность темы данной работы.

      Информация, необходимая для определения  финансового положения любого предприятия, содержится в его финансовой отчетности, состав которой определяется в соответствии с действующим законодательством.

      Целью работы является теоретическое изучение страхования от несчастных случаев, анализ финансовой устойчивости страховой компании «Москва», а так же рассмотрение правил страхования от несчастных случаев данной компанией. На основании данной цели в работе поставлены следующие задачи:

  • Рассмотрение теоретических аспектов страхования от несчастных случаев;
  • Современное состояние рынка страхования в России;
  • Рассмотрение общих положений анализируемой страховой компании;
  • Рассмотрение финансовой и страховой отчетность ОАО «СК «Москва», анализ его финансовых показателей, вынесение заключений о его финансовом состоянии и внесение предложения по оптимизации финансовых показателей данного страхового предприятия.

      Предметом исследования является изучение правил страхования от несчастных случаев и оптимизация финансовых показателей страхового предприятия. Объектом исследования является СК «Москва», занимающаяся продажей страховых услуг.

     Работа  состоит из введения, 5 глав, выводов и предложений, списка использованных источников и приложений.

     В первой главе рассмотрены теоретические аспекты страхования от несчастных случаев.

      Во  второй главе рассмотрено место личного страхования в структуре страхового рынка РФ в 2009-2010гг.

     Третья  глава посвящена общеэкономической характеристике ОАО «СК «Москва» и финансовому анализу компании.

     В четвертой главе представлены общие  правила страхования СК «Москва» от несчастных случаев.

     В пятой главе рассмотрены пути совершенствования финансового состояния анализируемой страховой компании.

      Информационной базой для исследования служили данные общетеоретической и специальной литературы, данные сети Интернет.

     Работа  выполнена на основе системной методологии  использованием общенаучных методов, среди которых познание, наблюдение, синтез, анализ, сравнение и расчетно-конструктивный и др.

 

  1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ

       Применительно к теме «страхование от несчастных слученв» наибольший интерес представляют работы Ю.Т Ахвледиани. [1], Грищенко Н.Б. [3], Слептухова Ю.А.[4], и Шахова В.В. [5].

    1. Понятие страхования от несчастных случаев, как одного из видов личного страхования

      Личное  страхование- это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью.

      Большинство авторов [1, 3, 4, 5] считают, что страхование от несчастных случаев — традиционный вид личного страхования, обеспечивающий застрахованным комплексную защиту от экономических последствий наступления нетрудоспособности или смерти, произошедших в результате непредвиденных и случайных событий.

      В.В  Шахов [5] отмечает, что под несчастным случаем понимается физическое повреждение, следствием которого является временная инвалидность, постоянная инвалидность или смерть.

      Данное  физическое повреждение должно носить внезапный, непредвиденный характер.

      «Внезапность» предполагает, что событие должно быть относительно кратковременным по своему разрушительному действию на человеческий организм и исключает болезни или повседневное негативное влияние окружающей среды.

     «Непредвиденность» означает, что в определенных случаях длящееся относительно продолжительное время событие можно рассматривать как внезапное. [16]

      Н.Б. Грищенко [3] утверждает, что основная цель страхования от несчастных случаев – возмещение ущерба, нанесенного здоровью и жизни застрахованного в результате несчастного случая или наступления заболевания.

      Объектом  страхования от несчастных случаев по российскому законодательству являются имущественные интересы застрахованного, связанные с утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая.

      Основными субъектами страховых отношений являются страхователи и страховщики. По договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороне (страхователю), выплатить единовременную или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица).

      Договор заключается на основании письменного заявления клиента о страховании от несчастного случая. Критерии отбора несчастных случаев: субъективный риск, профессия, возраст и др.

      Так же Н.Б. Грищенко [3] обращает внимание на то, что, лица, заключающие договор о страховании от несчастных случаев, имеют в основном социальный статус выше среднего, ведут более активный образ жизни, чем представители среднего класса, путешествуют чаще среднестатистического жителя и в целом подвергаются большей вероятности несчастного случая, что в конце концов и приводит к заключению договора о страховании от несчастных случаев. 

