Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Страхование: роль в финансовой системе и особенности организации

АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ

ВЫСШЕГО ПРОФФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ЕВРАЗИЙСКИЙ ОТКРЫТЫЙ ИНСТИТУТ

Кафедра

Менеджмент организации

Курсовая работа

по дисциплине

«Финансы и кредит»

на тему: «Страхование: роль в финансовой системе и особенности организации»

Выполнил:

Студент гр. ЗОМ-302п

Смышляева О.С.

Проверил:

Петрова Т. В.

Москва 2013г.

Содержание

Введение________________________________________________3

Глава 1. Финансы и финансовая система___________________________5

1.1 Сущность и функции финансов__________________________5
1.2 Назначение и роль финансов_____________________________6
1.3 Финансовая система____________________________________8

Глава 2 Страхование как звено финансовой системы_________________10

2. Взаимосвязь категории финансов с другими экономическими категориями____________________________________________________10
2.1 Функции страхования___________________________________15
2.2 Основные этапы развития страхования в России____________16
2.3 Страховые дисциплины_________________________________20
2.4 Классификация в страховании___________________________20
2.5 Рынок автострахования: тенденции и прогнозы_____________26

Глава 3 ОСАГО. Пути решения. Динамика дальнейшего развития_____30

Заключение______________________________________________37
Список использованной литературы_________________________39

Введение:

В условиях активно развивающихся рыночных отношений наиболее важное место в развитии рынка капитала нашей страны отводится страховому рынку. Наличие устойчивого страхового рынка – существенный компонент любой преуспевающей экономики. Страхование – вид экономической деятельности, непосредственно связанный со снижением или перераспределением рисков между физическими и юридическими лицами (страхователями) и специализированными органами (страховщиками).

Страховщики обеспечивают аккумуляцию страховых взносов и выплаты страхователям в случае нанесения ущерба застрахованной собственности. В современной экономической практике развитых стран резервные фонды страховых компаний являются вторым по значимости кредитным ресурсом экономики после банковских депозитов.

Актуальность данной курсовой работы определена следующими теоретическими положениями. Страхование - важнейший элемент общей культуры человека. Если каждый человек страхует свое жилье, свой бизнес, здоровье и жизнь, то он предусмотрителен относительно будущего своей семьи, коллег и самого себя, он смотрит в завтрашний день, обеспечивая его сегодня. Посредством страхования человек реализует одну из важнейших своих потребностей - потребность в безопасности. Благодаря страхованию снижается степень такой зависимости, когда человеческие ошибки или злой умысел, просто стихийные бедствия могут поставить отдельную жизнь, семью, бизнес на грань катастрофы.

Объектом исследования данной работы выступают различные виды страхования, имеющие место в РФ.

Предмет исследования - выделение эффективности функционирования различных групп тарифов в страховании жизни и имущества.

Цель работы – выделение различных видов страхования и их особенностей в соответствии с действующим законодательством.

Цель работы определяет постановку следующего круга задач:

- рассмотрение основ организации страховой деятельности, изложенных в ФЗ «Об обеспечении страхового дела в РФ»,

- выделение системы показателей имущественного и личного страхования,

- указание специфики расчёта тарифных ставок,

- рассмотреть роль статистических рейтингов в процессе оценки деятельности страховых компаний.

Методической базой написания работы послужили учебные пособия по страхованию, а также материалы статей периодических изданий, статистические сборники.

Глава 1. Финансы и финансовая система

1.1 Сущность и функции финансов

Термин «финансы» произошел от латинского слова financia, означающего доход, платеж при сделке. Впервые он появился в торговых городах Италии в 18 – 19 веках. Позже, получив международное признание, термин стан означать систему денежных отношений.

Сущность финансов проявляется в их ключевых функциях, к которым относят распределительную и контрольную.

