Страхование предпринимательских рисков. 5
Федеральное агентство по образованию
Филиал ГОУ ВПО «Южно-
в г. Трехгорном
кафедра социально-экономических
и естественно научных
Курсовая работа
по дисциплине страхование
по теме:
«Страхование предпринимательск
Выполнила: студентка гр. ЭД-513
Семерня М.Е.
Проверил: преподаватель
Кухаренко С.И.
Трехгорный
2008
Содержание:
Введение
1 Основные понятия
страховых отношений
2 Страхование
2.1 Понятие и
виды страхования предпринимательских рисков
2.2 Классификация
предпринимательских рисков
2.3 Уровни предпринимательских
рисков
2.4 Страхование
отдельных видов
Задачи
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Любая предпринимательская деятельность, как известно, связана с неожиданностями, степень которых зависит от способности предпринимателя прогнозировать политическую и экономическую ситуацию, рассчитывать финансовую окупаемость проекта, выбирать партнеров для своей деятельности, быстро реагировать на изменение рынка и принимать эффективные управленческие решения. Однако предусмотреть все неожиданности, сопутствующие предпринимательской деятельности, как правило, невозможно, а потому всегда существует риск убытков или неполучения намеченной прибыли.
Данная работа посвящена анализу и характеристике отдельных видов рисков предпринимательской деятельности.
Соответственно в рамках второй главы будут даны понятие и виды предпринимательских рисков, будет рассмотрена классификация предпринимательских рисков, будет дана характеристика уровней предпринимательского риска., а также приведены примеры страхования отдельных видов предпринимательских рисков.
1 Основные понятия страховых отношений
Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов (страховых премий).
Это позволяет сделать следующие выводы.
Страхование - это экономическое отношение, в котором участвуют как минимум две стороны (два лица, субъекта отношения).
Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности и получившие в установленном порядке лицензию на ее осуществление. В обязательных видах страхования может меняться содержание субъектов страховых отношений и их количество.
Страховщик вырабатывает условия страхования
(в частности, обязуется возместить страхователю
ущерб при страховом событии) и предлагает
их своим клиентам - юридическим лицам
(предприятиям, организациям, учреждениям)
и физическим лицам (отдельным частным
гражданам).
Если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают договор страхования установленной формы и однократно или регулярно в течении согласованного периода платят страховщику страховые премии (платежи, взносы) в соответствии с договором.
Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями.
Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.
Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом.
Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.
Страховая выплата – сумма ущерба, подлежащая возмещению. Страховая выплата может осуществляться либо в виде страхового возмещения, либо в виде страхового обеспечения.
Франшиза – это определенная часть убытка или ущерба страхователя, не подлежащая возмещению. Виды франшизы:
- условная (страховщик освобождается от ответственности за убыток, который меньше франшизы),
- безусловная (страховщик
осуществляет страховую
Страховым взносом является плата за страхование (страховая премия).
Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.
СВ = СС * СТ.
При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, падение человека с переломом и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение.
Из анализируемых
определений следует, что
Полис - документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплатить страхователю при наступлении страхового события определенную условиями договора сумму денег (страховую компенсацию или возмещение).
Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.
Договор
страхования может содержать
и другие условия,
2 Страхование предпринимательски
2.1 Понятие и виды страхования предпринимательских рисков
Риски предпринимателей могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся риски, не связанные непосредственно с деятельностью предпринимателей, их клиентов и контрагентов (стихийные явления природы, техногенные катастрофы, злоумышленные действия третьих лиц, уровень инфляции, политические события и т.д.). Внутренние риски возникают в результате конкретной деятельности этих предпринимателей (уровень себестоимости продукции, ее качество и надежность, условия сбыта, предпродажный и послепродажный сервис, качество рекламы, технический уровень основных производственных фондов, уровень обеспеченности оборотным капиталом, соотношение между собственными и заемными средствами, отбор клиентов, профессиональный уровень рабочих и служащих и т.д.).
Одним из способов защиты от предпринимательских рисков является заключение договоров страхования. При этом потенциальный страховой интерес предпринимателей связан с получением покрытия по максимально возможному количеству рисков. Однако страховщик при решении вопроса о принятии ответственности должен прежде всего исходить из вероятностного характера наступления страхового случая, не зависящего от воли страхователя. Внутренние риски далеко не всегда отвечают этому требованию. Следовательно, при осуществлении предпринимательской деятельности страхованию могут подлежать в первую очередь внешние риски.
Под страхованием предпринимательских
рисков понимается страхование предпринимателем
рисков своих убытков и неполучения
ожидаемых доходов от застрахованной
предпринимательской
Страхование предпринимательских рисков предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов или дополнительных расходов страхователя, вызванных такими событиями, как остановка или сокращение объема производственной деятельности в результате оговоренных причин; банкротство; неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентом страхователя, являющегося кредитором по сделке; понесенные страхователем судебные или какие-либо непредвиденные расходы Страховая сумма по договору чаще всего устанавливается в пределах вложений страхователя в застрахованную деятельность с увеличением ее в ряде случаев на согласованную между сторонами договора ожидаемую прибыль от данной деятельности. При этом нередко условия договора страхования предусматривают установление франшизы.
Специфика страхования обусловливает ряд требований к порядку заключения договоров. В частности, страхователь должен предъявить свидетельства о своей регистрации, лицензии или патенты на подлежащую страхованию деятельность, другие необходимые документы. В своем заявлении о желании заключить договор он должен дать подробную информацию о предпринимательской деятельности, условиях ее осуществления, ожидаемых доходах и расходах, заключенных контрактах, своих контрагентах и других обстоятельствах, имеющих отношение к степени риска.
Возникновение видов
страхования
Известно достаточно
большое число видов
Экономическая наука обычно выделяет 3 стадии кругооборота средств в процессе товарного производства:
•денежную, связанную с вложениями капитала и приобретением на имеющиеся денежные средства необходимых средств производства;
•производственную, суть которой состоит в создании новой стоимости путем переноса на готовый продукт стоимости основных фондов, рабочей силы, потребляемых сырья, материалов, топлива, полуфабрикатов;
•товарную, выражающуюся в реализации готовой продукции и ее оплате.
Все виды страхования, связанные со страховой защитой предпринимателей, можно разделить в соответствии с вышеуказанными стадиями кругооборота.
Первая стадия связана с инвестированием капитала, которое может быть осуществлено в основные фонды и оборотные средства, научно-техническую продукцию, а также в ценные бумаги. Страховое обеспечение вложенных капиталов осуществляется с помощью страхования инвестиций и финансовых гарантий.
Страховая защита предпринимателя на второй стадии кругооборота может быть обеспечена различными видами страхования имущества, гарантирующими компенсацию ущерба от различных стихийных бедствий, катастроф, неправомерных действий третьих лиц и т.д., и страхования гражданской ответственности, возмещающего потери предпринимателя в связи с необходимостью покрывать вред, причиненный деятельностью предприятия третьим лицам, которые обычно выводят за рамки страхования предпринимательской деятельности и относят к самостоятельным подотраслям страхования. Кроме того, здесь проводится страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с пожарами, авариями и другими неблагоприятными событиями, которое обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с прекращением выпуска продукции, дополнительными затратами по возобновлению производства и др.
На третьей стадии кругооборота осуществляется страхование риска неплатежа, экспортных кредитов и т.п.
Особенностью этой подотрасли является то, что она занимает промежуточное положение между страхованием имущества и страхованием ответственности. Это вытекает из самого характера рисков в предпринимательской деятельности, которые обусловлены двумя типами противоречий: между человеком и разрушительными силами природы и между партнерами в процессе общественно-экономических отношений.
Предпринимательская деятельность представляет собой непрерывный процесс по наращиванию вложенной в дело собственности. Нарушение непрерывности может быть вызвано утратой средств труда или какими-либо событиями в сфере экономических отношений. Так, уничтожение или повреждение имущества вследствие стихийного бедствия, аварии, пожара, кражи и т.д. ведет не только к прямым финансовым убыткам, возмещаемым по договорам страхования имущества, но и к косвенным потерям, связанным с остановкой производства, которые покрываются по договорам страхования предпринимательских рисков. Вместе с тем уменьшение предпринимательского дохода может быть результатом невыполнения по различным причинам третьими лицами своих коммерческих или финансовых обязательств. Проводя страхование от этой группы рисков, страховщик берет на себя функции гаранта выполнения таких обязательств, что во многом схоже со страхованием ответственности, только в данном случае страхователем является не причинитель вреда, а лицо, которое может понести убытки из-за неисполнения обязательств своего контрагента.
Таким образом, страхование
предпринимательских рисков объединяет
в себе некоторые черты страхования
имущества и страхования
2.2 Классификация предпринимательских рисков
Любые решения, принимаемые предпринимателем в процессе своей хозяйственной деятельности, несут в себе возможности неудачи, потери, т.е. являются рисковыми.
Риск можно определить как опасность потенциально возможной , вероятной потери ресурсов, или потери доходов по сравнению с возможным, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель может понести потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, проектом, программой его действий, либо получить доход ниже того, на который он рассчитывал.
Предпринимательский риск связан прежде всего с выбором и принятием управленческого решения на различных уровнях структуры управления: отраслью, предприятием или его подразделениями. Риск предпринимательской деятельности кроме элементов хозяйственного риска, включает специфические виды риска, связанные с личными имущественными денежными вкладами в создание данного предприятия. Речь идет прежде всего о риске полной или частичной утраты имущества или денежного вклада, в том числе и риск банкротства, характерный в условиях рыночных отношений.
Хозяйственный риск является неотъемлемой частью хозяйственной деятельности любого предприятия, независимо от формы собственности.
Хозяйственный риск можно определить как деятельность субъектов предприятий связанной с преодолением неопределенности в ситуациях неизбежного выбора, процессе которой имеется возможность оценить вероятность достижения желаемого результата или неудачи, отклонения от цели, содержащихся в выбираемых альтернативах.
В практической деятельности
риски могут быть настолько большими,
что способны остановить производительную
работу, заставить предпринимателя
отказаться от осуществления операции,
требующих больших
Риск предпринимательской деятельности можно подразделить на следующие виды:
а) риск утраты имущества в результате стихийных бедствий;
б) риск возникновения гражданской ответственности за ущерб наносимый окружающей среде;
в) риск потери прибыли;
г) риск, связанный с реализацией продукции на внутреннем и внешнем рынке;
д) технический риск, связанный с эксплуатацией оборудования, строительно-монтажных сооружений и т.д.
е) коммерческие риски, связанные с недопоставкой продукции, невыполнением финансовых обязательств;
ж) валютный риск,
связанный с расширением сферы
внешнеэкономической
Рассмотрим более подробно классификацию вышеперечисленных видов риска.
Одним из важных видов предпринимательского риска является риск утраты имущества. Этот вид риска можно подразделить на следующие подвиды:
- риск, связанный
с потерей имущества
в результате стихийных
- риск, связанный с
потерей имущества в
- риск, связанный с
утратой имущества в
- риск утраты имущества во время транспортировки;
- риск, связанный с
отчуждением имущества в
В условиях рыночного хозяйства, актуальным для предпринимателя становится риск гражданской ответственности.
Под гражданской ответственностью следует понимать обязанность каждого лица возмещать ущерб, причиненный другому лицу. Риски гражданской ответственности характерны для всех областей жизни как хозяйственной деятельности, так и личной жизни граждан. К числу таких рисков следует отнести: риск возникновения ответственности за загрязнение окружающей среды, за несоблюдение договоров поставок, качество продукции, выпускаемой предприятием.
Одним из наиболее значительных для предпринимателя видов риска является риск потери прибыли по различным причинам.
В эту группу входят следующие виды рисков:
- риск потери прибыли,
в следствие вынужденных
- риск потери прибыли в результате потери имущества;
- риск потери прибыли
в результате невыполнения
- потери вследствие изменения конъюнктуры рынка и перехода на выпуск другой продукции;
- потери в результате замены устаревшего оборудования и внедрения новой техники и технологии;
- потери вследствие проведения забастовок и других общественно-политических факторов.
Технический риск определяется степенью организации производства, проведением профилактических и регламентных мероприятий ( регулировки, проверки и т. д.)
В группе коммерческих рисков можно выделить следующие: - риск, связанный с недопоставкой продукции, выполнением финансовых обязательств и риск, связанный с невозвратом кредитов.
Рыночный риск включает следующие подвиды рисков, связанные с внутренним и внешним рынком. К ним можно отнести: риск в определении структуры и объемов производства новых и старых изделий; риск связанный с ценами и запросами, то есть возможностью покрытия с помощью платежеспособного спроса расходов по удовлетворению в изделиях, реализуемых по определенным ценам.