    1.2 Страховое покрытие

      Страхование от несчастных случаев предлагает четыре базовые гарантии, которые более подробно рассмотрены в учебнике В.В. Шахова [5] (рис. 1.1). Однако на практике страховщики могут использовать различные комбинации этих стандартных покрытий или исключать некоторые из них из частных условий страхования. В условиях страхования во избежание разногласий приводится подробный перечень всех событий, которые признаются или не признаются страховыми случаями и, соответственно, включаются в страховое покрытие или исключаются из него. Традиционными страховыми случаями являются следующие события, подтвержденные справкой лечебно-профилактического учреждения:

      1) травмы и иные телесные повреждения, в том числе в результате: вождения (пользования) наземных транспортных средств; пользования, без вождения всеми видами общественного транспорта, включая авиационный (по усмотрению страховщика); занятий любительским спортом; спасения людей или имущества; допустимой самообороны; нападения или покушения;

      2) асфиксия в результате: погружения, утопления; аварийного выброса газа или пара; удара электротоком; попадания инородного тела в дыхательные пути;

      3) ожоги и иные повреждения, вызванные: действием огня; ударом молнии; вдыханием ядовитых веществ; радиоактивными материалами;

      4) отравления: химическими веществами; лекарствами; ядовитыми растениями; недоброкачественными пищевыми продуктами;

      5) переохлаждения и обморожения;

      6) укусы: животных (включая случай бешенства по усмотрению страховщика), змей; жалящих насекомых. 

      

Рис.1.1 Система  гарантий в страховании от несчастных случаев

  1. Гарантия на случай смерти в результате несчастного случая предполагает выплату бенефициару, указанному в страховом договоре, или наследниками застрахованного определенной в частных условиях страхования денежной суммы. По желанию страхователя капитал может уплачиваться в виде ренты (пенсии).
  2. Гарантия на случай постоянной нетрудоспособности, вследствие несчастного случая, то страховщик выплачивает общую или частичную страховую сумму, соответствующую данной гарантии. Под полной инвалидностью понимается физические или функциональные потери, которые наносят застрахованному невосполнимый ущерб. Различают два вида постоянной инвалидности: общая и частичная.

      Постоянная  общая инвалидность — это неизлечимая умственная неполноценность, полная слепота, полный паралич, потеря или невозможность действия обеими руками, обеими ногами, обеими ступнями, любое другое повреждение, влекущее за собой полную и абсолютную непригодность для любого вида работ. Возмещение в данном случае будет равняться 100% страховой суммы.

      Если  инвалидность не является полной в  соответствии с предыдущим определением, но является частичной постоянно, то страховщик выплачивает возмещение в размере процентного отношения, соответствующего классу инвалидности, от страховой суммы, гарантированной на случай постоянной общей инвалидности. Процентное отношение указывается в таблицах класса инвалидности или содержится в полисе.

  1. Гарантия на случай временной нетрудоспособности. Под временной нетрудоспособностью понимаются любые травмы, которые в течение определенного периода препятствуют застрахованному выполнять его привычные обязанности в случае, если застрахованный не занимается каким-либо определенным видом деятельности.

      Период  временной инвалидности считается  законченным с того момента, когда  застрахованный сможет самостоятельно покидать свой дом. Возмещение, выплачиваемое  страховщиком по этой гарантии — это  ежедневная сумма в течение продолжительности инвалидности, с ограниченным сроком, обычно до одного года. Страхователь обязан определить эту ежедневную сумму. Она должна соответствовать доходам, которые он перестанет получать в связи со своей недееспособностью, или той сумме, которую должен будет выплатить другому лицу для возмещения ущерба.

  1. Гарантия оплаты медицинских расходов, необходимых для лечения последствий несчастного случая, предусматривает возмещение затрат на госпитализацию, амбулаторное лечение, лекарства, уход.

      Стоимостные ограничения по оплате медицинской  помощи определяет в любом случае страхователь, поскольку в данной ситуации он имеет право выбора различных  возможностей, предоставленных ему  страховщиком.

      В настоящее время страховщики  обычно предоставляют различные комбинации данной гарантии, в которых, с одной стороны, определяется максимальный размер возмещения несчастного случая, а с другой — ограничивается максимальный размер ежедневных затрат на госпитализацию и клиническое обслуживание, например, комбинация может быть такой: максимальный размер, возмещения равен 5 000 000 руб., с ограничением ежедневных затрат на госпитализацию и клиническое обслуживание в размере 50 000 руб. При выборе этого варианта застрахованный имеет свободный выбор лечащего врача и медицинского стационара.

      Оплата  медицинских расходов страхователю производится независимо от выплат страхового возмещения на случай смерти или полной инвалидности.

      Каждая  страховая компания использует собственный  перечень страховых событий. Некоторые компании включают в покрытие такие риски, как патология родов или беременности; укус энцефалитного клеща; ошибки в лечении. Другие, наоборот, сужают покрытие, не включая в него: укусы и ужаливания, травмы и смерть в результате пользования авиационным пассажирским транспортом, отравления лекарственными препаратами.