Распределительная функция финансов является главной, поскольку доминирующая характеристика финансовых отношений - их распределительный характер. Основным объектом распределения является национальный доход. Субъектами распределения выступают государство, юридические и физические лица. Распределение национального дохода с помощью финансов проходит в два этапа. На первом этапе образуются первичные (основные) доходы, которые складываются из трех компонентов: зарплата рабочих, служащих, доходы фермеров, крестьян, занятых в сфере материального производства; доходы предприятий сферы материального производства и амортизационные отчисления; косвенные налоги. Однако первичные доходы еще не образуют общественных денежных средств, достаточных для развития приоритетных отраслей народного хозяйства, обеспечения обороноспособности страны, удовлетворения материальных и культурных потребностей населения. Необходимо дальнейшее перераспределение национального дохода, которое составляет суть второго этапа распределения. В результате перераспределения образуются вторичные, или производные, доходы. Такие доходы служат для формирования конечных пропорций использования национального дохода. Последней стадией перераспределения доходов является их реализация. Реализуемые доходы называются конечными. Конечные доходы с учетом сделанных сбережений равны сумме первичных доходов.

Контрольная функция финансов определяется их свойством служить средством контроля за процессом стоимостного распределения и перераспределения общественного продукта, формирования и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств. Эта функция осуществляется: финансовыми подразделениями предприятий; государственными финансовыми и налоговыми органами; кредитно-финансовыми организациями.

1.2 Назначение и роль финансов

Финансы, как никакая другая категория (цена, кредит и др.) дают возможность приспособить (трансформировать) потребности производства к потребностям потребления. Без финансов невозможно обеспечить индивидуальный и общественный кругооборот производственных фондов на расширенной основе, регулировать отраслевую и территориальную структуру экономики, внедрять научно-технические достижения, стимулировать инвестиционную деятельность и обеспечивать различные общественные потребности.

В повседневной хозяйственной деятельности важна не сама по себе категория финансов, а конкретные формы проявления финансовых отношений, виды которых устанавливаются государством. Определяя организационные формы проявления категории финансы, государство использует их как активный инструмент управления экономикой.

Как экономический инструмент хозяйствования финансы способны количественно и качественно влиять на общественное производство.

Количественное влияние характеризуется объемом и предложением мобилизованных, распределенных и использованных финансовых ресурсов.

Качественное влияние выявляется в интересах участников воспроизводственного процесса через формы организации финансовых отношений (каким способом формируются финансовые ресурсы, в каких формах и на каких условиях осуществляется их движение и использование).

Существует три главные направления финансового влияния на процессы общественного развития:

1) финансовое обеспечение потребностей расширенного воспроизводства;

2) финансовое регулирование экономических и социальных процессов;

3) финансовое стимулирование.

Финансовое обеспечение воспроизводственного процесса - это покрытие затрат за счет финансовых ресурсов, аккумулированных субъектами хозяйствования и государством.

В условиях экономической и хозяйственной самостоятельности субъекты хозяйствования формируют источники расширенного воспроизводства за счет собственных финансовых ресурсов, привлеченных на акционерной основе, или на паевых основах денежных средств других предприятий, использования банковских кредитов, бюджетных ассигнований и др. Дополнительными источниками финансового обеспечения могут быть средства, мобилизованные на рынке ценных бумаг, иностранные инвестиции.

Финансовое обеспечение расширенного воспроизводства может осуществляться в таких формах:

• бюджетное финансирование как предоставление средств из бюджета на безвозвратной основе;

• кредитование - это предоставление средств на принципах возвратности, платности, срочности и обеспеченности;

• самофинансирование предусматривает осуществление расходов субъектов хозяйствования на основную деятельность и ее развитие за счет собственных средств. Принцип самофинансирования допускает привлечение кредитных ресурсов;

• аренда (лизинг) - это передача имущества в пользование за определенную плату и на определенный срок;

• инвестирование - процесс вложения средств в те или иные объекты с расчетом на увеличение их стоимости, а также получения дополнительного дохода.

Финансовое регулирование экономических и социальных процессов осуществляется прежде всего через перераспределение части доходов предприятий и организаций, а также населения и направление этих средств в бюджеты и государственные целевые фонды для удовлетворения государственных потребностей.

Конкретными формами осуществления распределения и перераспределения созданной стоимости являются финансовые рычаги, к которым относятся налоги, обязательные взносы, нормы амортизационных отчислений, нормы использования средств в бюджетных учреждениях, арендная плата, процент за кредит, дотации, субсидии, субвенции, штрафы, пеня, премии и др.

К финансовым стимулам развития производства и повышения его эффективности относятся:

• бюджетные стимулы;

• приоритетное и наиболее эффективное направление инвестирование финансовых ресурсов;

• финансовые льготы и санкции.

В целом роль финансов в обществе заключается в следующем:

1) финансы обеспечивают кругообращение финансовых ресурсов и тем самым беспрерывность процесса воспроизводства;

2) обеспечивают распределение ВВП и обеспечивают финансовые потребности юридических, физических лиц и государства;

3) осуществляют перераспределение первичных и вторичных доходов между отраслями, регионами, слоями населения, юридическими и физическими лицами;

4) влияют на интересы субъектов распределительных отношений и регулируют различные направления социально-экономического развития;

5) играют главную роль в системе экономических методов управления экономикой;

6) финансовые показатели являются индикаторами экономического и социального уровня развития общества, субъектов хозяйствования;

7) обеспечивают контроль за формированием и использованием финансовых ресурсов в государстве.

1.3 Финансовая система

Финансовая система – совокупность блоков, звеньев, подзвеньев финансовых отношений.

Финансовая система России состоит из трех крупных блоков:

Государственные финансы
Местные финансы
Финансы юридических и физических лиц

Государственные финансы отражают экономическое отношение по формированию и использованию централизованных фондов денежных средств, предназначенных для обеспечения выполнения государством его функций. Государственные финансы включают государственный бюджет и государственные внебюджетные фонды. По месту, занимаемому в финансовой системе, государственный бюджет представляет собой основной финансовый план государства на текущий финансовый год, имеющий силу закона. По своему материальному содержанию, государственный бюджет – это централизованный фонд денежных средств государства. По социально-экономической сущности он представляет собой основной инструмент распределения и перераспределения ВНП и национального дохода государства.

Местные финансы – это окружные, городские, районные бюджеты, бюджеты поселков и сельских населенных пунктов; районные бюджеты в городах.

Финансы юридических и физических лиц – это совокупность экономических отношений по формированию и использованию денежных фондов организаций, предпринимателей, физических лиц, предназначенных для обеспечения процесса расширенного воспроизводства.

Государственные внебюджетные фонды – это форма аккумуляции и перераспределения денежных средств, используемых для удовлетворения социальных потребностей и дополнительного финансирования территориальных нужд. Внебюджетные фонды создаются на федеральном и территориальном уровнях и имеют целевое назначение. Внебюджетные фонды включают Пенсионный фонд, а также один из самых главных звеньев – страхование.

Социально-экономическая сущность страхования

Человечество живёт и трудится в определённых условиях природной и социальной среды. И в процессе своей жизнедеятельности оно постоянно сталкивается с различными стихийными силами природы, со случайными социальными явлениями. В процессе своей жизнедеятельности человек приобретает знания о природе некоторых рисков и с другой стороны само создаёт новые виды рисков, т.е. существование рисков постоянно меняется только их количество и степень нанесения им ущерба. Поэтому важными задачами общества является своевременное распознавание рисков и проведение соответствующих мероприятий по уменьшению степени риска.

Глава 2 Страхование как звено финансовой системы

2. Взаимосвязь категории финансов с другими экономическими категориями

Процесс стоимостного распределения общественного продукта, в ходе которого созданная в производстве стоимость делится между субъектами хозяйствования, а у каждого из них - по целевому назначению, чрезвычайно сложен. В силу этого он осуществляется с помощью разных экономических категорий, каждая из которых выполняет специфическую, только ей присущую, роль. Финансы, участвуя в стоимостном распределении, тесно связаны и взаимодействуют с такими категориями, как цена, заработная плата, кредит.

Исходным моментом появления финансовых отношений выступает процесс первичного распределения стоимости на составляющие ее элементы (с, v, m) и образование различных форм денежных доходов и накоплений. Чтобы этот процесс мог начаться, созданная в производстве стоимость должна быть реализована. Экономическим инструментом, благодаря которому стоимость продукта получает денежное выражение и становится объектом распределения, является цена. Именно она предопределяет конкретную величину денежных средств, поступающих в тот иной сектор экономики, тому иному собственнику. Цена и только она выступает той исходной основой, на которой совершается весь дальнейший распределительный процесс, поскольку именно в ней находят выражение различные элементы стоимости общественного продукта.

Будучи количественной мерой создаваемой в производстве стоимости, ее денежным выражением, цена предопределяет пропорции будущего стоимостного распределения, осуществляемого в соответствии с факторами производства.

Но являясь исходной основой стоимостного распределения, предопределяя его первичную структуру, цена тем не менее не может обеспечить ни распределения по субъектам собственности, ни функционального обособления разных частей стоимости. Связано это с тем, что все частя стоимости по обіг ему и функциональному назначению вычленяются в определенной величине не сами по себе, а только после стадии обмена. Должен обязательно произойти обмен и состояться стоимостное распределение, чтобы все части стоимости (с, v, m) получив конкретное воплощение в определенных количественных пропорциях.

Таким образом, процесс формирования различных частей стоимости как бы распадается на два этапа: на первом происходит перенос авансированной стоимости и создание доходов, что действительно является моментом самого производства; на втором осуществляется выделение фонда возмещения и первичных доходов в разных конкретных их формах, что составляет содержание уже следующей стадии воспроизводственного процесса - стадии стоимостного распределения, когда каждой части стоимости придается определенная количественная пропорция. Но второй этап формирования элементов стоимости осуществляется уже не с помощью цены (хотя потенциально все части стоимости в ней заложены), а посредством других экономических категорий.

В связи с вышеизложенным неправомерно утверждение некоторых экономистов, будто инструментом первичного распределения стоимости на ее составные части (с, v, m) является цена. Для выполнения ценой такой роли необходимо, чтобы все части стоимости уже на стадии производства имели самостоятельные экономические формы, которые цене осталось бы только проявить. Между тем, расчленение стоимости общественного продукта на фонд возмещения и различные виды доходов, т.е. на самостоятельные экономические формы, происходит лишь в процессе стоимостного распределения; на стадии же непосредственно производства этих экономических форм еще нет, их можно выявить лишь аналитическим путем.

На стадии непосредственно производства ни фонд возмещения, ни создаваемые доходы самостоятельно в экономическом кругообороте не выступают. Они находятся в скрытом виде - лишь как качественная неоднородность целевого назначения разных частей стоимости, ибо еще не произошло их обособления: фонда возмещения - от валового дохода, а разделение последнего - на разные его формы. Только на стадии распределения воспроизводственного процесса движение стоимости общественного продукта реально разделяется на движение фонда возмещения и валового дохода, причем и фонд возмещения, и валовой доход получают самостоятельные экономические формы выражения. Не обособившиеся части стоимости, какими они были на стадии непосредственно производства, превращаются на стадии распределения в денежные формы фонда возмещения (амортизационные отчисления и оборотные средства) и различные виды доходов, распределяемых между участниками производства (заработную плату, отчисления на социальное страхование, прибыль). Это превращение разных частей стоимости из скрытых форм в явные осуществляются не посредством цены (хотя и на ее основе), а с помощью финансов и заработной платы. Именно благодаря им в процессе первичного распределения образуются различные виды денежных доходов, накоплений и отчислений, структурное соотношение между которыми определяется в соответствии с общественными законами.

Функционирование цены и финансов в процессе стоимостного распределения осуществляется в тесной взаимосвязи:

цены являются основой финансового метода распределения стоимости, а финансы, базируясь на пропорциях распределения, сложившихся под влиянием цен, выступают инструментом, реализующим эти пропорции, одновременно корректируя их с учетом экономических условий развития общества. Относительная самостоятельность финансового метода распределения приводит к тому, что конечная структура распределенного общественного продукта и национального дохода отличается от пропорций, заложенных ценой.

В распределении стоимости общественного продукта наряду с финансами участвует и заработная плата. Эта форма распределения обусловлена необходимостью формирования доходов конкретных работников. Как экономическая категория заработная плата выражает стоимостные отношения, возникающие в процессе распределения вновь созданной стоимости путем формирования индивидуальных доходов, поступающих работникам в зависимости от количества и качества затраченного ими труда.

Являясь составной частью общей системы стоимостного распределения, заработная плата стоит в одном ряду с финансами, подготавливая условия для последующего удовлетворения определенных потребностей. Но имея одинаковую с финансами экономическую основу, заработная плата отличается от них тем, что составляющие ее распределительные отношения материализуются в денежных средствах, поступающих в собственность отдельных работников и используемых на удовлетворение личных потребностей граждан. Между тем финансовые ресурсы как материальные носители финансовых отношений находятся в распоряжении субъектов хозяйствования и государства и предназначаются для удовлетворения разнообразных общественных потребностей.

Отличие заработной платы от финансов проявляется и в том, что функционирование ее может рассматриваться (с известной степенью допущения) как процесс двустороннего движения стоимости. Ведь заработная плата как форма общественного распределения носит компенсационный характер; она является оплатой трудовых усй работников и должна находиться в тесной зависимости от количества и качества затрачиваемого ими труда. Каждый гражданин должен получать от общества такую долю стоимости, которая соответствует его трудовому вкладу.

Финансы и заработная плата как распределительные категории тесно связаны между собой, что приводит к их взаимодействию в процессе стоимостного распределения. Заключается это взаимодействие в том, что, с одной стороны, финансы "помогают" заработной плате формировать фонд оплаты труда, отделяя (отчленяя) его от остальных денежных фондов предприятия, а с другой - заработная плата, начисление которой по времени не совпадает с выплатой, выступает источником формирования части финансовых ресурсов предприятий, получающей форму устойчивых пассивов. Задолженность по заработной плате - это финансовый ресурс, но не потому, что сама заработная плата относится к финансам, а вследствие того, что начисленная сумма заработка не сразу попадает в руки ее владельца. Находясь в обороте предприятия, эти денежные средства выступают источником формирования оборотных средств.

В стоимостном распределении участвует и кредит. Он во многом однотипен с финансами. Общие черты, присущие обеим категориям, говорят об их близости, родственной экономической природе. Вместе с тем характер их функционирования существенно различается: кредит в отличие от финансов функционирует на возвратной основе - любая ссуда должна быть обязательно возвращена кредитору после истечения установленного договором срока. Возвратность - это важнейший признак и атрибут кредита.

Возвратность как специфическая черта кредита обусловливает отличия в характере, источниках и направлениях использования кредитных ресурсов по сравнению с финансовыми. Кредитные ресурсы выражают "разорванное" во времени движение стоимости от кредитора к заемщику и обратно; финансовые - одностороннее движение стоимости. Кредитное перераспределение связано с перемещением денежных средств между субъектами распределительного процесса; финансовое - осуществляется как между субъектами хозяйствования, так и в рамках каждого из них - по целевому назначению в соответствии с общественными потребностями.

Кредитные ресурсы формируются в процессе перераспределения за счет временно свободных денежных средств предприятий (объединений), организаций, учреждений, органов государственного управления, граждан; финансовые - из доходов и накоплений, образующихся на стадии стоимостного распределения. Кредитные ресурсы предоставляются заемщикам на определённый срок на условиях возвратности и платности; финансовые бесплатно и без оговаривания условий их возвращения. И, наконец, в отличие от финансов кредит имеет более тесную связь с денежным оборотом: с его помощью удовлетворяются потребности субъектов хозяйствования в платежных средствах, необходимых для обращения; происходит регулирование находящихся в обороте денежных средств.

Наличие общих черт у финансов и кредита предопределяет их тесную взаимосвязь и взаимодействие в распределительном процессе; особенно ярко это проявляется в комплексном использовании финансовых и кредитных ресурсов. Так, при недостатке у предприятий финансовых ресурсов для нормального осуществления производственного процесса и расширения производства, они используют банковские кредиты. Временно свободные финансовые ресурсы предприятий и хозяйственных организаций хранятся на счетах в учреждениях банков, что позволяет рационально использовать их в качестве кредитных средств для удовлетворения потребностей расширенного воспроизводства в рамках народного хозяйства в целом. Функционирование финансов способствует созданию и росту кредитных ресурсов; функционирование кредита, в свою очередь, позволяет формировать финансовые ресурсы в распоряжении субъектов хозяйствования и государства, в том числе через финансовый рынок.