Ирина Эланс
Страхование сельскохозяйственной деятельности: проблемы и перспективы
Министерство образования и науки Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ОРЕНБУГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Финансово-экономический факультет
Кафедра банковского дела и страхования
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Страховое дело»
Страхование сельскохозяйственной деятельности:
проблемы и перспективы
Содержание
Введение
Сельское хозяйство является одной из важнейших отраслей экономики любого государства. Оно производит свыше 12 процентов внутреннего валового продукта и более 15 процентов национального дохода России, сосредоточивает 15,7 процентов производственных основных фондов. Восемьдесят отраслей промышленности поставляют свою продукцию сельскому хозяйству, которое в свою очередь поставляет свою продукцию шестидесяти отраслям промышленности. Площади, используемые под сельское хозяйство — пахотные земли, пастбища и многолетние насаждения, составляют 208,4 млн. га. Россия занимает третье место в мире по площади сельскохозяйственных угодий. В связи с этим создание условий для устойчивого развития сельского хозяйства является одной из важнейших стратегических целей государственной политики, достижение которой позволит обеспечить продовольственную безопасность, конкурентоспособность российской экономики, а так же повышение уровня благосостояния граждан.
В то же время сельское хозяйство, находясь в прямой зависимости от природно-климатических и погодных факторов, является наиболее рискованным из всех отраслей экономики, что обуславливает необходимость развития сельскохозяйственного страхования.
Целостное представление о современных проблемах страхования сельскохозяйственных рисков, а также о самой их сущности и природе, сформировали исследования современных российских и зарубежных авторов: Л.Н Бондаренко, Н.А. Борхунова, Л.Н. Вологдина, Ю.С. Воловика, Е.И. Ивашкина, М.П. Казакова, А.К. Камаляна, А.Я. Кибирова, Э.Н. Крылатых, И.В. Курцева, А.П. Курносова, А.Н. Лебедева, Ю.И. Линина, М.Л. Лишанского, Т.П. Ломакиной, А.С. Миндрина, В.Г. Плющикова, В.Н. Семенова, Н.И. Слюсаревой, В.А. Сплетухова, В.В. Щербакова, Э. Боди, Э. Касла, Р. Мертона, Д. Скиза и др.
Популяризация страхования сельского хозяйства — один из самых сложных, но необходимых элементов перехода к стабильной экономике в сельскохозяйственном производстве, что обуславливает актуальность данной проблематики.
Цель работы состоит в изучении особенностей функционирования рынка сельскохозяйственного страхования в РФ.
Достижение поставленной цели потребовало решение следующих задач:
- рассмотреть экономическую сущность и основные отличительные черты сельхозстрахования;
- изучить основные виды сельскохозяйственного страхования и их характерные особенности;
- выявить правовые основы функционирования рынка агрострахования;
- провести анализ становления и развития института страхования в сельском хозяйстве в России;
- проанализировать современное состояние рынка агрострахования в РФ;
- выявить основные проблемы и пути совершенствования сельскохозяйственного страхования в России.
Объектом исследования является рынок сельскохозяйственного страхования в РФ.
Предметом исследования выступает совокупность экономических отношений, возникающих в процессе осуществления сельхозстрахования.
При исследовании данной темы были использованы следующие методы: изучение и анализ научной литературы, статей, докладов Минсельхоза РФ, группировка данных и их сравнение.
Информационной базой исследования послужили труды отечественных авторов (Т.А. Федорова, В.В. Владимиров, К.А. Жичкин), периодические издания («Страховое дело», «Финансы и кредит», «Региональная экономика: теория и практика» и т.д.), а также доклады Минсельхоза РФ.
1 Теоретические аспекты страхования сельскохозяйственной деятельности
1.1 Экономическая сущность и особенности сельскохозяйственного страхования
Как известно, страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также для оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Таким образом, страхование считается одним из основных методов управления рисками, в том числе и в аграрном секторе.
Следуя принципам научного познания необходимо разобраться в самом понятии «агростраховании».
Нетрудно заметить, что в правовых документах применяется исключительно термин «сельскохозяйственное страхование»; причем оно всегда идет в связке с приставкой «...с государственной поддержкой». Так, в ФЗ «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства» определяется, что «сельскохозяйственное страхование, осуществляемое с государственной поддержкой — страхование имущественных интересов, связанных с риском утраты (гибели) урожая сельскохозяйственной культуры, утраты (гибели) посадок многолетних насаждений, утраты (гибели) сельскохозяйственных животных, которое осуществляется в соответствии с... федеральными законами».
В разнообразных печатных изданиях предпочтение дается понятию «агрострахование»; при этом анализ терминологии и практики применения этих терминов показывает, что в научной, просветительской и образовательной среде эти понятия считаются синонимами.
Толковый словарь Ожегова дает следующее толкование термина: «Агро» Первая часть сложных слов со знач.:
1) относящийся к агрономии, например, агрофизика, агроэкология, агрохимия;
2) относящийся к сельскому хозяйству, к обработке земли, например, агротехника, агролаборатория;
3) относящийся к сельской местности, например, агрокомплекс, агрорайон, агроклимат».
Термин «сельскохозяйственный» не находит свое отражение в толковых словарях.
Следует отметить, что изначально понятие «сельскохозяйственный», ограничивалось лишь деятельностью сельскохозяйственных организаций, их объединений и граждан, занимающихся обработкой земли, производством продукции растениеводства и животноводства.
В дальнейшем при осуществлении сельскохозяйственной деятельности, как отмечают исследователи, возникают новые, разнообразные и взаимосвязанные между собой отношения. Одни из них – традиционная область аграрных отношений, складывающаяся в сфере собственно сельскохозяйственных деятельности при обработке земли, производстве продукции растениеводства и животноводства. Другая сфера отношений – это отношения, складываются в связи с материально-техническим обеспечением и производственно-техническим обслуживанием собственно сельского хозяйства, формированием хорошо оснащенных организаций сельскохозяйственной инфраструктуры (ремонтных, автотранспортных, метеорологических и др. предприятии и служб). Третья область отношений связана с переработкой сельскохозяйственной продукции, ее хранением и доставкой (транспортировкой) до потребителя. Четвертая — формирование целой подотрасли высокомеханизированных сельскохозяйственных предприятий промышленного типа, воссоединяющих в себе весь цикл от выращивания до доведения переработанного биологического актива до конечного потребителя: птицефабрики, тепличные комбинаты, животноводческие комплексы. Все эти процессы сопровождаются возрастанием культуры сельского населения, квалификации сельских специалистов, ростом потребностей жителей села и уровня удовлетворения этих потребностей — т.е. всего, что раньше называлось стиранием граней между городом и селом, сельскохозяйственным и промышленным трудом.
Таким образом, «аграрное производство» - это осовремененное во всех отношениях сельскохозяйственное производство. В свою очередь, «сельскохозяйственная деятельность — по определению стандарта МСФО №41– это управление биотрансформацией биологических активов в целях получения сельскохозяйственной продукции или производства дополнительных биологических активов». То есть, переработка сельскохозяйственной продукции не относится к сельскохозяйственной деятельности согласно определению, приведенному в настоящем стандарте. В связи с этим агропромышленное производство есть воссоединенная деятельность по производству сельскохозяйственной продукции и ее переработке. Но при этом сельскохозяйственное производство остается по своей сущности самим собой и замена на «агро» не меняет этой сущности, то есть «сельскохозяйственное страхование» есть синоним понятия «агрострахование».
Исходя из вышесказанного, агрострахование – экономические отношения по страховой защите имущественных интересов сельскохозяйственных товаропроизводителей в случае наступления определенных событий (страховых случаев) с принадлежащими им сельскохозяйственными растениями, посадками, урожаем и животными (биологическими активами и продукцией) за счет денежных фондов, формируемых страховщиками путем уплаты страхователями страховых платежей, а также за счет средств возможной государственной поддержки [4].
С целью более углубленного анализа страхования в сельскохозяйственной деятельности, необходимо определить его место в общей страховой классификации. Как известно, с позиции системного подхода страхование - это многомерная, сложная система, состоящая из различных подсистем, каждая из которых при этом является самостоятельной системой с определенным набором входящих в нее компонентов. Так, например, в зависимости от формы проведения выделяют обязательное и добровольное страхование. Различия в страховых объектах позволяют представить классификацию системы страхования по отраслям и выделить подсистемы личного, имущественного страхования и страхования ответственности. В свою очередь, отраслевая классификация дает возможность рассматривать каждую подотрасль в качестве самостоятельного сегмента. Например, систему личного страхования можно представить страхованием жизни и страхованием здоровья, систему имущественного страхования - страхованием конкретного имущества и страхованием предпринимательских рисков, а страхование ответственности – страхованием гражданской, профессиональной ответственности и страхованием задолженности.
Определенное место общей классификации занимает и сельскохозяйственное страхование.
Являясь элементом имущественного страхования, оно представляет собой самостоятельную подсистему, функционирование которой обеспечивается взаимодействием и взаимозависимостью трех ее основных компонентов: организационного, экономического и нормативно-правового.
Организационный компонент отражает механизм взаимодействия участников системы сельскохозяйственного страхования, каждый из которых реализует собственные экономические интересы посредством использования финансово-экономических рычагов и стимулов, инструментов и способов регулирования страховых отношений, в совокупности представляющих собой экономический компонент. При этом поведение (права и обязанности) участников страховых правоотношений и использование тех или иных элементов экономического компонента определяются системой страхового законодательства. Следовательно, нормативно-правовой компонент выступает в качестве механизма, регулирующего экономические отношения между участниками системы сельскохозяйственного страхования. Эффективность данного взаимодействия определяется, прежде всего, способностью достигать поставленных перед системой целей.
Страхование имеет своим конечным назначением удовлетворение потребностей человека в защите от опасностей случайного характера. Оно предоставляет всем субъектам хозяйствования гарантии в возмещении ущерба. Для сельского хозяйства характерна зависимость результатов производства в первую очередь от объективных природно-климатических и погодных факторов. В связи с этим, главной целью системы сельскохозяйственного страхования является создание эффективной страховой защиты аграрного сектора от рисков природно-естественного характера.
Следует отметить, что создание механизма обеспечивающего эффективную страховую защиту аграрного производства, порождает производные цели системы сельскохозяйственного страхования, такие как обеспечение непрерывности производственного процесса, получение дополнительных инвестиционных ресурсов в аграрный сектор экономики, снижение бюджетных расходов, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и катастроф и др.
Так же важным аспектом характеристики системы сельскохозяйственного страхования является рассмотрение ее субъектов.
Законом РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» определены следующие основные субъекты страхования: страховщики, страхователи и страховые посредники. Однако, для аграрного производства характерны риски, относящиеся к катастрофическому типу, последствия которых не могут быть компенсированы только силами сельскохозяйственных товаропроизводителей и отдельных страховых организаций. Именно эта причина является предпосылкой и объясняет необходимость участия в сельскохозяйственном страховании третьего субъекта — государства в лице ЦБ, Минфина РФ, Минсельхоза РФ, ФГУ ФАГПССАП (федерального агентства по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства) и региональных управлений сельского хозяйства.
У каждого из обозначенных субъектов имеются свои функции в страховом процессе. В частности, ЦБ РФ контролирует деятельность страховых компаний в целом, Министерство финансов РФ утверждает финансирование из федерального бюджета субсидий бюджетам субъектов РФ для компенсации части затрат в рамках сельскохозяйственного страхования, Минсельхоз РФ формирует объемы данных субсидий, а так же осуществляет контроль за их использованием [3].
Следует отметить, что функционирование системы сельскохозяйственного страхования осуществляется на основе ряда принципов, из которых основополагающим является принцип добровольности. В настоящее время данный вид страхования является добровольным. Вместе с тем сельскохозяйственное страхование осуществляется с государственной поддержкой в форме субсидирования, что позволяет государству обоснованно закреплять за собой право установления порядка и условий его проведения. Однако предоставление субсидий не меняет формы страхования, она остается добровольной. К тому же из всех подотраслей имущественного страхования ГК РФ (ст. 935) разрешено в обязательном порядке организовывать страховые операции лишь при страховании жизни, здоровья или имущества других, определенных в законе лиц на случай причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу; при страховании риска своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договоров с другими лицами [2].
Не менее важным принципом функционирования и развития системы сельскохозяйственного страхования является принцип надежности и гарантии страховой защиты. В данном случае речь идет не просто о гарантиях своевременной выплаты страховых возмещений по договорам сельскохозяйственного страхования, но и о полном выполнении своих обязательств всеми участниками системы включая государство. Наиболее эффективными механизмами, способными обеспечить реализацию данного принципа, являются: перестрахование и создание федерального сельскохозяйственного страхового резерва. В сельскохозяйственном страховании перестрахование играет решающую роль, поскольку позволяет снижать убыточность данного вида страхования за снег перераспределения риска в территориальном разрезе.
Сущность третьего принципа заключается во взаимной заинтересованности государства, субъектов страхового рынка и сельскохозяйственных товаропроизводителей в развитии сельскохозяйственного страхования.
Агрострахование в целом ориентировано на защиту сельскохозяйственной отрасли от негативного влияния рисков природно-естественного характера, следовательно, необходимо говорить и о принципе доступности страховых услуг для всех категорий страхователей.
1.2 Виды сельскохозяйственного
страхования и их
Выше мы говорили о том, что в соответствии с классификацией по объектам страхования сельскохозяйственное страхование является подотраслью имущественного страхования. По типу однородных объектов сельскохозяйственное страхование подразделяется на виды. В соответствии с ФЗ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" сельскохозяйственное страхование подразделяется на четыре вида страхования: страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных.
Однако, многие ученые-экономисты считают, что страхование урожая и страхование сельскохозяйственных культур недопустимо выделять как различные виды сельскохозяйственного страхования. Так, в теории и в практике страхования при страховании сельскохозяйственных культур одним из объектов страхования является урожай, а показатель "урожайность" является основным показателем при определении размера страхового обеспечения. В частности, Л.И. Рейтман выделяет, что объектом страхования сельскохозяйственных культур является основная продукция культуры, т.е. урожай культуры. К страхованию сельскохозяйственных культур Л.И. Рейтман относит и многолетние насаждения, в том числе их урожай.
Так же, одним из спорных вопросов является отнесение многолетних насаждений к какому-либо виду сельскохозяйственного страхования. Как указывалось выше, согласно действующему российскому страховому законодательству, страхование многолетних насаждений выделено в отдельный вид сельскохозяйственного страхования. Некоторые экономисты, такие как Ф.В. Коньшин, Л.И. Рейтман, страхование многолетних насаждений относят к страхованию сельскохозяйственных культур. В тоже время Л.А. Мотылев, М.И. Басаков относят многолетние насаждения к страхованию имущества сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Следует отметить, что в страховой литературе зачастую страхование урожая сельскохозяйственных культур определяют как страхование посевов сельскохозяйственных культур. Однако данные определения следует различать, так как при страховании урожая страховым риском является недобор урожая, (снижение урожайности), а при страховании посевов - их гибель/повреждение. То есть при страховании посевов на страхование принимается определенное имущество - посевы, а при страховании урожая предпринимательский риск - риск недобора урожая.
Соответственно, посевы и урожай сельскохозяйственных культур являются различными объектами страхования сельскохозяйственных культур.
Урожай сельскохозяйственных культур может быть застрахован на случай гибели или повреждения от засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, выпревания, заморозка, вымерзания, града, бури, урагана, наводнения, селя, безводья или маловодья в источниках орошения, необычных для данной местности метеорологических или иных природных явлений, неполного опыления в период цветения, полегания растений, образования почвенной корки, загнивания семян и корне- и клубнеплодов в почве, смыва, заиливания и заноса посевов, задержки в созревании и уборке урожая, а также от болезней и вредителей растений. Урожай культур, выращиваемых в защищенном грунте, кроме того, может быть застрахован от аварий и пожара, которые приводят к разрушению защитных сооружений или прекращению подачи электроэнергии и, как следствие, к гибели урожая.
К необычным и губительным метеорологическим природным явлениям относят продолжительные дожди и ветры, продолжительный знойный ветер-суховей и гармсин, снег, иней, туман, ледяную корку, подъем уровня грунтовых вод, ветровую и водную эрозию почвы, оползни, обвалы и т.п.
Страхование распространяется на все виды сельскохозяйственных культур: озимые и яровые, зерновые и зернобобовые, технические, овощные, бахчевые, кормовые, сады, ягодники, виноградники, питомники, теплицы и т.д. [?].
При сельскохозяйственном страховании сельскохозяйственных животных объектами страхования являются имущественные интересы страхователя, выгодоприобретателя, связанные с риском утраты (гибели) таких видов сельскохозяйственных животных, как: крупный рогатый скот (буйволы, быки, волы, коровы, яки), мелкий рогатый скот (козы, овцы), свиньи, лошади, лошаки, мулы, ослы, верблюды, олени, кролики, пушные звери, домашняя птица. Возраст, с которого животные принимаются на страхование, устанавливается страховыми организациями и отражается в правилах страхования.
Страхование проводится на случай гибели животных от следующих стихийных бедствий: бурана, бури, урагана, ливня, града, наводнения, землетрясения, обвала, селя, удара молнии. В местностях, где животные содержатся на отгонных пастбищах, на Крайнем Севере и приравненных к ним отдаленных районах, к стихийным бедствиям относится также гибель животных в результате наста, гололедицы, замерзания и глубокого снежного покрова.
По условиям страхования гибелью животных считается не только их падеж, но и вынужденный забой или уничтожение в связи с событиями, от которых проводится страхование.
Перечень инфекционных заболеваний, от которых проводится страхование, включает как общие для разных видов животных болезни (например, ботулизм, бруцеллез, сибирскую язву, столбняк, туберкулез, туляремию, ящур и др.), так и специфические [?].
Исходя из объема страховой ответственности, всю совокупность застрахованных животных можно разделить на три группы: продуктивный скот, молодняк животных, высокоценные племенные животные.
Необходимо обратить внимание на то, что в теории страхования, в отличии от страхового законодательства в РФ, ученые-экономисты выделяют три вида сельскохозяйственного страхования: страхование сельскохозяйственных культур, страхование сельскохозяйственных животных и страхование другого имущества.
К объектам страхования имущества сельскохозяйственных товаропроизводителей относят: здания, сооружения, передаточные устройства, оборудование, инвентарь, ловецкие и другие суда, орудия лова, транспортные средства, многолетние насаждения, продукция, сырье, материалы.
Так же, одним из видов сельскохозяйственного страхования является страхование доходов сельскохозяйственных товаропроизводителей на случай снижения рыночных цен на сельскохозяйственную продукцию. Однако, данный вид сельскохозяйственного страхования, получив широкое распространение на страховых рынках за рубежом, на российском страховом рынке не представлен ни одной страховой организацией.
Страхование доходов сельскохозяйственных товаропроизводителей на случай снижения рыночных цен на сельскохозяйственную продукцию в соответствии с отраслевой классификацией страхования по объектам страхования относится к страхованию предпринимательских рисков. Согласно закону "Об организации страхового дела в РФ" и ГК РФ, страхование предпринимательских рисков относится к имущественному страхованию; соответственно сельскохозяйственное страхование можно рассматривать, как комплексное страхование [1].
В страховой практике некоторые экономисты к видам сельскохозяйственного страхования относят и страхование рыбы, выращиваемой сельскохозяйственными товаропроизводителями. В то же время, в страховом законодательстве данный вид не включается в состав сельскохозяйственного страхования.
Объектами страхования рыбы, выращиваемой сельскохозяйственными товаропоизводителями, являются рыбопосадочный материал (личинки, мальки, сеголетки, двухлетки, трехлетки) и товарная пищевая рыба, включая ремонтно-маточное стадо, выращиваемая на искусственных внутренних пресноводных водоемах, прудах, озерах, бассейнах, а также морских, речных и озерных садках. Иногда на страхование могут приниматься продукты размножения (икра, молока) на период инкубации до появления мальков
Таким образом, если выйти за рамки законодательного определения сельскохозяйственного страхования как вида страхования, то видовую классификацию сельскохозяйственного страхования, соответствующую уровню развития страхового рынка, можно представить как совокупность пяти звеньев: страхование сельскохозяйственных культур, сельскохозяйственных животных, страхование имущества сельскохозяйственных товаропроизводителей, страхование рыбы, выращиваемой сельскохозяйственными товаропроизводителями и страхование их доходов [5].
1.3
Законодательное обеспечение