      Общепринятыми исключениями из страхового покрытия, которые нашли свое отражение в учебном пособии Ю. А. Слептухова [4] являются следующие события:

  • самоубийство или покушение на него;
  • умышленное причинение застрахованным самому себе телесных повреждений;
  • телесные повреждения, полученные в результате совершения выгодоприобретателем по отношению к застрахованному противоправных действий;
  • несчастные случаи, произошедшие из-за алкогольного или наркотического опьянения застрахованного;
  • природные катастрофы;
  • военные действия;
  • профессиональный спорт и опасные виды спорта (специальные договоры с особыми условиями страхования);
  • болезни, в том числе обострение хронических заболеваний. 3
 

      1.3 Виды страхования от несчастных случаев

      Наиболее  полное отражение видов страхования  от несчастных случаев принадлежит  работам Н.Б. Грищенко[3] и Ю.Т. Ахвледиани [1].

      Практика  страхования от несчастных случаев  показывает, что оно может осуществляться в различных формах, сохраняя единое социально-экономическое содержание. Страхование от несчастных случаев может быть обязательным, осуществляемым в силу закона, или добровольным, осуществляемым на коммерческой основе.

      Обязательное  страхование от несчастных случаев является одним из элементов системы социального страхования и покрывает риски производственного травматизма и профессиональных заболеваний.

      Обязательное  страхование от несчастных случаев  осуществляется по трем направлениям.

      1. Покрывает риски производственного травматизма и профессиональных заболеваний. Сфера его действия ограничивается последствиями несчастных случаев, происходящих на рабочем месте или в рабочее время (включая время нахождения в пути на работу и с работы). Существенной особенностью этого вида страхования является уплата страховых взносов работодателем. Проводится оно Федеральным фондом социального страхования на основе положений Федерального закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.98 г. № 125-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями. Страхователями являются все работодатели, а застрахованными - лица наемного труда. Страховое обеспечение при наступлении страхового случая гарантирует:

      • пособие по временной нетрудоспособности;

      • единовременную страховую выплату (ее размер ежегодно пересматривается, в 2010 г. он составлял примерно 64 400 руб. в соответствии с ФЗ «О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов»);

      •ежемесячные  страховые выплаты (исходя из размера  потерянного заработка, степени  утраты трудоспособности или количества иждивенцев в семье) застрахованному  при наступлении инвалидности или  членам семьи в случае смерти кормильца;

      • оплату дополнительных расходов на медицинскую помощь и лекарства, специальный уход, протезирование и т.п.

      Размеры тарифов страховых взносов невелики и определяются упомянутым законом  для различных отраслей в зависимости  от фактического уровня травматизма  и безопасности условий труда. Эти взносы уплачиваются вместе со взносами по обязательному социальному страхованию.4.

  1. Обязательное государственное страхование жизни и здоровья тех категорий государственных служащих, чья профессиональная деятельность связана с повышенным риском несчастного случая при исполнении своих служебных обязанностей. К ним относятся: судьи, прокуроры, сотрудники Министерства по налогам и сборам, военнослужащие. Государственное личное страхование покрывает риски, идентичные обязательному страхованию от несчастных случаев: смерть и потерю трудоспособности застрахованного вследствие травмы, увечья, телесных повреждений, наступивших при выполнении служебных обязанностей.3 При этом из бюджета производятся только страховые выплаты на лицевые счета застрахованных на основе представленных уполномоченными страховыми компаниями сведений о страховых случаях. 4
  2. Обязательное личное страхование пассажиров, перевозимых воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом по междугородным и туристическим маршрутам. Страхованием покрывается риск смерти или получения травмы и телесных повреждений в результате несчастного случая, связанного с поездкой. 3

      Законодательством установлены: максимальная страховая  сумма, подлежащая выплате в случае гибели пассажира, страховой взнос, уплачиваемый пассажирами при покупке проездного билета (Указ президента РФ №750 «Об обязательном личном страховании пассажиров»). Страхованием покрывается риск смерти или получения травмы и телесных повреждений в результате несчастного случая, связанного с поездкой, в сумме не более 120 МРОТ (на дату приобретения проездного документа). При получении травмы или увечья размер страхового обеспечения рассчитывается пропорционально тяжести полученных те лесных повреждений.

      Страхователями выступают сами пассажиры, которые уплачивают страховой взнос по обязательному личному страхованию при покупке билета и порой даже не подозревают, что при этом застраховались. Страховщиками выступают страховые компании, имеющие соответствующие лицензии. Планируется отмена обязательного страхования пассажиров и замена его обязательным страхованием ответственности перевозчиков. Тарифы на обязательное личное страхование пассажиров утверждаются страховым надзором и согласуются с Минтрансом России. Большую часть тарифа составляют отчисления в фонд предупредительных мероприятий перевозчика, средства которого направляются на цели повышения безопасности перевозок, поэтому оставшихся средств не достаточно для страховых выплат.

