Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Страхование: понятие, функции, виды

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы работы обусловлена тем, что страхование является одним из стратегических секторов экономики. Гарантируя гражданам и организациям защиту их имущественных интересов, оно обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе. Страхование оказывает существенное влияние и на укрепление финансов государства, не только освобождая бюджет от расходов, обусловленных возникновением чрезвычайных событий природного, техногенного или социального происхождения, но и являясь стабильным внутренним источником инвестиций в экономику аккумулируемых страховыми организациями средств. Для современной России, при сложившейся повышенной степени уязвимости производственной и социальной сферы воздействию различных неблагоприятных факторов, приводящих к причинению вреда жизни и имуществу, когда неуверенность в своем будущем испытывает большинство населения страны, роль страхования очень велика.

В условиях нестабильности российской экономики, негативных последствий финансово-экономического кризиса страхование остается одним из немногих экономических механизмов, способных оказать существенное влияние на стабилизацию социально-экономического положения, создать предпосылки для экономического подъема путем привлечения средств в экономику страны, повысить жизненную уверенность у людей.

Объект исследования - комплекс отношений и связей, возникающих между страхователем, страховщиком, выгодоприобретателем и застрахованным лицом в системе страхования. Предмет исследования – российский рынок услуг по страхованию.

Цель курсовой работы – показать, что же такое страхование, его функции и виды, а также провести анализ рынка страхования в России на современном этапе.

Для достижения этой цели в ходе работы должны быть решены следующие задачи:

раскрыть понятие страхования;
определить цели и задачи страхования;
раскрыть функции страхования;
раскрыть виды страхования;
провести анализ страхового рынка в современной России.

Теоретическую базу исследования составляют труды следующих авторов: А. И. Худяков, С. В. Ермасов, Ю. Т. Ахвледиани, Ю. А. Сплетухов, А. Г. Ивасенко, занимающихся проблемами страхования.

Структура работы. Курсовая работа включает в себя введения, две главы, заключение, список литературы и приложения.

Во введении выявляется актуальность темы, определяются предмет и объект исследования, ставятся цели и задачи работы.

В первой главе раскрывается понятие страхования, его функции и виды.

Во второй главе проводится анализ страхового рынка в России на современном этапе.

В заключении сделаны выводы по всему изложенному в работе материалу.
ГЛАВА I: СТРАХОВАНИЕ - ПОНЯТИЕ, ФУНКЦИИ, ВИДЫ.

1.1. СУЩНОСТЬ И ПОНЯТИЕ СТРАХОВАНИЯ

Страхование является одной из важнейших, но наименее изученных сфер экономики. Возникло оно достаточно давно и имело своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека в страховой защите от случайных опасностей. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Страхование предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

В жизни человека очень часто случаются события, не зависящие от него, не подлежащие контролю. Будь это стихийное бедствие, чрезвычайное происшествие, пожар, неожиданно обнаружившееся заболевание или внезапная смерть. Именно для этого у общества и каждого гражданина в отдельности должны быть ресурсы для немедленного восстановления понесенных потерь, повреждений, а также нормального течения жизненных процессов. Достаточно большая группа людей постоянно находится в зоне повышенного риска. Это и пожарные, и работники охранных служб, и спасатели, и инкассаторы, и представители целого ряда других профессий. При приеме на работу на названные должности или при поступлении на службу соответствующие министерства, ведомства и иные организации принимают на себя обязательства по страхованию жизни и здоровья указанных лиц на случай смерти или стойкой утраты трудоспособности. Некоторые граждане перед приближением старости и пенсии хотят обеспечить себе материальную поддержку. Для этого граждане прибегают к помощи специализированных организаций. Подобные организации принимают от граждан определенные взносы, а взамен гарантируют денежные выплаты при наступлении определенных событий. На практике выплаты специализированных организаций значительно превышают взносы граждан.

«Страхование — отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков» (из ст. 2 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» с изменениями и дополнениями от 10 декабря 2003 г.).

Страхование — это способ возмещения убытков, понесенных физическим или юридическим лицом, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, находящегося в ведении страховой организации (страховщика).

Страховой фонд представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов. Денежная форма более предпочтительна в силу своей универсальности. Источниками формирования страхового фонда являются платежи населения, предприятий, организаций, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение представляют собой часть системы финансовых отношений.

Различают следующие формы организации страховых фондов общества:

государственные страховые фонды (фонды государственного социального страхования);
частные страховые фонды (фонды финансово-кредитных учреждений, страховых организаций и т.п.).

