Страхование предпринимательских рисков в России

Страхование предпринимательских  рисков в России.

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность. Страхование, как вид предпринимательской деятельности, в настоящее время быстро прогрессирует. Это связано с тем, что в развивающейся рыночной экономике роль страхования как базового элемента инфраструктуры рынка очень велика. Одним из основных факторов устойчивого развития современной экономики, безусловно, является возможная минимизация последствий рисков, сопровождающих предпринимательскую деятельность. Участники рыночных отношений стремятся создать для себя финансовые гарантии и тем самым обезопасить от негативных последствий.

Важнейшим способом, призванным обеспечить эффективную защиту интересов  предпринимателя в ходе его деятельности, является страхование предпринимательских  рисков. Страхование направлено на защиту предпринимателей от возможных  непредвиденных негативных обстоятельств  и факторов, мешающих достижению намеченной цели или получения прибыли. В  силу специфики рыночных отношений  оно становится средством защиты предпринимателей от неблагоприятного изменения экономической конъюнктуры. Страхование в этом случае помогает упорядочить финансовые и юридические  взаимосвязи между различными участниками  рыночных отношений.

Недостаточная теоретическая  и практическая разработанность  вопросов страхования предпринимательских  рисков делает интерес к аспектам рассматриваемой проблемы обоснованным.

Целью настоящей работы является комплексное и всестороннее исследование правовых основ страхования предпринимательских рисков, выявление состояния данного сегмента предпринимательского рынка на современном этапе.

В ходе исследования решались следующие конкретные задачи:

1. раскрыть сущность и виды предпринимательских рисков;
2. изучить теоретические основы страхования предпринимательских рисков;
3. определить роль страхования предпринимательских рисков в экономике России;
4. выявить особенности страхования отдельных видов предпринимательских рисков;

Объектом настоящего исследования являются гражданско-правовые отношения, возникающие в процессе функционирования страхового рынка в области страхования предпринимательских рисков. Предметом исследования является правовая основа страхования предпринимательских рисков, содержание и сущность страховых дефиниций, позволяющих выделить страхование предпринимательских рисков в самостоятельный, отдельный вид имущественного страхования, а также деятельность страховых компаний, осуществляющих данный вид страхования.

Степень исследованности  темы. Актуальность и многоплановость проблем в области страхования предпринимательских рисков уже несколько раз была подчеркнута в научных трудах таких исследователей, как А.К.Шихов, В.В.Шахов, М.И.Басаков, Б.Ю.Сербиновский, В.Н.Гарькуша, Л.И.Корчевская, К.Е.Турбина, Л.И.Рейтман, В.А.Сухов, В.И.Серебровский, Ю.Б.Фогельсон, А.А.Гвозденко и другие.

Вместе с тем, до настоящего времени отсутствуют фундаментальные  исследования в данной области, позволяющие  обобщить теоретические и практические знания в сфере страхования предпринимательских  рисков в стройную систему, что в  свою очередь способствовало бы формированию всеобъемлющего и эффективного страхового законодательства.

Глава I Теоритические основы страхования предпринимательских рисков в РФ.

1. Понятие и сущность предпринимательских рисков.

В соответствии с определением, данным в ст. 2 ГК РФ, предпринимательской  деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение  прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ  или оказания услуг лицами, зарегистрированными  в этом качестве в установленном  законом порядке. Из данного определения  вытекает такой признак предпринимательской  деятельности, как рисковый характер деятельности, или риск. Современный  экономический словарь трактует слово "риск" так: риск - опасность  возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств, других ресурсов в  связи со случайным изменением условий  экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами. Измеряется частотой, вероятностью возникновения того или  иного уровня потерь. Наиболее опасны риски с осязаемой вероятностью уровня потерь, превосходящих величину ожидаемой прибыли¹.

Отсутствие общепринятого  определения понятия "риск" прежде всего обусловливается многообразием  самих рисков, различной степенью их влияния на развитие бизнеса и разной степенью чувствительности к этим рискам. Риск объективно присутствует в любой области человеческой деятельности, в том числе и в процессе реализации стратегических планов развития предприятий. При этом риск всегда предполагает вероятностный характер исхода, при этом в основном под словом риск чаще всего понимают вероятность получения неблагоприятного результата (потерь), хотя его можно описать и как вероятность получить результат, отличный от ожидаемого. В этом смысле становится возможным говорить и о риске убытков, и о риске сверхприбыли. В условиях риска возможность выигрыша и проигрыша существуют одновременно. Основой такого утверждения является то, что любое управленческое решение принимается на основе информации, содержащей детерминированные, случайные, неопределенные данные. Случайность и неопределенность могут приводить как к отрицательным, так и к положительным отклонениями в зависимости от складывающейся ситуации.