      Добровольное  страхование от несчастных случаев также как и обязательное имеет несколько организационных форм. В первую очередь различают индивидуальное и коллективное страхование от несчастных случаев.

      Договор индивидуального страхования заключается  физическим лицом, и его действие в основном распространяется на страхователя и членов его семьи. По договору коллективного страхования страхователем выступает юридическое лицо, а застрахованными – физические лица, в жизни и здоровье которых страхователь имеет материальный интерес. В основном договоры коллективного страхования заключаются либо работодателями в пользу своих работников, либо различными ассоциациями и обществами в пользу их членов (например, спортивные клубы, ассоциации охотников, творческие и профессиональные союзы и т.п.). Страховое покрытие по коллективному страхованию от несчастных случаев может ограничиваться только периодом профессиональной или общественной (спортивной) деятельности, а может распространяться и на частную жизнь застрахованного, что зависит от выбора страхователя.

      Индивидуальное  добровольное страхование от несчастных случаев принято подразделять на:

  • полное страхование от несчастных случаев, предоставляющее страховую гарантию на любой период как частной, так и профессиональной жизни человека в течение действия договора;
  • частичное страхование, предоставляющее гарантию только на определенный период жизнедеятельности человека, – наиболее распространенным является страхование от несчастных случаев на время поездки, путешествия, в том числе за рубеж;
  • дополнительное страхование, т.е. использование страхования от несчастных случаев в качестве составляющей различных комбинированных или пакетных полисов.

      Например, автомобильное страхование от несчастных случаев в рамках полиса автомобильного страхования, гарантия выплаты двойной страховой суммы при наступлении смерти в результате несчастного случая в страховании жизни, гарантия по несчастным случаям в пакетном полисе главы семьи и др.

      Следует отметить, что страхование от несчастных случаев – это самое распространенное дополнение многих страховых полисов.

      Т.о. на основании изложенного материала  можно отметить, страхование  от несчастных случаев является традиционным видом личного страхования для страховой практики. Основная цель страхования от несчастных случаев является возмещение ущерба, нанесенного здоровью и жизни застрахованного, в результате несчастного случа.

 

  1. МЕСТО ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ В СТРУКТУРЕ СТРАХОВОГО РЫНКА РФ В 2010 ГОДУ
 

      Общий объем премий в 2010 году составил 1 041,1 млрд. руб., что на 6,5% превышает показатель предыдущего года. Объем совокупных выплат вырос на 4,6% и достиг 768,6 млрд. руб. Рост премий зафиксирован во всех видах страхования, максимальный – в страховании жизни 43,4% по сравнению с 2009 годом. Втрое место занимает личное страхование (без учета страхования жизни) прирост страховых премий в данном виде в 2010 году составил 20,1% (20,4 млрд. руб.)

      В имущественном страховании и  страховании ответственности наблюдается  сокращение выплат, во всех остальных  видах выплат растут по сравнению  с предыдущим годом. Быстрее всего  растут выплаты в страховании жизни – на 47,1%.

      Таблица 2.1

Динамика  российского страхового рынка в 2009-2010 году 

      Обязательные  виды страхования в 2010 году по-прежнему занимают более половины рынка -56,1%, однако их доля по сравнению с 2009 году сократилась практически на 1 процентный пункт (57% в 2009 году).

      Таблица 2.2.

      Динамика  рынка страхования за счет средств  населения в 2009-2010 году

 

      Согласно  таблице 2.2 общий объем премий (без ОМС) за счет средств населения в 2010 году вырос на 9,6% по сравнению с 2009 годом и составил 269 млрд. руб. По всем видам страхования наблюдается рост премий по сравнению с предыдущим годом. Выплаты сократились в страховании жизни, имущества, предпринимательских и финансовых рисков, в добровольном страховании, ДС в сумме с ОСАГО, а также на совокупном рынке без ОМС.

 

       Таблица 2.3

Динамика  рынка страхования за счет средств  юридических лиц в 2009-2010 году 

 

      Что касается объема премий за счет средств юридических лиц (Таблица 2.3), то: общий объем в 2010 году также увеличился - на 7,2% по сравнению с 2009 годом и составил 286,8 млрд. руб. Рост премий зафиксирован во всех видах страхования (прирост личного страхования в 2010 году – 20,4%), за исключением премий по страхованию ответственности и предпринимательских и финансовых рисков.