С внешним рынком связаны риски: риск изменения цен на мировом рынке, риск связанный с таможенными ограничениями.
Под валютным риском понимают опасность валютных потерь, вызванных изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеэкономических операций. При этом различают два основных вида риска: риск наличия валютных убытков по конкретных операциям в иностранной валюте и бухгалтерский риск убытков при переоценке активов и пассивов.
2.3 Уровни предпринимательских рисков
Каждый предприниматель должен оценивать величину того или иного риска в своей хозяйственной деятельности.
Количественная мера предпринимательского риска определяется абсолютным и относительным уровнем потерь, возникающим при осуществлении предпринимательской деятельности.
В абсолютном выражении риск может быть определен величиной возможных потерь материально-вещевом или стоимостном измерении.
В относительном выражении он определяется как величина возможных потерь отнесенных к базе, в качестве которой принимается состояние предприятия, расход ресурсов или ожидаемый доход от предпринимательства.
Под допустимым понимается риск, в пределах которого данный вид предпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность.
Критический риск. Это риск, сопряженный с опасностью потерь в размере всей сумы затрат на осуществление данного вида предпринимательства.
Катастрофический риск, при котором предприниматель не получает доход и теряет все вложенные в дело средства.
2.4 Страхование отдельных
видов предпринимательского
До начала экономических реформ в стране монопольное право на проведение страховых операций имели организации, входящие в систему Госстраха СССР. В последние годы начался процесс создания страхового рынка. На страховом рынке сейчас действуют как государственные страховые организации, так и акционерные, кооперативные общества, ассоциации.
Самый распространенный
в предпринимательской
Рассмотрим порядок страхования отдельных видов риска.
а) Страхование риска утраты имущества.
Данный вид страхования включает строения, здания, сооружения, машины, сырье, готовую продукцию и другие материальные ценности. Имущество считается застрахованным на случай уничтожения или повреждения в результате стихийных бедствий, пожаров, взрывов, краж со взломом, угона транспортных средств и др.
Страхование имущества осуществляется от фактической стоимости, но с учетом повышения цен и тарифов, т.е. по его восстановительной стоимости.
Для точной оценки риска, подлежащего страхованию, важно, чтобы страховщик установил максимальный размер своей ответственности и период времени, на который эта ответственность распространяется.
Если договор страхования заключается на 1 год, размер страховых платежей может быть рассчитан по следующей формуле :
P = (pi * ci) + L , где
P - размер страхового платежа;
p - вероятность убытка i, проишедшего в течение периода страхования;
Ci - убыток, равный i;
L - расходы, надбавки на непредвиденные случаи.
б) Страхование за качество продукции.
Страхование за качество выпускаемой продукции имеет целью защиту производителя против риска, связанного с поставкой на рынок дефектной продукции, которая может нанести ущерб потребителям. С помощью данного вида страхования возмещается ущерб, причиненный вредной продукцией потребителю, купившего её.
в) Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.
Объектом страхования в данном случае является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредитов, включая проценты.
г) Страхование рисков потери прибыли.
Этот вид страхования производится на случай потери прибыли предпринимателем вследствие остановки производственного процесса или сокращения его объема. Страховщики не несут ответственности за остановку производства, явившихся следствием военных действий, гражданских волнений и других причин.
Задачи
Задача 1
Рассчитать относительные показатели страховой статистики:
- Полнота уничтожения пострадавших объектов или коэффициент ущербности;
- Коэффициент кумуляции риска;
- Вероятность наступления страхового случая;
- Коэффициент тяжести ущерба, вызванного страховым случаем;
- Убыточность страховой суммы.
Относительные показатели определяются на основе абсолютных показателей статистики, к которым относятся:
- число застрахованных объектов - n=2100
- число пострадавших объектов - m=104
- число страховых событий - e =86
- сумма поступивших страховых платежей - ∑Vi =47,25 млн.руб.
- сумма выплаченных страховых возмещений - ∑Wi = 42,64 млн.руб.
- страховая сумма застрахованных объектов - ∑Sni= 3150 млн.руб.
- страховая сумма пострадавших объектов - ∑Smi=124,8 млн.руб.