Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств. 4

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН 

Альметьевский Государственный Нефтяной Институт 

Кафедра: «Экономика предприятий» 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по курсу: «Страховое дело» 
 

на тему: Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств 
 

Выполнил  слушатель:

  Сахипгараева А.Р.

Группы: 87-71

Факультета: АЗЦ МРЦПК РТ

«Допустить  к защите»:

Руководитель  курсовой работы:

Нурыйахметова С. М.

«___» ______________ 2009 г. 
 

г. Альметьевск, 2009 г.

СОДЕРЖАНИЕ 

     ВВЕДЕНИЕ 

     Страхование жизни в Российской Федерации трактуется как отрасль страхования, где в качестве объекта страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Эти объекты являются основными в нормальном существовании человека и поэтому важность их страхования очевидна. Исходя из этого можно говорить об актуальности выбранной темы настоящей курсовой работы.

     Целью написания данной работы является рассмотрение таких аспектов, как: цели, значение, основные условия, принципы  и классификация форм  страхование жизни, рассмотрела особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни, а также основные типы договоров страхования жизни. Наряду с этим необходимо рассмотреть методики определения и выплаты страховых сумм. В заключении планируется затронуть тему страхование на предприятия в НГДУ «Бавлынефть» виды рисков и источники уплаты страховых премий.

     Ответом на непредсказуемость внешней среды  существования предприятий и внутренних его изменений является страхование. Страхуя различные риски или создавая резервные страховые фонды, предприятие переводит трудно предсказуемые случайные события в разряд предсказуемых за счет известных заранее страховых платежей или отчислений в резервные фонды. Через страхование предприятие сводит к минимуму вероятность крупных необеспеченных резервами потерь.

     Таким образом, страхование является инструментом обеспечения устойчивого функционирования предприятий. 

      Глава 1. ОСНОВА СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ

1. Цель и значение страхование жизни. Основные условия страхования жизни 

      Страхованием  жизни принято понимать предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока.

      Страхование жизни, предлагая широкий набор страховых гарантий и инвестиционных услуг, позволяет человеку решить целый комплекс социально-экономических проблем. Условно эти задачи можно объединить в две группы: социальные и финансовые. Реализация первых позволяет преодолеть недостаточность системы государственного социального страхования и обеспечения. Реализация вторых, с одной стороны, способствует увеличению личных доходов, а с другой – предоставляет необходимые гарантии при осуществлении целого ряда финансово-кредитных операций.

      Цели  социального характера:

1. защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;
2. обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);
3. обеспечение пенсии в старости;
4. накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия, например, для оплаты их образования;
5. оплата ритуальных услуг.

Цели  финансового характера:

1. накопительные, связанные с получением инвестиционного дохода и вложениями капитала;
2. защита частного  бизнеса, сохранение предприятия в случае смерти партнера по бизнесу, руководителя предприятия или «ключевого персонала»;
3. защита наследства путем:

 - оплаты налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по полису страхования жизни;

- облегчения передачи наследуемого имущества одному из наследников за счет прямого личного права бенефициара на страховую сумму, свободную от прав кредиторов и других наследников;

- законодательно  установленного освобождения страховой  суммы от налога на наследство;

      4. увеличение личных доходов за  счет предоставления льгот по  налогообложению премий и выплат по страхованию жизни;

- договоры  страхования жизни во многих  странах  освобождены от налога  на страхование (в РФ страховые  премии не облагаются налогом,  в Европе с 1990 г.отменен ранее существовавший налог на страхование жизни);

- страхование  жизни дает право на уменьшение  подоходного налога, взимаемого  с физических лиц. Это делается за счет либо предоставления налоговых скидок, то есть уменьшения базы исчисления подоходного налога на сумму уплачиваемых по страхованию жизни сберегательного или социального характера.

- отсутствие  налогообложения ссуд, выдаваемых  под полис страхования жизни;

- освобождение  страховых выплат по долгосрочным  видам страхования жизни от уплаты подоходного налога;

- льготное  налогообложение прироста капитала  до определенной суммы или  за определенный срок действия  договора.

2. Основные принципы страхования жизни

1. Наличие страхового интереса. Любой договор страхования  может быть заключен только при наличии у страхователя страхового интереса в том объекте, который он собирается застраховать. Чтобы застраховать жизнь какого-либо лица, страхователь должен иметь в ней страховой интерес, то есть потенциальную возможность понести материальные потери в результате смерти застрахованного.