Во второй половине XX в. человечество вступило в новую фазу развития - в фазу риска. Риск выступает ныне как серьезная общественная проблема. В передовых странах бурно  развивается рисковый и предпринимательский  бизнес. В повседневный обиход вошли  словосочетания: "рисковый капитал", "коммерческий риск", "риск-тейкер" и т.д. Популярными стали пословицы  и поговорки: "Риск - благородное  дело", "Кто не рискует - тот  не пьет шампанское" и т.п.

Многогранность предпринимательского риска, его различное этимологическое  значение вызывает обилие многочисленных и зачастую противоречивых его толкований. В массовом сознании преобладают  два противоположных взгляда  на сущность предпринимательского риска. С одной стороны, риск представляется в виде возможной опасности материальных или других потерь ², которые могут наступить в результате претворения в жизнь выбранного рискованного решения. С другой стороны, риск отождествляется с предполагаемой удачей, благоприятным исходом.

Риски могут быть классифицированы по различным основаниям. Они могут  быть разделены на фундаментальные  и специфические по причинам возникновения  и числу подвергающихся им объектов.

Фундаментальные риски - те риски, причины которых неподвластны ни одному человеку, ни общности людей. Это неконтролируемые и всеохватывающие риски, действующие на большое число людей.

Специфические риски связаны с отдельными субъектами как по причинам, так и по наступающему ущербу.

Риски также бывают систематические  и несистематические.

Систематический риск - это порождение фундаментального риска, это риск «падения» рынка как единого целого. Этот риск не связан с конкретными предприятиями или ценными бумагами. Источниками данного вида рисков являются геополитические процессы, неустойчивость политической системы, нерациональная налоговая политика государства и т.д.

Несистематический риск - это риск, связанный с конкретным предприятием или ценной бумагой. Такие риски могут быть понижены действиями менеджмента.

Источники риска могут  быть определены в виде:

1) случайных природных явлений (землетрясения, наводнения и др.). Данные источники вызывают риски, выраженные в том, что природные явления в ходе осуществления предпринимательской деятельности выходят за пределы предполагаемых, являясь причиной отрицательных результатов.

2. ненадежность элементов, операций и систем.

Под надежностью понимают способность технического устройства к бесперебойной работе в течение  заданного промежутка времени в  определенных условиях. Риски, связанные  с ненадежностью технических  систем, можно снизить в результате испытаний и доработок товара с целью повышения их качества и надежности;

3. человеческий фактор может быть источником риска в случае ошибочных действий предпринимателя, его сотрудников либо действий конкурентов.

По сфере возникновения  предпринимательские риски можно  подразделить на внешние и внутренние. Источником возникновения внешних  рисков является внешняя среда по отношению к предпринимательской  фирме. Предприниматель не может  оказывать на них влияние, он может только предвидеть и учитывать их в своей деятельности. Таким образом, к внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предпринимателя. Речь идет о непредвиденных изменениях законодательства, регулирующего предпринимательскую деятельность; неустойчивости политического режима в стране, и других ситуациях, а соответственно и о потерях предпринимателей, возникающих в результате начавшейся войны, национализации, забастовок, введения эмбарго. Источником внутренних рисков является сама предпринимательская фирма. Эти риски возникают в случае неэффективного менеджмента, ошибочной маркетинговой политики, а также в результате внутрифирменных злоупотреблений. Основными среди внутренних рисков являются кадровые риски, связанные с профессиональным уровнем и чертами характера сотрудников фирмы.³

Предпринимательский риск есть вероятностная категория. Известно, что в большинстве случаев  человеческая деятельность носит вероятностный  характер, т.е. связана с неопределенностью, случайностью, стихийностью. Это позволяет  рассматривать риск как деятельность, осуществляемую субъектами хозяйствования в ситуации неизбежного выбора в  условиях внедрения инноваций. Предпринимательский  риск, с одной стороны, ориентирован на получение общественно значимых результатов неординарными, новыми способами. Тем самым он позволяет  преодолевать консерватизм, догматизм, косность, психологические барьеры, препятствующие внедрению новых, перспективных видов деятельности, направленных на достижение цели предпринимательской деятельности - систематического получения прибыли. С другой стороны, предпринимательский риск может вести и к авантюризму, волюнтаризму, субъективизму, к тем или иным издержкам, если в условиях неполной исходной информации, ситуации риска альтернатива выбирается без должного учета объективных закономерностей развития явления, по отношению к которому принимается решение. В этом случае риск выступает в качестве дестабилизирующего фактора и представляет собой сомнительное мероприятие.

Следовательно, хотя предпринимательский  риск и "благородное дело", отнюдь не любые рискованные решения  целесообразно выбирать и реализовывать  на практике. Существуют два типа предпринимательского риска - рациональный (обоснованный) и  нерациональный (необоснованный). Разумеется, риск должен носить разумный, взвешенный характер, поскольку жесткий механизм конкуренции или разорит "волюнтариста", или не даст ему возможности продолжить дело.

Проблема риска имеет  вполне самостоятельное значение как  важная составная часть теории и  практики хозяйствования. Поскольку  многие решения хозяйствующего субъекта реализуются в условиях неопределенности, носят вероятный характер, для  повышения их эффективности важна  выработка рекомендаций по принятию, осуществлению решений в ситуации риска и внедрению их в практику.

Процесс хозяйствования состоит  из ряда стадий: поиск новой идеи и ее оценка; составление бизнес-плана; реализация плана действий. При этом предпринимательский риск существует как на стадии выбора решения (идеи и плана действий), так и на стадии его реализации.

В условиях рыночной экономики  предпринимателю приходится каждый раз вновь стоять перед разнообразным  выбором. Формирование предпринимательской  идеи - это всегда риск и преодоление  сопротивления, неизбежно возникающего при рождении чего-нибудь нового. Тут  могут быть различные варианты, из которых необходимо выбрать наиболее эффективную идею для данной конкретной ситуации. При этом надо помнить, что  существуют различные степени предпринимательского риска - минимальный риск, средняя  степень риска, высокая степень  риска и максимальный риск.

Выявление степени предпринимательского риска может осуществляться различными способами: от сложного вероятного анализа  в моделях исследования операций до чисто интуитивных догадок. На практике обычно преобладают интуиция и предыдущий опыт. Лишь незначительный процент предпринимателей способен учитывать риск с применением  математических методов, остальные  этого вообще не делают. Существует простейшая методика определения коэффициента риска при краткосрочных прогнозах. Если, например, вероятность достоверности  конкретного прогноза составляет 95%, то вероятность того, что он не оправдается, - 5%. Соответственно и коэффициент риска будет равен 5%.

Одним из наиболее серьезных  шагов в изучении предпринимательских  рисков является фундаментальный труд выдающегося американского экономиста Ф. Найта "Риск, неопределенность и  прибыль" (1921), который провел разделение между страхуемыми рисками и  нестрахуемой неопределенностью;

Среди механизмов, способствующих уменьшению неопределенности (трансформацию  в измеримый риск), американский экономист выделяет:

- страхование;

- сбор информации о  деловой конъюнктуре;

- приобретение подробных  инструкций, предназначенных для  непосредственного руководства  целенаправленным поведением (продажу  подобного рода инструкций осуществляется  юристами, проповедниками, преподавателями,  всевозможными экспертами и консультантами);

- распределение неопределенности  между различными альтернативами⁴.

Система наказаний за риск иногда отбивает вообще охоту рисковать. В этом отношении представляет интерес  опыт ряда стран, в которых для  предупреждения и устранения неизбежного  при реализации решений риска  формируются целевые фонды риска⁵. Это - финансовые, материальные и другие резервы, позволяющие в конкретных ситуациях с большей степенью уверенности принимать рискованные решения.

В соответствии с действующим  российским законодательством резервный  фонд может создаваться в организации  в обязательном порядке или в  добровольном порядке по решению  самой организации согласно учредительным  документам и учетной политике. Такая  обязанность предусмотрена для  акционерных обществ (не менее 5% его  уставного капитала). Резервный фонд формируется путем обязательных ежегодных отчислений по достижении им размера, определенного уставом  общества (не может быть менее 5% чистой прибыли).⁶ Предназначен только для покрытия убытков АО, для погашения облигаций общества и выкупа акций в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд не может быть использован для иных целей.

Таким образом риск, как  признак предпринимательской деятельности, - явление многоаспектное, требующее  осмысления многих законодательно неурегулированных  вопросов. Необходимо определенное уточнение  базы предпринимательского риска, разработка теории соответствующего методического  инструментария для уточнения классификации  рисков с учетом специфики предпринимательской  деятельности, установления факторов риска, степени их неопределенности, методов и способов оценки рисков и путей их снижения. Необходимо выбирать оптимальное соотношение уровней риска и дохода, а также степени деловой активности. Без учета факторов риска и умения управлять рисками субъекту предпринимательства не обойтись.

Предприниматель должен учитывать  риск, возникающий при производстве, закупке, реализации товаров и при  всех других видах предпринимательской  деятельности. Причем анализировать  этот риск можно в двух основных аспектах: с позиции компенсации  ущерба и с позиции предотвращения риска.

Предприниматель может учитывать  различные неблагоприятные обстоятельства и заранее принимать необходимые  меры по устранению или уменьшению своих возможных имущественных  потерь. Возможность наступления  неблагоприятных последствий в  хозяйственной деятельности связана  с осознанием того, какие события  могут представлять опасность и  как их можно предвидеть и избежать. Таким образом, в процессе функционирования хозяйствующего субъекта невозможно переоценить  роль различных механизмов анализа  и учета риска. Ведь именно это  в конечном счете и является показателем  эффективности и конкурентоспособности  конкретных экономических систем, и  механизмов.

Высокая степень риска  проекта приводит к необходимости  поиска путей ее искусственного снижения. В практике управления проектами  применяют различные способы  снижения риска. Самым очевидным  и распространенным способом можно  назвать глубокую предпроектную проработку сопутствующих проблем, прогнозирование тенденций развития рыночной конъюнктуры, спроса на данную продукцию или услуги.

Свойственная среднему и  крупному бизнесу - диверсификация. Инвестирование финансовых средств в более чем один вид активов, т. е. это процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения, которые непосредственно не связаны между собой. Представляет собой расширение ассортимента выпускаемой продукции, переориентация рынков сбыта или освоение новых видов производств с целью повышения эффективности производства, получения экономической выгоды, предотвращения банкротства. Таким образом, предвидя падение спроса или заказов на основной вид работ, предприниматель готовит запасные фронты работ или переориентирует производство на выпуск другой продукции. Применение диверсифицированного портфельного подхода на рынке ценных бумаг (комбинация различных ценных бумаг), позволяет максимально снизить вероятность недополучения дохода.

Распределение риска  между участниками проекта. Обычная практика распределения риска заключается в том, чтобы сделать ответственным за риск того участника проекта, который в состоянии лучше всех рассчитывать и контролировать риски. Либо передача части риска соисполнителям с целью уменьшения «нагрузки» на одного участника.

При этом распределение риска  подразумевает, что участники проекта  принимают ряд решений, которые  либо расширяют, либо сужают диапазон потенциальных инвесторов. Чем большую степень риска участники намереваются возложить на инвесторов, тем труднее участникам проекта привлечь к финансированию проекта опытных инвесторов.

Хеджирование (от англ. hedge — страховка, гарантия) — открытие сделок на одном рынке для компенсации воздействия ценовых рисков равной, но противоположной позиции на другом рынке. Обычно хеджирование осуществляется с целью страхования рисков изменения цен путем заключения сделок на срочных рынках. Наиболее часто встречающийся вид хеджирования — хеджирование фьючерсными контрактами. Зарождение фьючерсных контрактов было вызвано необходимостью страхования от изменения цен на товары. Первые операции с фьючерсами были совершены в Чикаго на товарных биржах именно для защиты от резких изменений конъюнктуры рынка. До второй половины XX века хеджирование (данный термин был уже тогда закреплен в некоторых нормативных документах) использовалось исключительно для снятия ценовых рисков. Однако, нужно заметить, что целью хеджирования является не снятие рисков, а их оптимизация. Впрочем, результатом хеджирования является не только снижение рисков, но и снижение возможной прибыли.

Резервирование  средств на покрытие непредвиденных расходов. Данный способ снижения рисков представляет собой установление соотношения между потенциальными рисками, влияющими на стоимость проекта, и размером расходов, необходимых для преодоления сбоев в выполнении проекта. Основной проблемой при создании резерва на покрытие непредвиденных расходов является оценка потенциальных последствий рисков. При определении суммы резерва на покрытие непредвиденных расходов необходимо учитывать точность первоначальной оценки стоимости проекта и его элементов в зависимости от этапа проекта, на котором проводилась эта оценка. 