Государственные страховые фонды — это фонды социальной поддержки населения, создаваемые за счет обязательных платежей юридических лиц и работающих граждан. Такие средства используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и в других предусмотренных законом случаях.

Экономическое содержание страхования — это совокупность особых перераспределительных отношений по поводу формирования за счет денежных взносов участников целевых страховых фондов и их использования для возмещения ущерба и оказания помощи участникам страхования при наступлении страхового случая.

Важно отметить, что роль страхования не исчерпывается одним только фактом материального и имущественного обеспечения в предусмотренных случаях. Устраняя момент риска, страхование дает возможность физическому или юридическому лицу действовать с еще большей уверенностью, дает определенный стимул и способствует развитию производительных сил.

Но нельзя не сказать, что в основном страхователи стремятся к получению денежной компенсации за нанесенные им убытки, причем размер компенсации должен покрывать расходы и превышать размер страхового взноса. Страховая выплата часто выступает для страхователя единственным спасением и выходом из сложившейся ситуации. Но страхование также может выступать как определенный способ получения частичной прибыли, например накопительное страхование.

Страховщиком же преследуется цель извлечения прибыли, так как страхование для него - вид предпринимательской деятельности, который является таковым, потому что не по каждому договору страхования наступает страховой случай, а страховые премии начисляются по каждому договору, что позволяет создать определенный фонд для страховых выплат. Наступление страховых случаев имеет вероятностный характер. Вероятность складывается из анализа определенных событий и играет большую роль при вычислении величины страховой премии.

Использование механизмов перестрахования и сострахования позволяет страховщику избежать части риска, возложенного на него, путем распределения его на вступивших в отношения сострахователей или перестрахователей. Благодаря этому в несении тягот относительно конкретного страхового случая принимают участие и все остальные участники гражданского оборота, втянутые в оказание страховых услуг.

1.2. ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ

Функции страхования можно рассматривать на микроэкономическом и макроэкономическом уровнях. На микроэкономическом уровне это функции: рисковая, сберегательно-накопительная, облегчения финансирования, предупредительная и возможности концентрации внимания на нестрахуемых рисках.

Рисковая функция состоит в том, что страхователь через страхование перекладывает финансовые последствия определенных рисков на страховую организацию.

Сберегательно-накопительная функция страхования выполняет важную социальную роль, обеспечивая сохранение здоровья и накопление средств для поддержания приемлемого уровня жизни при утрате трудоспособности.

Функция облегчения финансирования имеет несколько аспектов. Во-первых, страхователь при наступлении страхового случая получает средства, компенсирующие понесенный им ущерб на условиях, предусмотренных в договоре страхования. Во-вторых, страховые взносы предприятие может в определенной мере включать в издержки, т.е. в цену своих товаров или услуг. В-третьих, страхование имущества и ответственности является, как правило, необходимым условием для получения кредитов. Страхование недвижимости и жизни заемщика является условием для получения ипотечного кредита физическим лицом для строительства или приобретения дома или квартиры.

Предупредительная функция страхования состоит в том, что при заключении договора страхования андеррайтер страховой организации проводит оценку риска и предлагает систему мер предупредительного характера, позволяющих контролировать уровень риска на объекте страхования.

Функция возможности концентрации внимания на нестрахуемых рисках обеспечивается тем, что при заключении договора страхования предприниматель избавляет себя от многих беспокойств и может полностью обратиться к анализу рисков рыночной конъюнктуры и к вопросам стратегического менеджмента своего предприятия. На макроэкономическом уровне выделяют следующие функции страхования:

обеспечения непрерывности общественного воспроизводства;
освобождения государства от дополнительных расходов;
стимулирования научно-технического прогресса;
защиты интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности;
концентрации инвестиционных ресурсов и стимулирования экономического роста.

Функция обеспечения непрерывности общественного воспроизводства состоит в том, что страхование создает финансовые условия для быстрого восстановления и возобновления деятельности предприятий, пострадавших в результате наступления страховых случаев. Единственный способ противостояния этой опасности — наличие необходимых страховых фондов.

Функция освобождения государства от дополнительных расходов обеспечивается наличием страховых фондов. Без них все расходы, связанные с ликвидацией последствий стихийных бедствий, аварий, взрывов и иных бедствий, ложатся на государство, которое имеет в своем распоряжении лишь весьма ограниченные средства государственного бюджета и внебюджетных фондов.