      Страховой интерес имеют:

      - страхователь в собственной жизни;

      - работодатель в жизни своих  работников;

      - супруг в жизни своих работников;

      - супруг в жизни другого супруга;

      - родители в жизни детей;

      - партнеры по бизнесу;

      -кредитор  в жизни должника.

      2. Дисконтирование. Механизм капитализации накапливаемых страховых взносов в страховании жизни имеет важные особенности. Если при капитализации инвестиционный доход присоединяется к первоначальной сумме капитала, то в страховании жизни на сумму ожидаемого дохода заранее уменьшается страховые взносы. Определение современной стоимости будущих доходов называется дисконтированием. Дисконтирующий множитель Vⁿ показывает, сколько нужно внести денег сегодня, чтобы через п лет при заданной норме процента i получить денежный фонд в размере одной денежной единицы (1.2.1.)

          1

                                  Vⁿ =---------               (1.2.1.)

                                                                       (1 + i)ⁿ

      В качестве нормы процента при дисконтировании будущих страховых выплат обычно используют ставку государственного займа или норму банковского процента. Российскими страховщиками используется ставка рефинансирования, устанавливаемая Банком России.

      3.Участие  в прибыли страховой компании. Страховые организации по страхованию жизни, учитывая долгосрочный характере этого вида страхования, привлекают страхователей к участию в прибыли, которую они получают от использования средств страховых резервов.  Ежегодно страховая компания направляет часть получаемой прибыли на увеличение страховых сумм по договорам страхования жизни. Эта дополнительная сумма называется бонусом и подлежит выплате только по истечении срока действия договора или наступлении страхового случая.

      Существуют  две формы начисления бонусов:

      - ежегодные бонусы, начисляемые в  виде объявленного процента от  страховой суммы (простые и  сложные с учетом реинвестирования);

      - окончательный бонус, начисляемый  страховой компанией при истечении  срока договора или в случае  претензии в целях повышения заинтересованности клиента в сохранении действия договора на весь срок или поощрения за длительный срок оплаты премий при пожизненном страховании. Окончательный бонус тем больше, чем дольше срок действия договора.

      4. Выкуп страхового договора.

      Выкупная  сумма – это денежная сумма, которую  страховщик должен выплатить страхователю, пожелавшему по какой-либо причине  расторгнуть договор страхования  жизни. Она представляет собой стоимость  накопленного по договору долгосрочного  страхования жизни резерва премий на день досрочного расторжения договора. По каждому договору осу3ществляется капитализация уплачиваемых премий и начисляется математический резерв. После 2-3 лет действия договора страхователь в праве потребовать от страховщика возвращения части уплаченных премий при прекращении действия договора раньше установленного срока.

      Стоимость выкупа оговаривается условиями  договора и зависит от срока, в течение которого уплачивалась премии, размера премий и ежегодных бонусов. Стоимость выкупа всегда ниже страховой суммы, которая могла бы быть выплачена при наступлении страхового случая или при окончании действия договора. Страховая компания удерживает при определении  стоимости выкупа собственные накладные расходы и выплаченные агентам комиссионные. Обычно в полисе указываются гарантированные стоимости выкупа страхового договора в различные периоды его прекращения.

      Существуют  и другие операции, при которых  возникает право требования страхователем  суммы математического резерва, начисленного по его страховому договору:

      - Цессия. Страхователь может передать договор в собственность другому лицу путем дарения или продажи. В данном случае стоимость накопленного математического резерва может перейти к другому застрахованному лицу, и договор страхования не прекращает своего действия;

      - Аванс или ссуда под страховой  договор. Страхователь может занять  у страховщика сумму в размере  до 90% стоимости выкупа, не прекращая  действия договора при условии  продолжения оплаты премий. Если  страхователь возвращает сумму  аванса с оговоренными процентами, то страховая сумма восстанавливается и выплачивается по истечении срока договора или в случае претензии. Если сумма аванса с процентами не возвращается, то страховая сумма будет сокращена в таком же размере или страховой договор может быть расторгнут страховой компанией.

      - передача полиса под залог.  Чаще всего страховой полис  может передаваться в залог  лицу, предоставляющему ссуду застрахованному. 

3. Классификация форм страхования жизни

      Классификация личного страхования производится по разным критериям.

      По  объекту риска:

      - страхование на случай дожития  или смерти;

      - страхование на случай инвалидности  или недееспособности;

      - страхование медицинских расходов.

      По  виду личного страхования:

      - страхование жизни;

      - страхование от несчастных случаев.

      По  количеству лиц, указанных в договоре:

      - индивидуальное страхование (страхователем  выступает один отдельно взятое  физическое лицо);

      - коллективное страхование (страхователями  или застрахованными выступает  группа физических лиц).

      По  длительности страхового обеспечения:

      - краткосрочное (менее одного года);

      - среднесрочное (1-5 лет);

      - долгосрочное (6-15 лет).

      По  форме выплаты страхового обеспечения:

      - с единовременной выплатой страховой  суммы;

      - с выплатой страховой суммы  в форме ренты.

      По форме уплаты страховых премий:

      -страхование  с уплатой единовременных премий;

      - страхование с ежегодной уплатой премий. 
 

4. Особенности расчета тарифных ставок по страхованию  жизни. Таблица смертности

      Страхование жизни, как отдельная отрасль  страхования, имеет ряд особенностей, которые обуславливают выбор форм и методов анализа, подготовки и проведения страховых операций. Основными факторами, оказывающими непосредственное влияние на методику расчета тарифных ставок по страхованию жизни, являются следующие:

      1. Объектом договора по данному  виду страхования является жизнь,  здоровье и трудоспособность  граждан. Количественные показатели, характеризующие продолжительность  жизни и смертность среди населения  страны, централизованно собираются  и обрабатываются в федеральных и региональных органах демографической статистики. На основе полученных данных составляются так называемые таблицы смертности, которые используются страховщиками при расчете тарифных ставок по страхованию жизни. Поскольку продолжительность жизни отдельного человека имеет случайный характер, то при их оценке используются методы теории вероятностей и статистики.

      2. Договоры страхования жизни заключаются, как правило, на длительный срок. Период времени между уплатой взносов и моментом осуществления выплат достигает нескольких лет. В течение этого срока за счет инфляции и прибыли, получаемой от инвестирования временно свободных средств, стоимость страховых фондов изменяется.  Чтобы учесть подобные изменения при построение тарифных ставок, используются методы долгосрочных финансовых исчислений, и в частности дисконтирования.

      Таблицы смертности. В каждой стране государственные  органы статистики с определенной периодичностью составляют такие таблицы на основе информации, собираемой в результате переписи расселения. Это таблица, которая для любого возраста лиц из первоначальной совокупности, состоящей, как правило, из l0 = 100 000 новорожденных. В таблице смертности, как минимум, должно присутствовать два столбца:

      - в первом указывается возраст  х лет (от 0 до ω лет с шагом один год, где ω – предельный возраст таблицы смертности);

      - во втором приводится количество лиц из l0 = 100 000 новорожденных, доживающих до указанного возраста х лет.

      Кроме того, в таблицах смертности часто  приводятся производные показатели, например:

      - количество лиц dх, умирающих при переходе от возраста х лет к возрасту (х+1) год: (1.4.2) 

      dх= lx - l x+1               (1.4.2)

      - вероятность смерти qx при переходе от возраста х лет к возрасту (х+1) год: (1.4.3)

                          lx - l x+1                                    dх

                     Qx= __________________  =                   ________          ;           (1.4.3)

                                 Lx                            lx

      - вероятность рх дожития лица в возрасте х лет до возраста (х+1) год: (1.4.4) 

                                           lx - l x+1              

                        Рх=  1 – qx = ________________    ; (1.4.4)

                                                lx

      Простейшими являются таблицы, содержащие информацию о статистических свойствах времени  жизни случайно выбранного человека, относительно которого известен только его возраст. Такие таблицы называются общими, или упрощенными. Кроме общих таблиц в страховых компаниях используют так называемые таблицы с отбором, или таблицы отбора риска. В них помимо возраста учитываются другие факторы, влияющие на смертность. В качестве таких «факторов отбора» могут рассматриваться факт прохождения медицинского осмотра, приобретение договора страхования пожизненной ренты, оформление пенсии по болезни и т.д. Показатели доживаемости в данных таблицах имеют два аргумента: один показывает возраст в момент отбора, а второй время, прошедшее с момента отбора.

      В зависимости от того, какой период относительно даты исследования описываются  таблицы смертности, различают два  вида таблиц:

      - ретроспективные таблицы, то есть  таблицы смертности, составленные  по данным предыдущих лет и  описывающие смертность населения в разных возрастах на момент исследования;

      - перспективные таблицы смертности, которые получаются в результате  экстраполяции на будущие годы  существующих в настоящее время  демографических тенденций. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

          ГЛАВА 2. ОСНОВНЫЕ ТИПЫ ДОГОВОРОВ СТРАХОВАНИЯ               ЖИЗНИ

2.1. Договоры  срочного страхования жизни 
 

      Срочное страхование жизни – страхование  жизни  на случай смерти на определенный срок времени. В обмен на уплату страховых  премий страховщик обязуется выплатить  указанную в договоре страховую сумму в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора.

      1. срочное страхование с постоянное  премией. Эта самая простая  и самая дешевая форма страхования  жизни. При оплате периодических,  постоянных и низких страховых премий в течение всего срока действия договора страхования компания выплачивает гарантированную страховую сумму в случае смерти застрахованного.

      2.Конвертируемое срочное страхование. Содержит опцион конвертации договора в договор пожизненного или смешанного страхования в любое время в течение срока действия договора.

      3. Срочное страхование с убывающей  страховой суммой. Предусматривается  ежегодное уменьшение страховой  суммы на определенную величину  до нуля в конце срока страхования.  Страховые премии остаются постоянными, но период их уплаты короче срока договора, чтобы избежать недобросовестности страхователя в части прекращения оплаты премий в конце действия договора, когда страховая сумму будет сильно сокращена.

      4. Срочное страхование с возрастающей  страховой суммой. Этот полис предоставляет гарантию противодействия процессу инфляции. Премии увеличиваются в соответствии с ростом страхового покрытия. Увеличение страховой суммы по такому договору происходит пропорционально росту индекса розничных цен.

      5. Страхование семейного дохода. Эти полисы являются важным дополнением срочного страхования жизни. Их отличительной особенностью является то, что при наступлении страхового случая – смерти застрахованного выгодоприобретателю, указанному в договоре, выплачивается не единовременная, твердо установленная сумма, а рента, которая замещает доход, приносимый в семью при жизни кормильца. 
 

      2.2. Договоры пожизненного страхования 
 

      Пожизненное страхование – страхование на случай смерти в течение всей жизни  застрахованного. В обмен на уплату страховых премий страховщик обязуется выплатить страховую сумму в случае смерти застрахованного, когда бы она ни произошла.

      1. Пожизненное страхование на твердо  установленную сумму. Страхователь  платит постоянную выровненную  премию, начиная с момента заключения договора и в течение всей последующей жизни, а в случае смерти по договору выплачивается фиксированная страховая сумма. Это перманентный полис, не имеющий даты окончания, кроме наступления страхового случая или расторжения договора. Страховая премия по такому договору может быть не только пожизненно уплачиваемой, но и однократной или временной.

      2. Пожизненное страхование с участием  в прибыли страховщика. Страхователь  оплачивает однократную или постоянную  премию в течение всего срока действия договора. При наступлении страхового случая страховщик выплачивает страховую сумму с начисленными за время действия договора бонусами.

      3. Пожизненное страхование с двумя  страховыми суммами. Такие полисы  пожизненного страхования предоставляют  гарантированный уровень покрытия не ниже установленного в договоре. В договоре указывается гарантированная страховая сумма на случай смерти и более низкая базовая страховая сумма, которая ежегодно увеличивается за счет начисления бонусов. При наступлении страхового случая выплачивается та из двух сумм, которая к этому времени окажется более высокой.

      4. Инвестиционные полисы пожизненного  страхования. Кроме участия в  прибыли страховщики стали предлагать  своим клиентам полисы, размер  страховой суммы в которых  напрямую связывается с проведением инвестиционных операций. Страховая компания берет на себя обязательство размещать взимаемые со страхователей суммы премий в специальных инвестиционных фондах..

      Первые  инвестиционные полисы появились в  Великобритании и по настоящее время остаются лидерами. В России же пока не применяются. Такого рода полисы предназначены для клиентов, которых интересует в первую очередь не страховая защита, а создание капитала и получение дополнительного дохода. 
 

      2.3. Договоры смешанного страхования