И наконец не менее эффективный  метод уменьшения влияния риска  на предпринимательскую деятельность – страхование предпринимательских  рисков.

1.2. Правовые основы страхования предпринимательских рисков.

Начать исследование правовых основ предпринимательских рисков необходимо с раскрытия таких  ключевых терминов как объект, предмет, субъект страхования.

В настоящее время в  правовой литературе отсутствует четкое и единообразное определение  объекта и предмета страхования, что ощутимо тормозит развитие теории страхования, усложняет понимание  процессов формирования страховых  правоотношений, а также соотношений  и взаимосвязей категорий страхования. Встречаются как полное отождествление понятий предмета и объекта страхования, так и попытки разграничить эти  понятия.  

При этом действующее страховое законодательство избегает термина «предмет страхования». В статьях 929 и 942 ГК РФ имущественные интересы и непосредственно имущество представляются равнозначно как объект страхования. В статье 4 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» установлено, что объектом личного страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с жизнью и здоровьем граждан; объектом имущественного страхования являются имущественные интересы, связанные со страхованием имущества, страхованием гражданской ответственности, страхование предпринимательской деятельности.

Чтобы ответить на вопрос, что  же конкретно относится к предметам  и объектам страхования предпринимательских  рисков, следует отметить, что предпринимательская  деятельность осуществляется в самых  различных сферах. И при всех различиях  у них имеется общее в экономических процессах создания «своего дела», непосредственном осуществлении деятельности в избранной области, получении прибыли, совершенствовании и расширении «дела». Поэтому объектами страхования предпринимательской деятельности являются имущественные интересы, связанные с материальными, денежными ресурсами и доходами от этой деятельности, подвергающимися воздействию опасных, неблагоприятных событий (страховых случаев), которые наносят предпринимателям убытки и обусловливают их потребность в дополнительных источниках средств для возмещения ущерба. Поскольку объект страхования - это всегда имущественный интерес страхователя - то объекты страхования предпринимательской деятельности - это имущественные интересы страхователя — предпринимателя в связи с конкретными предметами страхования. Таким образом, имущественный интерес страхователя конкретизируется в договоре страхования в предмете страхования, в отношении которого у страхователя имеется имущественный и страховой интерес.

Однако в правовой литературе вопрос, касающийся предметов страхования  предпринимательских рисков, изложен  крайне противоречиво.

В частности, встречается  мнение, включающее в предметы страхования  предпринимательских рисков как  имущество предпринимателя, так  и неполучение ожидаемых доходов, убытки.

В учебнике «Страховое право» А.К.Шихова предпринята попытка более подробно изложить перечень возможных предметов страхования предпринимательских рисков. К ним, по мнению автора, в частности относятся:

1. имущество организации, индивидуального предпринимателя, сформированное в процессе создания и функционирования предпринимательской структуры;
2. гражданская ответственность предпринимателя за несвоевременный или неполный возврат кредитов, займов, за непогашение обязательств и невыплату процентов по выпущенным облигациям, дивидендов по привилегированным акциям, использованным в качестве источника инвестиций при создании предпринимательской структуры;
3. инновационные проекты и их конечные результаты;
4. работоспособность элементов и систем производства в целом и убытки от остановок производства;
5. гражданская ответственность предпринимателя, возникающая вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц;
6. гражданская ответственность предпринимателя за невыполнение им договорных обязательств по оплате поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг перед производителями, исполнителями, продавцами;
7. снижение объема продаж, дополнительных расходы и убытки от собственной предпринимательской деятельности, включая убытки от внереализованных операций. ⁷

На основании изложенного  можно сделать вывод, что категория  «предмет страхования» означает «то, с чем увязывается страхование», а объект страхования – «то, что находится в сфере страховой защиты». Иными словами, объект – это есть «застрахованный предмет».

Состав участников – субъектов страховых отношений приведен в п. 1 ст. 4.1 федерального закона об организации страхового дела:

1) страхователи, застрахованные  лица, выгодоприобретатели;

2) страховые организации;

3) общества взаимного  страхования;

4) страховые агенты;

5) страховые брокеры;

6) страховые актуарии;

7) Банк России, осуществляющий  функции по регулированию, контролю  и надзору в сфере страховой  деятельности 

8) объединения субъектов  страхового дела, в том числе  саморегулируемые организации.

Четыре из них - страховые  организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые  актуарии - названы также субъектами страхового дела, так как в отношении  этих субъектов введено общее  регулирование. Это регулирование  заключается в следующем: