Страхование рисков в бизнес планировании

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ СЕРВИСА  И ЭКОНОМИКИ

ИТиМЭО

 

Кафедра «Управление  предпринимательской деятельностью»

Бизнес-планирование

Курсовая работа

Вариант №6

 

 

 

 

 

 

Работу выполнила  студентка 

4го курса заочного  отделения

Толкунова Тамара

Специальность:080507

гр.:0611

 

 

 

СПб

2013г.

Содержание:

  1. Страхование рисков  в бизнес планировании.

Введение………………………………………………………………...………..3

Глава 1. Страхование……………………………………………………………4

Экономическая сущность страхования………………………………………..4

Страховой риск…………………………………………………………………..5

Группы рисков…………………………………………………………………..6

Глава 2. Оценка и страхование  риска…………………………………………8

           2.1 Оценка риска и страхование  в бизнес планировании……………12

 

  1. Бизнес план туристического агентства……………………………..16

Оглавление……………………………………………………………..16

  1. Название предприятия. Юридический и физический адрес, и банковские реквизиты………………………………………………………………..17
  2. Юридический статус. Уставной фонд…...…………………………….17
  3. Цели и предмет деятельности общества………………..…………….18
  4. Маркетинг и анализ р………………………………………………….20
  5. Фонд заработной платы………………………………………………26
  6. Калькуляция турпродукта……………………………………………27
  7. Расчетная часть……………………………………………………………………29

 

  1. Список литературы………………………………………………………………………….32

 

 

 

 

 

 

 

Введение:

             Деятельность субъектов хозяйственных  отношений постоянно связана  с риском. Сначала мы думаем, как заработать деньги, а потом - либо как их потратить сегодня, либо как сохранить в течение какого-то периода и приумножить для будущих трат. Финансовые инвестиции - это жертва сиюминутным ценностям во имя (возможно, иллюзорных) будущих доходов. Важнейшими факторами доходности любых финансовых инвестиций являются время и риск.

              Риск связан с неопределенностью будущей ситуации. Он возникает тогда, когда реальные события отличаются от ожидаемых.   Риск может обуславливать как выигрыш, так и потери. Если мы надеемся на удачу и бездействуем, то это - пассивная позиция. Если мы пытаемся застраховаться от негативных воздействий и обеспечить благоприятный исход в будущем, это - активная позиция.

Говоря о капитале, нужно  отметить, что в любой момент времени  соседствуют одни юридические и  физические лица, у которых имеется  некоторый излишек финансовых средств, и другие - у которых их не хватает. К числу последних относятся  и государственные структуры, которым  очень часто не достает денег. Для нормального развития экономики  постоянно требуется мобилизация, распределение и перераспределение  финансовых средств между ее сферами  и секторами. Понятно, что тема риска  неразрывно связана с капиталом. Мы можем рисковать при том условии, что что-либо имеем.

          

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Глава 1. Страхование

1.1 Экономическая сущность страхования состоит в предоставлении страховой защиты. Страховую защиту можно объяснить как двустороннюю реакцию человечества на возможные опасности природного, техногенного, экономического, социального, экологического и другого происхождения. С одной стороны, страховая защита вызывается объективной потребностью физических и юридических лиц в сохранении своих имущественных интересов, связанных с различными сторонами жизнедеятельности. С другой стороны, эта потребность сопровождается соответствующей способностью людей в обеспечении названных интересов.

Если потребность в защите порождается страхом, а способность к защите осознанием в силу этого страха необходимости создания соответствующих натуральных или денежных фондов, при помощи которых можно обеспечить сохранность имущественных, личностных и прочих интересов людей, то можно сказать, что в действие вступила система страховой защиты.

Таким образом, страховую защиту можно  определить как осознанную потребность физических и юридических лиц в создании специальных страховых фондов для восстановления имущества, здоровья, трудоспособности и личныхдоходов как самих участников создания этих фондов, так и третьих лиц.

 Страхование (хеджирование) означает действие по уменьшению или  компенсации подверженности риску. Основная задача хеджирования - защита от неблагоприятных изменений процентных ставок. Более узкой задачей является получение прибыли вследствие благоприятных  изменений процентных ставок. Решение  о хеджировании риска принимается  на уровне правления компанией.

Мы знаем, что риск имеет  две стороны: благоприятную и  неблагоприятную. В связи с этим необходимость в хеджировании возникает  в двух случаях:

- когда риск неблагоприятных  изменений больше риска благоприятных  изменений;

- когда неблагоприятные  изменения окажут сильное воздействие  на доходы компании.    

 Вместо хеджирования своих  рисков компания может "играть" на будущих изменениях процентных  ставок. С помощью спекулятивных  займов и вложений она может  получить более высокую прибыль  в связи с изменением процентных  ставок.     

 Существует два основных  метода хеджирования процентного  риска. Это структурное хеджирование  и казначейские рыночные инструменты.       

 Структурное хеджирование представляет  собой снижение или устранение  процентных рисков с помощью  приведения в соответствие процентных  доходов активов компании с  расходами по выплате процентов.  Многие компании в одно и  то же время делают вложения  и берут займы на большие  суммы. Такая политика чужда  структурному хеджированию. Структурное  хеджирование является самым  простым и дешевым средством  страхования процентных рисков  путем благоразумных займов и  кредитов на денежных рынках. Методы структурного хеджирования  могут помочь компаниям с крупными  займами снизить, но не устранить  процентные риски.   

 Методы  хеджирования  с  помощью  казначейских  рыночных инструментов включают продукты денежного рынка (займы, фьючерсы, опционы и др.).

1.2 Страховой риск

Риск страховой — вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование. В зависимости от источника опасности страховые риски подразделяются на: риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (погодные условия, землетрясения, наводнения и др.) и риски, связанныес целенаправленными действиями человека.

К рискам, которые целесообразно  страховать, относятся

вероятные потери:

• в результате пожаров  и других стихийных бедствий;

• вследствие автомобильных  аварий;

• от порчи или уничтожения  продукции при транспортировке;

• в результате ошибок сотрудников  фирмы;

• вызванные передачей  сотрудниками фирмы коммерческой

информации конкурентам;

• вследствие невыполнения обязательств субподрядчиками;

• от приостановки деловой  активности фирмы;

• в результате возможной  смерти, заболевания или

несчастного случая с руководителем  или ведущим сотрудником

фирмы.

Следует выделить еще две  большие группы рисков:

статические (простые) и динамические (спекулятивные).

Особенность статистических рисков заключается в том,

что они практически всегда несут в себе потери для предпринимательской

деятельности. При этом потери для предпринимательской фирмы, как правило, означают и потери для общества в целом.

1.3 Выделяют следующие группы рисков. 

1. Внешние  риски.

1.1. Непредсказуемые внешние  риски:

- меры государственного  воздействия в сферах налогообложения,  ценообразования, землепользования, финансово-кредитной, охраны окружающей  среды и т.д.;

- природные катастрофы (землетрясения,  наводнения, ураганы и прочие  климатические катаклизмы);

- уголовные и экономические  преступления (терроризм, саботаж,  рэкет);

- внешние эффекты: экологические  (аварии), социальные (забастовки), экономические  (банкротство партнеров, клиентов, срыв поставок), политические (запрет  на деятельность и т.д.);  

 

1.2. Предсказуемые внешние  риски:

- рыночный риск (изменение  цен, валютных курсов, требований  потребителей, конъюнктуры, конкуренция,  инфляция, потеря позиции на рынке);

- операционный риск (нарушение  правил эксплуатации и техники  безопасности, отступление от целей  проекта, невозможность поддержания  рабочего состояния машин, оборудования, сооружений и т.д.);

2. Внутренние  риски. 

2.1. Внутренние организационные  риски:

- срывы работ из-за  недостатка рабочей силы, материалов, задержки поставок, неудовлетворительных  условий, изменения ранее согласованных  требований и появления дополнительных  требований со стороны заказчиков  и партнеров, ошибок в планировании  и проектировании, неудовлетворительного  оперативного управления процессом  реализации стратегий и т.п.;

- перерасход средств вследствие  срыва планов работ, неэффективной  стратегии снабжения и сбыта,  низкой квалификации персонала,  ошибок в составлении смет  и бюджетов, предъявления претензий  со стороны партнеров, поставщиков  и потребителей.  

2.2. Внутренние технические  риски:

- изменение технологии  выполнения работ, ошибки в  проект

ной документации, поломки  техники, низкое качество поставляемых материалов, сырья, комплектующих изделий  и т.д. 

3. Прочие  риски:

- правовые (возникающие в  связи с приобретением лицензий, патентов, авторских прав, торговых  марок, защитой информации с  помощью данных методов);

- транспортные и таможенные  инциденты;

- риски, связанные со  здоровьем людей (телесные повреждения,  смертельные травмы);

- повреждение имущества  при демонтаже и передислокации  и т.д.

Знание причин и механизмов действия рисков позволяет найти  эффективные средства их предотвращения и снижения.

 

Глава 2. Оценка и страхование риска

Существуют различные  виды риска в зависимости от того объекта или действия, рисковость которого оценивается: политический, производственные, имущественный, финансовый, валютный и т. д. Дадим краткую характеристику наиболее значимых для целей бизнес-планирования рисков:

  1. суверенный (страновой) риск. Представляет собой риск, связанный с финансовым положением целого государства, когда большинство его экономических агентов, включая правительство, отказываются от исполнения своих внешних долговых обязательств. С подобным риском имели дело иностранные инвесторы, приобретавшие в России государственные краткосрочные облигации накануне кризиса 1998 г. Необходимость учета странового риска особенно актуальна для международных банков, фондов и институтов, предоставляющих кредиты государствам и фирмам, имеющим государственные гарантии, хотя фактически этот риск приходится учитывать любому иностранному инвестору. Основными причинами риска обычно называют возможные войны, катастрофы, общемировой экономический спад, неэффективность государственной политики в области макроэкономики и др.;
  2. политический риск. Иногда рассматривается как синоним странового риска, однако чаще используется при характеристике финансовых отношений между экономическими агентами и правительствами стран, имеющих принципиально различное политическое устройство или нестабильную политическую ситуацию, когда не исключена возможность революции, гражданской войны, национализации частного капитала и т. п.;
  3. производственный риск, в большей степени обусловленный отраслевыми особенностями бизнеса, т. е. структурой активов, в которые собственники решили вложить свой капитал. Один и тот же капитал можно использовать для абсолютно различных производств, очевидно, что степень риска производственной деятельности в этом случае, а следовательно, и вложения капитала в нее будет принципиально различной. Таким образом, смысл производственного риска заключается в том, что на момент создания предприятия его собственники, по сути, принимают стратегически важное и вместе с тем весьма рисковое решение – вложить капитал именно в данный вид бизнеса. Если выбор бизнеса окажется ошибочным, то собственники понесут существенные финансовые и временные потери.

Причина финансовых потерь заключается в том, что при  вынужденной ликвидации предприятия  его материально-техническая база и оборотные активы в подавляющем  большинстве случаев распродаются с убытком, т. е. по ценам, не компенсирующим первоначальные затраты. Даже если речь не ведется о полной ликвидации материально-технической  базы, ее перепрофилирование и рекламные  акции по «раскручиванию» нового бизнеса требуют существенных дополнительных затрат;

  1. финансовый риск, обусловленный структурой источников средств. В данном случае речь идет не о рисковости выбора вложения капитала в те или иные активы, а о рисковости политики в отношении целесообразности привлечения тех или иных источников финансирования деятельности фирмы. В подавляющем большинстве случаев источники финансирования не бесплатны, причем величина платы варьируется как по видам источников, так и в отношении конкретного источника, рассматриваемого в динамике и (или) обремененного дополнительными условиями и обстоятельствами. Кроме того, обязательства по отношению к поставщику капитала, принимаемые предприятием в случае привлечения того или иного источника финансирования, различны. В частности, если обязательства перед внешними инвесторами не будут исполняться в соответствии с договором, то в отношении предприятия вполне может быть инициирована процедура банкротства с неминуемыми в этом случае потерями для собственников. Суть финансового риска и его значимость, таким образом, определяются структурой долгосрочных источников финансирования – чем выше доля заемного капитала, тем выше уровень финансового риска;
  2. риск снижения покупательной способности денежной единицы. Этот вид риска присущ предпринимательской деятельности в целом, а смысл его заключается в том, что инфляция может приводить к снижению деловой активности, прибыли, рентабельности и т. д.;
  3. процентный риск, представляющий собой риск потерь в результате изменения процентных ставок. Этот вид риска приходится учитывать как инвесторам, так и хозяйствующим субъектам. Так, держатели облигаций могут нести потери, если на рынке складывается тенденция снижения в среднем процентных ставок по аналогичным финансовым инструментам. Для предприятий риск снижения процентных ставок проявляется в различных аспектах, причем негативное влияние могут оказывать как прогрессивные, так и регрессивные тенденции в динамике процентных ставок. Так, если предприятие эмитировало облигационный заем с относительно высокой процентной ставкой, а в последующем в силу тех или иных причин процентные ставки по долгосрочным финансовым инструментам начали устойчиво снижаться, то эмитент несет очевидные убытки. С другой стороны, повышение процентных ставок, например, по краткосрочным кредитам, приводит к дополнительным финансовым расходам, связанным с необходимостью поддержания требуемого уровня оборотных средств. Таким образом, риск изменения процентных ставок должен учитываться в долгосрочном и краткосрочном аспектах, с дифференциацией по видам активов, обязательств, инструментов;
  4. систематический, или рыночный, риск. Представляет собой риск (характерный для всех ценных бумаг), который не может быть элиминирован с помощью диверсификации;
  5. специфический, или несистематический, риск. Имеет узкую трактовку и закреплен за операциями с финансовыми активами. Специфическим называется риск ценной бумаги, который не связан с изменениями в рыночном портфеле и потому может быть элиминирован путем комбинирования данной бумаги с другими ценными бумагами в хорошо диверсифицированном портфеле;
  6. проектный риск, напрямую связанный с бизнес-планированием. Любое предприятие вынуждено в той или иной степени заниматься инвестиционной деятельностью. Причины тому – необходимость и целесообразность диверсификации хозяйственной деятельности, желание выхода на новые рынки товаров и услуг, желание участвовать в освоении новой ниши (территориальной или продуктовой) на глобальном рынке товаров и услуг и т. п. Как правило, инвестиционная деятельность реализуется путем разработки и внедрения некоторого инвестиционного проекта. Любой более или менее масштабный проект требует соответствующего финансирования и чаще всего не обходится без долгового финансирования, когда предприятие в дополнение к собственным источникам (эмиссии акций, прибыли) привлекает заемный капитал путем эмиссии облигационного займа или получения долгосрочного кредита. Поскольку заемный капитал не бесплатен, расходы по его обслуживанию и погашению, т. е. текущие процентные платежи и периодические выплаты в погашение основной суммы долга, носят регулярный характер и потому должны иметь постоянный источник. В общем случае таковым источником является прибыль предприятия. Если предприятие предполагает рассчитываться с внешними инвесторами лишь за счет прибыли, генерируемой именно данным проектом, то в этом случае как раз и возникает проектный риск, который может трактоваться как вероятность недостаточности прибыли по проекту для расчетов с инвесторами (в широком смысле речь идет как о внешних инвесторах, так и собственниках предприятия, поскольку если доходов, генерируемых проектом, достаточно лишь для обслуживания внешней долгосрочной задолженности, то такой проект вряд ли устроит собственников предприятия). С позиции поставщиков заемного капитала проектный риск, рассматриваемый как риск невозврата вложенного капитала, при некоторых ситуациях может перерастать в страновой риск. Это имеет место в том случае, если гарантом по проекту выступило правительство;
  7. валютный риск. Любой субъект, владеющий финансовым активом или обязательством, выраженными в иностранной валюте, сталкивается с валютным риском, под которым понимается вероятность потерь в результате изменения валютного (обменного) курса. В зависимости от ситуации последствия изменения валютных курсов могут быть исключительно значимыми. Так, в результате августовского кризиса в России, когда в течение непродолжительного времени курс доллара к рублю повысился в 4 раза, многие предприятия оказались не в состоянии рассчитаться со своими западными кредиторами и инвесторами;
  8. трансакционный риск, представляющий собой операционный риск, т. е. риск потерь, связанных с конкретной операцией. Поскольку безрисковых операций в бизнесе практически не существует, этот риск, вероятно, самый распространенный, полностью элиминировать его невозможно. Например, поставщик может нарушить ритмичность поставки, дебитор задержать оплату счета, приобретенный с расчетом на капитализированную доходность финансовый актив может обесцениться в связи с финансовыми трудностями эмитента и др.;
  9. актуарный риск, покрываемый страховой организацией в обмен на уплату премии. Актуарными называются расчеты в страховании, понимаемом как система мероприятий по созданию денежного (страхового) фонда за счет взносов его участников, из средств которого возмещается ущерб, причиненный стихийными бедствиями и несчастными случаями, а также выплачиваются иные суммы в связи с наступлением определенных событий. Страхование во многих случаях является добровольной процедурой, хотя некоторые операции, в частности в банковской сфере, подлежат обязательному страхованию. В том случае, если страхование имеет место, как раз и возникает понятие актуарного риска как части общего риска, перекладываемой на страховую организацию.

С развитием рыночных отношений  бизнес осуществляется всегда в условиях неопределенности и изменчивости как  внешней, так и внутренней среды. Это значит, что постоянно возникает  неясность в полезности ожидаемого конечного результата и, следовательно, возникает опасность непредвиденных потерь и неудач.

 

 

 

 

 

2.1 Оценка риска и страхование в бизнес плане

Оценка риска представляет собой один из наиболее сложных и  наименее точных элементов финансового  анализа. Потребуется, как можно  точнее определить все непредвиденные обстоятельства, которые могут возникнуть в будущем.

Традиционно рассматриваются: 1. Рыночный риск: -- Будет ли в будущем существовать рынок? -- Будет ли рынок расти такими темпами, которые станут способствовать Вашему бизнесу? -- Является ли Ваша норма валовой прибыли достаточной, чтобы Вы смогли выдержать ценовую войну, если таковая будет иметь место? 2. Риск конкурирующих технологий: -- Сможет ли Ваш конкурент разработать технологию, которая сделает вашу устаревшей? -- Может ли какая-либо новая технология помешать предприятию успешно выполнить намеченное? 3. Риск завершения или технический риск: -- Достаточно ли надежны предлагаемый проект, технология или предмет деятельности, чтобы все сработало так, как намечается? 4. Внешний риск: -- Какова вероятность того, что кто-то или что-то (правительство, профсоюзы, субподрядчики, транспорт и т.д.) остановит или замедлит работу предприятия? Есть ли у Вас предложения по решению этих проблем? 5. Внутренний риск: -- Достаточно ли у Вас персонала, чтобы предприятие могло нормально функционировать? -- Если нет, то есть ли возможность его получить своевременно и на выгодных условиях? 6. Политический риск: -- Есть, или ожидается, какое-либо правительственное постановление, которое может помешать успеху? -- Будут ли получены, когда это потребуется, обязательные разрешения специальных органов, например, управления по охране окружающей среды, здравоохранительных органов и т.п.? 7. Ресурсный риск: -- Будет ли иметь место достаточное количество клиентов, материалов или продукции в течение периода, существенно превышающего сроки погашения затрат финансовых ресурсов? -- Достаточно ли у партнеров финансовых, людских и интеллектуальных ресурсов для полного завершения намеченного проекта? 8. Риск капитальных вложений: -- Сможет ли инфляция, изменение валютных курсов или политики правительства существенно повлиять на объем инвестиций? -- Какая вероятность того, что в результате этих изменений Вы полностью или частично потеряете свой капитал? Реальная программа "управления рисками" должна быть выработана на основе исследования особенностей бизнеса и тонкостей рынка страховых услуг.

При разработке программы  защиты бизнеса от потерь обычно акцентируется  внимание на трех следующих областях:

1. Риск потери имущества  - подверженность Вашего имущества,  включающего реальные и "невидимые"  активы, риску полной потери или  повреждения (пожар, кража).

2. Риск потери времени  - возникает в связи с возможностью  сбоев и перерывов в функционировании  вашего бизнеса или задержками  при получении платежей по  произведенным инвестициям.

3. Риск неисполнения обязательств - включает вашу ответственность  перед покупателями, людьми, причастными  к вашему бизнесу, перед теми, кто использует или полагается  на вашу продукцию или услуги, а также перед обществом в  целом.

В основе страхового дела лежит  страховой полис: Страховой полис - это контракт, по которому страховая  компания (страховщик) берет на себя обязанность выплатить компенсацию (страховую премию) в случае, если произойдет какое-либо нежелательное  случайное событие, принесшее убытки. В обмен за эту услугу Вы, со своей  стороны, обязуетесь платить страховщику  определенные суммы ( страховые взносы).

В страховом полисе указывается, какой вид риска он покрывает, в какие сроки и на какую  сумму. В страховом полисе может  быть также указан порядок осуществления  процедур, связанных с исполнением  контракта: как оформлять страховое  требование, как прекратить действие контракта, как определить величину причитающегося страхового вознаграждения, как увеличить объем страхового покрытия.

Страховые полисы могут быть специальными или общими.

Специальным полисом устанавливается (описывается) каждый предмет страхуемого имущества, определяется его объем и стоимость (опись наиболее дорогостоящих предметов из комплекта оборудования или коллекции произведений искусства может служить таким примером). Общий полис предлагает большую гибкость в определении размера страхового возмещения, устанавливая лишь стоимость застрахованного имущества в целом. Сумма страхового возмещения не определяется для каждого отдельного предмета из состава страхуемого имущества.

Пакетный полис страхует множество возможных рисков в  едином комплексном контракте. Когда  сходные одинаковые виды риска собраны  вместе и застрахованы единым "пакетом", вы можете успешно избежать пересечения  сфер действия различных специфических  страховых полисов. С другой стороны, соединение непохожих видов риска в одном полисе может лишить Вас гибкости в покупке других страховых полисов и, кроме того, затруднит сравнительный анализ конкурирующих видов страхования.

Страхование рисков обеспечивается посредством следующего алгоритма:

1. Определите объем и  структуру материальных активов,  которым грозит риск потери  или повреждения.

2. Выделите те риски,  которых можно избежать, принимая  определенные меры предосторожности, подсчитайте Ваши затраты на  осуществление этих мер.

3. Решите, какой вид страхования  (общий или специальный) может  лучше защитить Вас при меньших  затратах по сравнению с затратами  на меры предосторожности.

4. Если затраты на страхование  только немногим меньше, чем затраты  на организацию мер предосторожности, подумайте, стоит ли тратить  Ваше время и деньги, не лучше  ли принять меры предосторожности? Следуйте следующим правилам  для предотвращения как недострахования, так и перестрахования: 1. Четко выявляйте все виды своей юридической ответственности: по выполнению контрактов, аренде, поставкам и всем другим сделкам - и позаботьтесь о покрытии рисков, возникающих в связи с возможным неисполнением этих обязательств.

2. Определите вероятность  потери некоторых денежных сумм  на работу, не предусмотренную  сделкой. Имейте в виду, неоперационные риски, связанные, например, с исследовательскими работами в ваших лабораториях.

3. Оцените степень зависимости  Вашего бизнеса от внезапных  перерывов в его функционировании  по причине пожара или аварий  машин, потери ключевого специалиста  или поставщика, сбоев в транспортном  обслуживании.

4. Предусмотрите риски,  связанные с безопасным функционированием  и использованием Вашей продукции  покупателями, потребителями и даже  перед третьими лицами. Такие  риски также могут быть застрахованы.

5. Когда Вы перевели  свои оценки в денежный эквивалент, не теряйтесь, так как реально  необходимо застраховать только  небольшое количество из всех  рисков, которые могут Вам встретиться.  Ваш специалист по страхованию  отделит те риски, что подлежат  страхованию от тех, что не  страхуются.

6. После того, как Вы  определили, что может быть с  выгодой застраховано, забудьте  о всех мелких рисках, которые не нужно покрывать.

Страхование от малых потерь обычно является дорогостоящей прихотью.

7. Наконец, забудьте о  страховании риска, с которым  вы можете справиться сами  каким-либо другим способом " при  меньших затратах и усилиях.

8. Еще одно примечание. Не допускайте, чтобы Ваша программа  уменьшения рисков завершилась  покупкой страхового полиса. Даже  при условии страхования, потери  означают, в лучшем случае, неудобство, в худшем же случае - крах.

Предотвращение возможности  потерь является центральным звеном в программе уменьшения рисков и  реализация этой программы на должна ограничиваться собственно страхованием.

При развитой системе современного коммерческого страхования в  бизнес-плане можно просто указать, какие типы страховых полисов  и на какие суммы планируется  приобрести.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Бизнес-план турагентства «Стар – тревел»

Оглавление

  1. Название предприятия. Юридический и физический адрес, и банковские реквизиты……………………………………………………………………………16
  2. Юридический статус. Уставной фо<span class="List_0020Paragraph__Char" style=" font-size: