Страхование предпринимательских рисков. 7

Министерство  образования и науки Российской Федерации                 Уральский Финансово-Юридический  институт
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
на  тему:
«Страхование  предпринимательских рисков»
по  дисциплине: СТРАХОВАНИЕ
 
 
г. Екатеринбург 2008г.
 

 

СОДЕРЖАНИЕ

   Введение……………………………………………………………………….2

   Глава 1. Характеристика и содержание предпринимательской деятельности……………………………………………………………………...5

   Глава 2. Классификация предпринимательских  рисков……………………...………………………………………………….......9

    1. Политический  риск……………………………………………………….12
    1. Технический риск………………………………………………………...12
    1. Производственный  риск…………………………………………………13
    1. Коммерческий  риск……………………………………………….……...13
    1. Финансовый  риск………………………………………………………...14

Заключение………………………………………………………………………26

Список  литературы……………………………………………………………...28 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

     Цивилизованное  общество нуждается в страховой  защите. В экономической литературе страховая защита понимается как  совокупность распределительных и  перераспределительных отношений, обеспечивающих отдельным гражданам, предприятиям, заведениям и обществу в целом возмещение ущерба, нанесенного стихийными и иными факторами, возможность отрицательного воздействия которых можно предусмотреть заранее.

     Поясним сказанное: из жизни общества невозможно исключить события стихийного и иного происхождения, наносящие ущерб либо обществу в целом,  либо отдельным его компонентам (регионам, коллективам, в том числе предприятиям и заведениям), либо отдельным индивидам. При этом речь идёт о таких событиях, появление которых можно предусмотреть заранее ( не само событие, а возможность его появления). Такие события называются страховыми, а возможность  их появления – рисками.

     Предпринимательским называют обычно риск, возникающий  при любых видах предпринимательской  деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми операциями; коммерцией, а также осуществлением научно - технических проектов.

     Наличие предпринимательского риска - это, по сути дела, оборотная сторона экономической свободы, своеобразная плата за нее. Следовательно, по мере развития рыночных отношений в нашей стране будет усиливаться неопределенность и предпринимательский риск.

     Общее нестабильное состояние экономики, неуверенность в завтрашнем дне, отсутствие гарантий неизменности экономической политики, высокий уровень криминализации общества, продолжение реформ и попытки вывести экономику из кризиса делают бизнес в России занятием крайне рискованным, а проблемы страхования этих рисков становятся едва ли не самыми важными среди других проблем страхования.

     Целью данной работы является раскрытие характера  и содержания предпринимательской  деятельности, подробное изучение классификации  предпринимательских рисков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Характеристика и  содержание предпринимательской деятельности.

   Термин «предпринимательская деятельность» связан с понятием «предприниматель». В.Даль определяет его следующим образом: «затевать, решаться исполнить какое-либо новое дело, приступать к совершению чего-либо значительного». Разумеется, это относится к человеческой деятельности вообще. Если же говорить о сфере экономики, то Большой экономический словарь дает следующее определение: «Предпринимательская деятельность (предпринимательство) – инициативная, самостоятельная деятельность граждан, направленная на получение прибыли и осуществляемая от своего имени или от имени юридического лица».

   Из  трактовки понятия «предпринимательская деятельность», данной в ГК РФ (п.1 ст.2), вытекают следующие особенности  предпринимательства:

  • это самостоятельная деятельность дееспособных граждан и их объединений;
  • это инициативная деятельность, направленная на реализацию своих способностей и удовлетворение общественных потребностей;
  • рисковый характер предпринимательства;
  • это процесс (не разовая сделка), направленный на систематическое извлечение прибыли;
  • это законная деятельность, осуществляемая как физическими, так и юридическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных или коллективных предпринимателей в установленном гражданским законодательством порядке;
  • целью предпринимательства является организация производства товаров, их реализация другим субъектам рынка, выполнение работ и оказание услуг.

   Естественно, что такое понимание предпринимательской  деятельности охватывает все субъекты экономики, где производится валовой внутренний продукт (ВВП) и валовой национальный продукт (ВНП):

  • компании и предприятия, производящие товары и услуги;
  • частные некорпорированные предприятия;
  • подсобные хозяйства;
  • лица свободных профессий;
  • работники сферы управления;
  • финансово-коммерческие организации;
  • некоммерческие организации (клубы, общества, ассоциации);
  • армия;
  • наемная прислуга;
  • владельцы жилья, сдаваемого в аренду.

   Если  говорить об отраслевом производстве ВВП и ВНП, то, согласно системе  национальных счетов (СНС), это:

  • промышленность;
  • сельское и лесное хозяйство;
  • строительство;
  • транспорт и связь;
  • другие отрасль сферы материального производства;
  • отрасли сферы услуг;
  • прочие отрасли.

   Объектами риса предпринимательской деятельности является:

  • трудовые ресурсы предприятия, измеряемые в человеко-часах, фондом заработной платы и характеризуемые производительностью их труда;
  • имущество предприятия (здания, сооружения, оборудование, незавершенное производство, запасы, готовая продукция);
  • финансовые ресурсы;
  • информация.

   Как известно, обычно выделяют три стадии кругооборота средств в процессе товарного производства:

  • денежная, связанная с вложением капитала и приобретением на имеющиеся денежные средства необходимых средств производства;
  • производственная, целью, которой является создание новой стоимости путем переноса на готовый продукт стоимости основных фондов, рабочей силы, потребляемых сырья, материалов, топлива, полуфабрикатов;
  • товарная, выражающаяся в реализации готовой продукции и ее оплате.

      В соответствии с этими стадиями кругооборота можно и разделить все виды страхования, связанные со страховой защитой предпринимательской деятельности.

      Первая  стадия связана с инвестированием  капитала, которое может быть осуществлено в основные и оборотные средства, научно-техническую продукцию, а так же в ценные бумаги.

      Страховая защита предпринимателя на второй стадии кругооборота может быть обеспечена различными видами страхования имущества, гарантирующими компенсацию ущерба от различных стихийных бедствий. Здесь производится также страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с авариями и другими нежелательными событиями, что обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с прекращением выпуска продукции и дополнительными затратами по возобновлению производства.

      На  третьей стадии кругооборота осуществляется страхование риска неплатежа, экспортных кредитов и т.п.

      Все причины, влияющие на величину прибыли  предприятия, можно разделить на две группы:

    • нарушение процесса производства при наступлении стихийных и техногенных страховых событий;
    • изменение рыночной конъюнктуры, изменение контактов со стороны поставщиков или потребителей продукции.

     Всё это составляет объекты страхования  в промышленности. Зарубежная страховая  практика называет в качестве основных объектов страхования в промышленности: страхование ответственности, имущественное страхование, страхование людей от перерывов в производстве.

     Здесь необходимо отметить, что страхование  предпринимательской деятельности включает и такие виды страхования, как страхование жизни, страхование от несчастных случаев и др.

     Объекты страхования в промышленности имеют  комплексный характер, так как  принадлежат к различным отраслям и подотраслям страхования: страхование  имущества юридических лиц, технических  рисков, убытков вследствие перерывов в производстве, ответственности товаропроизводителя, инвестиций, невыполнения финансовых обязательств, потери прибыли, работников предприятия. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Глава 2. Классификация предпринимательских рисков.

   Страхование предпринимательских рисков – это страхование предпринимателями рисков своих убытков и неполучения ожидаемых доходов при нарушении обязательств контрагентами или изменении условий деятельности по независящим от страхователя обстоятельств.

   Большинство авторов кладут в основу классификации страхования в промышленности понятие страхового риска, отличая его от понятия  страхового случая. Вот как определяет их «Методические рекомендации по страхованию строительных рисков». Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления, которого проводится страхование. Страховым случаем является совершившееся событие, на случай наступления, которого проводится страхование. Страховым случаем является совершившиеся событие, предусмотренное договором страхования, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю (выгодоприабретателю), третьим лицам.

   В названной методике определены следующие  страховые риски:

  • Пожар, взрыв, попадание молнии;
  • Падение летальных аппаратов;
  • Сход снежных лавин, селей;
  • Смерч;
  • Ураган, буря, тайфун;
  • Наводнение, паводок, ливень;
  • Обвал, оползень, просадка грунта, подтопление грунтовыми водами;
  • Землетрясение;
  • Противоправные действия третьих лиц, кража со взломом, разбой;
  • Авария инженерных сетей (водопровода, канализации, теплоснабжения, электроснабжения);
  • Ошибки при монтаже;
  • Обрушение или повреждение объекта, в том числе обваливающимися или падающими частями.

   В данной методике назван ущерб, не подлежащий возмещению,  в частности в  итоге военных действий, террористических актов, забастовок, мятежа, воздействия ядерной энергии в любом виде и др.

   Существуют  и другие классификации страховых  рисков предпринимательской деятельности, например:

  • Воздействие огня (пожар, взрыв газа и пр.);
  • Воздействие воды, жидкости (авария водопровода, отопительной системы и пр.);
  • Механические воздействия (столкновение, наезд, посадка на мель, бой стекол и пр.);
  • Воздействие стихии (землетрясение, цунами и пр.);
  • Воздействие природных явлений (дожди, гололед, недостаток и избыток  тепла, солнечный ожог и др.);
  • Несчастные случаи и другие непредвиденные обстоятельства (удушение, заражение инфекцией, пропажа без вести, нарушение срока поставки и платежа);
  • Злоумышленные действия третьих лиц (кража, похищение и др.);
  • Производственные и конструктивные обстоятельства (дефекты литья, производственные аварии, ошибки в проектировании, неплатежеспособность, взрыв котлов и пр.);
  • Воздействие войн и гражданских волнений (военные действия, гражданские волнения, арест, конфискация имущества, ядерный взрыв, радиоактивность).
  • Собственно экологические риски могут быть сгруппированы следующим образом: естественно-природные и техногенные (последствия работы предприятия):
  • Токсические, пожарный, радиационный (вид опасности на объекте);
  • Индивидуальный и групповой (риск для жизни и здоровья людей).

   Наконец, применяются и такие объекты  и риски предпринимательской  деятельности:

  • Страхование финансовых инвестиций (от политических рисков и коммерческих рисков);
  • Страхование депозитных вкладов;
  • Страхование коммерческих и экспортных кредитов от экономических рисков.

   При страховании предпринимательской  деятельности в промышленности необходимо рассмотрение рисковой ситуации по данному  конкретному предприятию. Это касается следующих аспектов:

  • Процесс производства и производственного оборудования;
  • Особо опасных агрегатов;
  • Системы управления производством;
  • Системы безопасности и предотвращения убытков;
  • Подверженности данного предприятия различного рода опасностям;
  • Расчета приблизительного максимального убытка.

   Важно принять во внимание при оценке рисковой ситуации производственный, технический и управленческий факторы.

   Производственный  фактор – это опасности, связанные  с процессом производства, и в  первую очередь с используемыми  в нем материалами.

   Технический фактор учитывает  соответствие принятым стандартам расстояния между производственными объектами и существующие предохранительные системы.

   Управленческий  фактор связан с квалификацией персонала  и эффективностью работы системы  управления.

   В экономической литературе, посвященной  проблемам предпринимательства, пока еще нет четкой системы классификации предпринимательских рисков. Существует множество подходов, однако большинство из них недостаточно полно отражают разнообразие предпринимательских рисков и имеют порой весьма запутанную, слабо обоснованную структуру, трудную для восприятия и анализа. 

   Такая классификация в чем-то может  быть не полной, поэтому рассмотрим более подробно некоторые из этих рисков.

    1. Политический риск.

   Политический  риск - это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики. Учет данного вида риска особенно важен в странах с неустоявшимся законодательством, отсутствием традиций и культуры предпринимательства. Политический риск с неизбежностью присущ предпринимательской деятельности.

   Политические  риски можно условно подразделить на риски: национализации и экспроприации  без адекватной компенсации; трансферта (связан с возможными ограничениями  на конвертирование местной валюты); разрыва контракта из-за действий властей страны, в которой находится компания - контрагент; военных действий и гражданских беспорядков.

     Политический  риск может быть национальным, региональным, глобальным.

    1. Технический риск.

   Эффективная предпринимательская деятельность, как правило, сопряжена с освоением новой техники и технологии, поиском резервов, повышением интенсивности производства. Однако все это ведет к возрастанию опасности техногенных катастроф. Таким образом, можно говорить о техническом риске.

   Технический риск определяется степенью организации производства, наличием превентивных мероприятий (регулярной профилактики оборудования, мер безопасности), возможностью проведения ремонта оборудования собственными силами фирмы.

   К таким рискам относятся риски  потерь вследствие: отрицательных результатов научно - исследовательских и конструкторских работ, недостижения запланированных технических параметров разработок и низких технологических возможностей производства, не позволяющих освоить результаты их возникновения при использовании новых технологий и продуктов побочных или отсроченных во времени проявления проблем, а также при сбое и поломке оборудования и т.п.

   Следует отметить, что технический риск относится  к группе внутренних рисков, поскольку  возникновение его, как правило, зависит от деятельности самого предпринимателя. 

    1. Производственный  риск.

   Производственный  риск связан с производством продукции, товаров и услуг; с осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами неадекватного использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства.

    1. Коммерческий риск.

   Коммерческий  риск - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем. Он включает в себя риски, связанные с реализацией товара (услуг) на рынке, с транспортировкой его (транспортный), с приемкой товара (услуг) покупателем, с платежеспособностью покупателя, и риск форс - мажорных обстоятельств.

   В отечественной литературе коммерческий риск часто отождествляется с  предпринимательским, однако коммерческий риск - это один из его видов. 

    1. Финансовый  риск.

   Под финансовым понимается риск финансового предпринимательства или финансовых сделок, когда в роли товара выступают либо валюта, либо ценные бумаги, либо денежные средства. Финансовый риск включает валютный, кредитный и инвестиционный риски. Поскольку для отечественных предпринимателей все большую актуальность приобретает учет валютного риска, рассмотрим его более подробно.

   Валютный  риск - это вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют, которое может произойти в период между заключением контракта и фактическим производством расчетов по нему.

   В валютном риске можно выделить:

   экономический риск, заключающийся в колебаниях стоимости его активов и пассивов из-за будущих изменений валютного курса, который относится и к инвесторам, чьи зарубежные инвестиции - акции или долговые обязательства - приносят доход в иностранной валюте;

   риск  перевода, имеющий бухгалтерскую природу и связанный с различиями в учете активов и пассивов фирмы в иностранной валюте;

   риск  сделок, связанный с вероятностью наличных валютных убытков по конкретным операциям в иностранной валюте и возникающим из-за неопределенности стоимости в национальной валюте инвалютной сделки в будущем.

   Кроме того, следует различать валютные риски для импортера (повышение  курса валюты в отрезок времени  между датой подтверждения заказа и днем платежа) и экспортера (падение  курса иностранной валюты с момента получения или подтверждения заказа до получения платежа и во время переговоров).

   Кредитный риск. Одним из важнейших видов рисков является кредитный риск, связанный с возможностью невыполнения предпринимательской фирмой своих финансовых обязательств перед инвестором в результате использования для ее финансирования внешнего займа. Кредитный риск возникает в процессе делового общения предприятия с его кредиторами, контрагентами, поставщиками, посредниками и акционерами.

   Разнообразие  видов кредитных операций предопределяет особенности и причины возникновения кредитного риска - недобросовестность заемщика, получившего кредит; ухудшение конкурентного положения конкретной предпринимательской фирмы, получившей коммерческий или банковский кредит; неблагоприятная экономическая конъюнктура; некомпетентность руководства предпринимательской фирмы и т.д.

   Зарубежные  экономисты выделяют имущественный, моральный  и деловой кредитные риски. Имущественный риск определяется тем, достаточно ли собственных активов заемщика для покрытия объема кредита. Под моральным риском подразумевается та часть риска, которая имеет отношение к займу денег и зависит от моральных качеств заемщика. Деловой риск, как правило, связывается со способностями предпринимателя производить прибыль за определенный период.

   Инвестиционный  риск связан со спецификой вложения предпринимателем денежных средств в различные проекты. В отечественной экономической литературе под инвестиционными часто подразумеваются риски, связанные с вложением средств в ценные бумаги. По мнению ряда экспертов, это понятие много шире и включает в себя все возможные риски, возникающие при инвестировании денежных средств.

   Отраслевой  риск - это вероятность потерь в результате изменений в экономическом состоянии отрасли и степенью этих изменений как внутри отрасли, так и по сравнению с другими отраслями. При анализе отраслевого риска необходимо учитывать следующие факторы: деятельность фирм данной отрасли, а также смежных отраслей за определенный (выбранный) период; устойчивость деятельности фирм данной отрасли по сравнению с устойчивостью экономики страны в целом; колебания результатов деятельности различных предпринимательских фирм внутри одной и той же отрасли.

     С работой предприятий отрасли, а  следовательно, и с уровнем отраслевого риска непосредственно связаны стадия промышленного жизненного цикла отрасли и внутриотраслевая среда конкуренции. При этом уровень внутриотраслевой конкуренции является источником информации об устойчивости предпринимательских фирм в данной отрасли по отношению к фирмам других отраслей и, как правило, служит оценке отраслевого риска. Инновационный риск особенно важен в современной предпринимательской деятельности, которая находится на этапе увеличения капиталов, используемых как для производства существующих товаров и услуг, так и для создания новых, ранее не производимых. Инновационный риск - вероятность потерь, возникающих при вложении средств в производство новых товаров и услуг, которые, возможно, не найдут ожидаемого спроса на рынке.

     На  российском рынке уже сегодня  предлагается комплекс страховых услуг, которые позволяют гарантированно обезопасить бизнес от различных  рисков.

     Обеспечение страховой защиты через посредство страховых компаний с позиций  макроэкономики экономически более  эффективно: разделение труда и специализация способствуют снижению совокупных издержек. Однако на микроуровне необходимость обращения к услугам страховых компаний очевидна далеко не для всех субъектов экономики. В связи с этим встает вопрос об экономической эффективности страхования, для чего необходимо классифицировать риски, имевшие место на предприятии, собрать статистику по стоимости пострадавших объектов, величине ущербов. На основе анализа полученных данных определяются виды страхования, представляющие интерес для предприятия.

     Если  предприятие при заключении договора страхования получает экономическую  выгоду по сравнению с ситуацией, когда такой договор не был  бы заключен, то можно говорить об экономической  эффективности страхования для  страхователя. Полный эффект страхования может быть достигнут при условии, что страховые выплаты позволят устранить все отрицательные экономические последствия для предприятия, вызванные страховыми случаями. В качестве критерия экономической эффективности страхования для страхователей можно использовать влияние страхования на изменение стоимости предприятия, рассчитанной на начало и окончание финансового периода. Если страховые случаи не произойдут, то стоимость предприятия будет меньше, чем если бы предприятие не прибегало к услугам страховой компании, на сумму страхового взноса. Однако при страховании без убытков стоимость предприятия значительно выше, чем при отказе от заключения договоров страхования и наступлении неблагоприятных событий.

     Наиболее  распространенным является страхование имущества предприятий, связанное с обеспечением страховой защиты материально - технической базы производства. При страховании имущества страхователем может быть его собственник либо лицо, получившее имущество в пользование, аренду, лизинг, на хранение, в залог и т.д. Это страхование включает в себя достаточно большое число видов, которые чаще всего подразделяются по объектам страхования и страховым случаям (страхование основных и оборотных фондов, страхование средств транспорта, грузов, электронных устройств, страхование машин и механизмов, страхование строительно-монтажных рисков, страхование машин от поломок и др.).

     Из  многочисленных имущественных видов  страхования наиболее популярно  сейчас страхование от огня и сопутствующих  рисков. Ставки страховых взносов по договорам страхования имущества колеблются от 0,05 до 0,5% стоимости имущества (при страховании помещения, мебели и пр.). Если страхуются дорогие марки автомобилей, ставки взносов могут достигать 17%. При страховании оборудования промышленных предприятий страховой сбор колеблется в диапазоне от 0,15 до 1% их стоимости. Еще выше ставки взносов при страховании такого имущества, как витрины, стекло - 2% и более.

     Сравнительно  новыми на российском рынке являются виды, тесно связанные с развитием предпринимательской деятельности: страхование на случай убытков в результате перерывов в производственной деятельности; страхование финансовых рисков; страхование гражданской ответственности.