Функцию стимулирования научно-технического прогресса страхование выполняет двояким образом. Во-первых, страховые организации (СО) фиксируют внимание своих корпоративных клиентов на опасных элементах технологий и продуктов, стимулируя их устранение. Во-вторых, страховые организации собственными усилиями и через фонды предупредительных мероприятий осуществляют финансирование соответствующих разработок, направленных на совершенствование продуктов и технологий в целях повышения степени их безопасности.

Функция защиты интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности обеспечивается через страхование гражданской ответственности физических и юридических лиц за ущерб, причиненный третьим лицам.

Функция концентрации инвестиционных ресурсов и стимулирования экономического роста для национального хозяйства обеспечивается страхованием благодаря тому, что создаваемые им страховые резервы инвестируются в государственные ценные бумаги, акции предприятий и финансовых компаний, в банки и недвижимость.

1.3. ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ

1.3.1. СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ

Социальное страхование — важнейший элемент государственной социальной политики в сфере управления рисками воспроизводства населения и выполняет функции социальной защиты, обеспечения финансирование социальной помощи, регулирования доходов и уровня жизни различных групп населения, профилактики последствий наступления социальных рисков.

Предметом социального страхования выступают основные социальные риски, угрожающие воспроизводству населения:

временная нетрудоспособность в результате болезни, травмы, беременности и родов, ухода за членами семьи;
постоянная нетрудоспособность вследствие инвалидности и старости;
потеря трудового дохода в связи с невозможностью трудоустройства;
потеря дохода семьи в случае смерти кормильца для иждивенцев;
возникновение непредвиденных расходов в случае оплаты медицинских услуг, рождения и воспитания ребенка, оплаты ритуальных услуг по погребению.

Объект социального страхования — имущественные интересы граждан, связанные с компенсацией потери трудового дохода или оплатой внезапных расходов, возникающих вследствие наступления социальных рисков.

Страховые фонды

ПФ ФОМС ФСС

Экономическое содержание социального страхования представлено на рис. 1.

Рис.. 1. Экономическое содержание социального страхования

1.3.2. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ

Личное страхование представляет собой важный финансовый механизм обеспечения благосостояния населения. Предметом личного страхования выступают связанные с жизнью человека риски: смерти, заболевания (потеря трудоспособности, медицинское обслуживание, несчастного случая, утраты трудоспособности по старости).

Существует три системы страхования жизни:

государственное социальное страхование;
коллективное страхование по месту работы или по профессиональной принадлежности;
индивидуальное страхование граждан.

Системы страхования жизни и благополучия человека представлены на рис. 2.

Рис. 2. Системы страхования жизни и благополучия человека

В условиях лицензирования страховой деятельности на территории России указаны три подотрасли личного страхования:

страхование жизни,
страхование от несчастных случаев,
медицинское страхование.

Классификация личного страхования производится по следующим признакам.

По объему риска:

страхование на случай дожития или смерти;
страхование на случай инвалидности или недееспособности;

страхование медицинских расходов.

По виду:

страхование жизни;
страхование от несчастных случаев.

По количеству лиц, указанных в договоре:

индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо);
коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц).

По длительности страхового обеспечения:

краткосрочное (менее одного года);
среднесрочное (один год—пять лет);
долгосрочное (6—15 лет).

По форме выплаты страхового обеспечения:

с единовременной выплатой страховой суммы;
с выплатой страховой суммы в форме ренты.

По форме уплаты страховых премий:

страхование с уплатой единовременных премий;
страхование с ежегодной уплатой премий;
страхование с ежемесячной уплатой премий.

По страховым интересам:

партнеры по бизнесу;
работодатель в жизни своих работников;
супруг в жизни другого супруга;
кредитор в жизни должника;
родители в жизни детей.

Формы и виды страхования жизни

Страхование жизни различают по следующим признакам.

По предмету страхования:

страхование на случай смерти;
страхование на дожитие;
смешанное страхование (смерть и дожитие).

По порядку уплаты страховых премий:

договоры с единовременной (однократной) премией;
договоры с периодическими премиями.

По периоду действия страхового покрытия:

пожизненное страхование (на всю жизнь застрахованного);
на определенный период времени.

По виду страхового покрытия:

на твердо установленную страховую сумму;
с убывающей страховой суммой;
с возрастающей страховой суммой;
увеличение страховой суммы в соответствии с ростом индекса розничных цен;
увеличение страховой суммы за счет участия в прибыли страховщика (бонусы);
определение страховой суммы по результатам прямого инвестирования страховых премий в специализированные инвестиционные фонды.

Виду страховых выплат:

страхование с единовременной выплатой страховой суммы;
страхование с выплатой ренты (аннуитета);
страхование с выплатой пенсии (пенсионный план).

Отличительные признаки страхования жизни представлены на рис. 3.

Рис. 3. Отличительные признаки страхования жизни

Аннуитет представляет собой страховой договор, по которому выплачивается годовая рента в течение какого-либо периода жизни застрахованного в обмен на уплату однократной премии при подписании договора. На практике годовая рента может выплачиваться и ежеквартально, и ежемесячно, но в сумме, равной начисленной за год. Чаще всего для оплаты единовременной премии используются страховые суммы, накопленные по смешанному страхованию жизни или страхованию на дожитие. Иногда разрешается оплачивать покупку аннуитета в рассрочку.

Существуют следующие виды аннуитетов.

Простой аннуитет. При оплате однократной премии застрахованному выплачивается годовая рента пожизненно.
Отложенный аннуитет. При заключении договора оговаривается период между заключением договора и началом выплаты ренты. За этот отложенный период назначаются периодические премии для оплаты страхователем аннуитета.
Срочный аннуитет. Страховой договор предусматривает выплату ренты только до строго оговоренной даты или до преждевременной смерти (до окончания срока договора).
Гарантированный аннуитет. По договору предусматривается выплата ренты пожизненно (до смерти) или в течение гарантированного срока, в зависимости от того, какой из этих двух периодов окажется более длительным. В случае смерти застрахованного в течение фиксированного периода рента будет выплачиваться наследникам до окончания этого периода.
Аннуитеты с защитой капитала. По этому договору застрахованный или его наследники получают полную стоимость уплаченных премий в любом случае. Если застрахованный умирает прежде, чем общая сумма выплаченной ренты будет равна сумме уплаченных премий, то оставшаяся разница выплачивается наследникам. Если застрахованный остается жив в течение срока договора, то он сам получает оплаченный капитал в виде ренты.

По форме заключения договора различают:

индивидуальное страхование;
коллективное страхование.

В страховой практике выделяют три базовых вида страхования жизни, имеющих существенные отличия по наиболее важным критериям:

срочное страхование жизни — страхование на определенный срок на случай смерти;
пожизненное страхование — в обмен на уплату премий страховщик обязуется выплатить страховую сумму в случае смерти застрахованного, когда бы она ни наступила;
смешанное страхование жизни — страхование и на случай смерти, и на дожитие в течение определенного периода времени; при этом страховщик обязуется выплатить страховую сумму как в случае смерти застрахованного, если она наступает до истечения срока действия договора, так и по истечении срока договора в установленное время, если застрахованный остается жив.

Смешанное страхование жизни

Смешанное страхование жизни объединяет такие виды страховых договоров, которые обеспечивают застрахованному в обмен на уплату страховых премий выплату страховой суммы как в случае смерти застрахованного (выплата выгодоприобретателю) в течение срока действия договора, так и в случае дожития до срока окончания договора (выплата застрахованному или выгодоприобретателю).

Смешанное страхование предоставляет застрахованному наиболее полную защиту, покрывая одновременно два противоположных страховых риска. Премии могут быть и периодическими, и однократными. Начиная с определенного периода договоры приобретают выкупную стоимость, обладают высокой инвестиционной привлекательностью, предлагая страхователю участие в прибыли (бонусы) или прямое инвестирование. Договоры смешанного страхования являются наиболее выгодными для целей создания накоплений, но с невысокими гарантиями по сравнению с другими договорами на случай смерти. Выплата страховой суммы может быть однократной или в виде ренты.

Существуют следующие виды смешанного страхования жизни.

Простое смешанное страхование — в обмен на уплату фиксированных выравненных премий страховщик обязуется выплатить гарантированную страховую сумму либо по истечении договора, либо в случае смерти. Страховая сумма может быть одинаковой для обоих случаев или разной (например, на случай смерти покрытие выше).
Смешанное страхование с участием в прибыли — выплачиваемая страховая сумма представляет собой базовую сумму с начисленными за период действия договора бонусами.
Смешанное страхование с редукцией — базовая страховая сумма уменьшается при невозможности оплаты страхователем текущих премий пропорционально неоплаченным премиям.
Инвестиционное смешанное страхование — страховщик использует страховые премии для размещения в специальных инвестиционных фондах; страховая сумма зависит от изменения стоимости произведенных инвестиций.

Срочное страхование жизни

Срочное страхование жизни является наиболее старым и традиционным видом страхования жизни. Страховой договор заключается на определенный период времени (год, пять, десять лет), и страховая сумма выплачивается выгодоприобретателю только в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора.