Страхование в системе финансово-кредитных отношений

     ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

     ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО  ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

     РОССИЙСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТУРИЗМА  И СЕРВИСА

     (ФГОУВПО  «РГУТиС»)

     Экономический факультет

     Кафедра «Финансы» 
 

     Курсовая  работа

По дисциплине: Страховое дело

На тему: Страхование в системе финансово-кредитных отношений 
 

Выполнил(а):студент(ка) группы ФКД 07-1б

Очной формы  обучения

Корнюшонкова  К.А.

№ зачётной книжки 06.01.Д.07/144

                                                            Руководитель:              

Бокарева  Елена Владимировна

Дата сдачи: «__»______20__г.

Дата защиты: «__»______20__г.

Оценка_____________________                        

     (подпись  руководителя) 

20__г.

РЕЦЕНЗИЯ

На  курсовую работу 

Студентки Корнюшонковой Кристины Андреевны

ФКД 07-1б  группы 5 курса

Специальности Финансы и кредит

По дисциплине Страховое дело

Тема»Страхование в системе финансово-кредитных отношений» 

1.Соответствие курсовой работы (курсового проекта) заявленной теме, заданию:

________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________

Актуальность и степень разработанности темы:

________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________

2.Оценка качества  выполнения курсовой работы (курсового проекта) (уровень теоретического обоснования, использование аналитических материалов, самостоятельность выводов автора и т.д.):________________

__________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________

Оценка оформления курсовой работы (курсового проекта): _______________________________________

__________________________________________________________________________________________

3.Отличительные  положительные стороны курсовой  работы (курсового проекта) (творческий  подход, полнота охвата первоисточников,  аргументированность обобщений  и рекомендаций, научный стиль  изложения и т.д.):___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________________

4.Недостатки  и замечания:____________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________________

5.Оценка курсовой  работы (курсового проекта):

_________________________________________

___________________________________________________________________________________________

Руководитель: ____________________/__________________________________________________________

                                              (подпись)                                                        (учёная степень, учёное звание, Ф.И.О.) 

Содержание: 

Введение………………………………………………………………………….4

Глава 1. Сущность и функции страхования. Его место и роль в финансово-кредитной системе

1. Экономическая сущность страхования как института финансовой защиты…………………………………………………………………….6
2. Место страхования в системе общественного воспроизводства….......10

Глава 2. Управление  финансами в страховании

1. Страховое звено финансово-кредитной системы………………………15
2. Принципы, функции, организация и управление финансами в страховании……………………………………………………………….21

Заключение………………………………………………………………………35

Список  литературы……………………………………………………………..37 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение.

     Вопрос, связанный со страхованием в системе  финансово-кредитных отношений актуален в настоящее время. С каждым годом всё больше возрастает потребность в страховании, так как общество растет, развивается и вследствие всё большим спросом среди всех категорий населения пользуются услуги страховых компаний.

     На  современном этапе возрастает потребность  физических лиц в обеспечении устойчивых гарантий защиты своих экономических интересов, связанных с осуществлением различных видов хозяйственной деятельности, сохранением определенного уровня благосостояния и здоровья.

     Наиболее  эффективной формой социальной защиты, успешно функционирующей во многих странах, является страхование.

     Развитие  страхового рынка, сочетание обязательного  и добровольного страхования  позволяют создавать надежные системы  социальной защиты, прежде всего для  работника, противодействуют возможности изменения его социального и материального положения в определенных ситуациях.

Предпосылками для дальнейшего развития страхового дела в нашей стране являются не только наметившаяся финансовая стабилизация и оживление экономики, но и становление источников такого развития.  Во-первых, укрепление негосударственного сектора экономики: частный предприниматель (собственник) в силу своей экономической обособленности от государства вынужден страховать свои риски.  Во-вторых, источником спроса на страховые услуги является рост объемов и разнообразия частной собственности физических и юридических лиц. При этом важное значение имеет развитие рынка недвижимости и ипотечного кредитования жилищного строительства, а также приватизация государственного жилого фонда.  В-третьих, важным источником развития страхового рынка является сокращение некогда всеобъемлющих гарантий, предоставляемых системой государственного соцстрахования и соцобеспечения.

     Во  многих странах страхование характеризуется  как один из стратегических секторов экономики вследствие обеспечения  надежной гарантии собственникам возмещения понесенных убытков и наличия огромных инвестиционных ресурсов в страховых компаниях, постоянно вкладываемые в базовые отрасли и перспективные сферы деятельности.

     Актуальность  страхования особенно возрастает в  период структурных преобразований экономики, когда значительно увеличиваются  неопределенность и риски в основных отраслях материального производства в промышленности.

     Страхование играет ведущую роль в компенсации  ущербов, и потребность в его  развитии возрастает вместе с развитием  рыночной экономики. Страхование обеспечивает устойчивость хозяйственной деятельности предприятия и непрерывность общественного воспроизводства.

Таким образом, можно сделать вывод, что  страхование является системой защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства, которая должна стать необходимым элементом в свете происходящих экономических, социальных и политических преобразований в России.

     Цель  курсовой работы: охарактеризовать страхование  как экономическую категорию, определить место страхования в системе общественного воспроизводства, определить значение страхового звена в финансово-кредитной системе, а также проанализировать принципы, функции, организацию и управление финансами в страхование.

     Предметом исследования являются основные тенденции, проблемы и перспективы развития страхования, как звена финансово-кредитных отношений. 
 
 
 

1. Сущность  и функции страхования. Его место и  роль в финансово-кредитной  системе.

1. Экономическая сущность страхования как института финансовой защиты.

     С древнейших времён человек пытался  защитить себя и своё имущество от разного рода опасностей, сопровождавших его существование¹. От возможностей человека на разных этапах развития общества зависели степень и способы защиты, начиная от физических данных в первобытном обществе и заканчивая современным обществом, где определяющим фактором покупки страхового полиса является уровень доходов и наличие (доступность) страхового продукта, удовлетворяющего потребность человека в страховой защите. Потребность в страховой защите первична, далее потребность побуждает человека изыскивать возможность её удовлетворения. В современном обществе с достаточно высоким уровнем жизни человек может реализовать свою потребность, в страховой защите, воспользовавшись услугами страховых институтов.

     Не  противоречащие законодательству имущественные интересы могут выступать в роли объекта страхования. До сих пор нет четкого понятия «имущественный интерес».

     Если  рассматривать позицию современных экономических отношений, то в этом понятии заложено воплощение страха человека перед какой-либо опасностью, потерей, утратой, влекущей за собой ухудшение материального положения его или его близких (страховой риск), то есть влекущее за собой финансовые потери, убытки (страховой случай). Таким образом, «имущественный интерес» предполагает наличие заинтересованности (потребности) человека в сохранении стабильности своего (его близких) материального (финансового) положения. Человек защищает свой имущественный интерес, планируя получить финансовую компенсацию при неблагоприятном исходе – наступлении страхового случая и восстановить утраченную финансовую стабильность полностью или частично, путем приобретения страхового полиса.

     Страховщик обязан возместить убытки в денежной форме или восстановить повреждённое имущество в натуральной форме, в соответствии с требованиями законодательства всех стран, в том числе и современного отечественного законодательства. Таким образом, защита имущественного интереса – это защита материального (финансового) благосостояния заинтересованного лица, соответственно институт, предоставляющий услуги по защите имущественных интересов – это институт, обеспечивающий финансовую защиту.

       «Потребность порождает спрос, а спрос порождает предложение²», таким образом, определяется круг основных заинтересованных участников экономических отношений по купле-продаже страховой услуги по защите имущественного интереса. Во-первых – это страхователь – носитель потребности в защите имущественного интереса, инициирующий спрос. Во-вторых – это страховщик – страховой институт, реагирующий на запросы страхователей, формирующий страховые денежные фонды, производящий и предлагающий для потребления страховой продукт – страховую защиту имущественных интересов страхователей. В-третьих – это государство. В связи с тем, что деятельность страховых институтов регламентируется государством, именно государство является регулирующей и направляющей силой, способствующей удовлетворению потребности в страховой защите.     Страхование является составной частью "финансовой деятельности государства – деятельности по образованию, перераспределению и использованию централизованных и децентрализованных фондов денежных средств, обеспечивающих бесперебойное функционирование государства на каждом данном этапе общественного развития³.

     В связи с этим страхование следует, прежде всего, рассматривать как оптимизирующий фактор формирования платёжного баланса страны, как инструмент государственного регулирования экономики, который позволяет снизить финансовую нагрузку на бюджет, с тем, чтобы восстановить ресурсы – как материальные, так и трудовые, – утраченные в результате наступления страховых случаев.

     Как экономическая категория страхование  представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба.

     В экономике страхование выступает  с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход.

     Финансовый  институт – денежный фонд, который  в полной мере отражает сущность страхования, содержит две категории – экономическую и юридическую. Каждая из этих категорий обладает самостоятельными признаками, обеспечивающими реализацию целей и задач страхования как института общественных отношений.

     Экономическое содержание страхования определяется потребностью людей в предметах  материального мира, имеющих определённое стоимостное выражение⁴. Поскольку цель страхования – возмещение причинённого ущерба в денежном выражении, возникает необходимость в определении объёмов, размеров и масштабов этого ущерба. Существуют экономические параметры, определяющие необходимые размеры денежных и имущественных компенсаций посредством математических расчётов и экономических обоснований.

     Таким образом, необходимость и потребность  в страховании обусловлены объективным  характером убытков, возникающих вследствие объективных разрушительных факторов, не подконтрольных человеку и не влекущих гражданско-правовой ответственности пострадавших лиц. Денежная форма организации страхового фонда обеспечивает выгодную степень концентрации, маневренности и оборачиваемости и не только в интересах внутриотраслевого хозяйственного оборота, но и в целях развития межотраслевых хозяйственных связей. Инвестирование временно свободных средств страхового фонда в стратегические отрасли и эффективные сферы бизнеса позволяет наращивать их экономический потенциал и, соответственно выполняет триединую задачу: удовлетворяет экономические интересы отдельного человека, хозяйственных структур и общества в целом. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Место страхования в  системе общественного  воспроизводства.

     В современных условиях воспроизводства  страхование выступает в роли одного из главных факторов стабилизации экономического и социального развития общества. Постоянное повышение технического и экономического потенциала страны, увеличение накапливаемого общественного богатства и одновременный рост числа техногенных, экономических и социальных рисков, угрожающих его сохранению и приумножению, обусловливают создание масштабной системы страховых отношений, обеспечивающей своевременную компенсацию непредвиденных материальных и финансовых убытков.

     Страховые организации, не создавая нового продукта, активно участвуют в процессе его перераспределения. За счёт аккумулирования и использования денежных средств, собранных со всех участников страхования, в каждом отдельном случае страховые организации принимают на себя обязательства по предоставлению страховой защиты в размере, существенно превышающем соответствующий страховой взнос.

     В системе общественного воспроизводства  имеется своя иерархия, обусловленная  стадиями воспроизводственного процесса. Она заключается в том, что: на первом месте в ней находятся отношения непосредственно производства; на втором месте – отношения распределения факторов производства, произведённой продукции и доходов; на третьем – отношения обмена произведённой продукции на нетто-доходы владельцев факторов производства; на четвёртом – отношения потребления произведённой и обмененной на деньги продукции её покупателями – потребителями.

     Из  этого следует, что экономические (производственные) отношения –  это, прежде всего, отношения между  людьми в процессе производства-распределения-обмена и потребления материальных и нематериальных благ, в том числе услуг. Зарождение страховых экономических отношений в этой системе связано непосредственно с третьей фазой воспроизводства, названной фазой обмена, или просто – обменом. Это объясняется тем, что источниками формирования страховых резервов являются доходы владельцев факторов производства, создаваемые в производстве и формируемые на фазе распределения национального дохода. Но на фазах производства и распределения национального дохода доходы владельцев факторов производства являются ещё потенциальными источниками страховых резервов и фондов общества, так как это ещё доходы-брутто, не прошедшие через системы налогов, обязательных платежей и взносов в государственные и неправительственные фонды, финансовые институты и тому подобное.

     Доходы владельцев факторов производства на фазе обмена национального дохода являются реальными источниками страховых резервов и фондов. Когда владельцы этих доходов уплатят налоги и другие, обязательные по законодательству сборы и взносы, тогда их брутто-доходы превратятся в нетто-доходы (в располагаемые доходы), то есть в ту часть доходов, которая всецело принадлежит владельцам и которую они могут использовать так, как считают нужным, а именно:

• на потребление (личное и производственное);
• на накопление (предприниматели) или сбережение (граждане и предприниматели);
• на образование страховых резервных фондов либо методом самострахования, либо методом страхования.

     При помощи перераспределительных процессов  типа налогообложения из первичных доходов формируются вторичные доходы владельцев факторов производства. Именно поэтому фазу обмена называют ещё перераспределением.

     Приведённые рассуждения о месте страхования  в системе общественного воспроизводства  можно представить в виде схемы (рис. 1).

     Как видно, страхование и система  его общественных экономических  отношений, отталкиваясь от фазы перераспределения (обмена) национального дохода, начинают собственное воспроизводственное

бытие, состоящее из четырёх фаз. 

Рисунок 1. Основные фазы развития страховых экономических отношений. 

     Первая  фаза страхового воспроизводства обеспечивает организацию страховой защиты через образование страховых резервов за счёт страховых премий, которые уплачивают из нетто-доходов страховщикам граждане, предприниматели, государственные институты по линии добровольного и обязательного страхования, покупая услуги по страховой защите. Эта фаза – купля-продажа страховой услуги.

     Вторая  фаза страхового воспроизводства – формирование и распределение страховых резервов. На этой фазе страховщики одновременно с образованием страховых резервов распределяют их по направлениям использования, заложенным в страховых тарифах, бизнес-планах и так далее,  в соответствии с государственными нормативами (например, в соответствии с правилами формирования и размещения страховых резервов).

     Третья  фаза страхового воспроизводства – это индивидуальная материализация страховой защиты через использование страховщиком страховых резервов для страховой защиты конкретных пострадавших страхователей путём производства им страховых выплат.

     Четвертая фаза страхового воспроизводства связана с тем, что страховые выплаты обеспечивают застрахованным удовлетворение застрахованных ими имущественных интересов, связанных с владением, распоряжением, пользованием имуществом, или с их личностью или ответственностью перед третьими лицами.

     Как видно, производство страховой услуги получает начало от фазы обмена общественного  воспроизводства, стоящей после  производства и распределения. В рамках страхового воспроизводства фаза обмена страховой услуги на деньги страхователя (купля-продажа полиса) закономерно предшествует фазе производства этой услуги, так как по логике страхового дела без страховых взносов нельзя сформировать достаточные резервы, а значит, нельзя компенсировать убытки от застрахованных рисков.

Образование страховых резервов происходит только после заключения договора страхования  и уплаты страховой премии, то есть после продажи страхователю оформленного договором обещания в страховой защите. Производство страховой услуги продолжается в течение всего договора страхования в виде гарантированного спокойствия и уверенности страхователя за свои застрахованные интересы, обеспечиваемые экономически имеющимися у страховщика страховыми резервами и юридически – договором страхования. В оговорённых случаях услуга по страховой защите может материализоваться в страховую выплату. Подобная специфика страховой защиты приводит к тому, что весь финансовый механизм страховщика и порядок его функционирования значительно отличаются от того, что имеется в других отраслях экономики. Если любое предприятие сначала производит продукцию, а потом её реализует, то страховщик сначала привлекает денежные ресурсы страхователей, продавая услугу, и на этой финансовой базе, создавая и пополняя свои резервы, он может выполнять обязательства по защите интересов своих клиентов, то есть обеспечивать производство страховых выплат.

     Таким образом, роль страхования в обеспечении  непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного производства заложена в конечных результатах его проведения:

• в повышении защищённости субъектов хозяйствования от неблагоприятных событий;
• в полноте и своевременности возмещения ущерба и потерь в доходах;
• в участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций;
• в пополнении за счёт налогов на прибыль от страховых и других хозяйственных операций государственного бюджета страны.

2. Управление  финансами в страховании.

1. Страховое звено финансово-кредитной системы.

     Необходимым элементом социально-экономической системы общества выступает страхование, представленное в виде системы защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства.

         Страхование является самостоятельным звеном финансовой системы Российской Федерации. Оно выступает в двух обособленных формах: в форме социального страхования и собственно страхования, связанного с непредвиденными чрезвычайными событиями.

     Социальное  страхование в современных условиях развития рыночной экономики и функционирования предприятий, основанных на различных формах собственности, подразделяется на два вида: государственное социальное страхование и негосударственное социальное страхование. В соответствии со ст. 39 Конституции РФ⁵ первый из названных видов социального страхования гражданам России гарантируется, второй – поощряется.

     Вторая  форма страхования – собственно страхование, связанное с непредвиденными  чрезвычайными событиями.

     Для современной России особенно значимым становится ускоренное развитие страхования как механизма защиты имущественных интересов. Так, в результате широкомасштабной приватизации значительная часть основных фондов перешла в собственность физических лиц и негосударственных структур. Это настоятельно требует создания системы финансовых гарантий, обеспечивающей возмещение ущерба в случае стихийных бедствий, катастроф, аварий, пожаров и других непредвиденных событий, которые могут негативно повлиять на формирующиеся производственные связи, породить сбои в отраслях экономики. 
 

     Характерными  чертами страхования  являются:

1. Не  постоянный, а вероятностный характер  отношений. При страховании нельзя  заранее предусмотреть ни время  наступления страхового случая (определенного  события, с которым связано возмещение потерь страхователю), ни размер причиненных убытков. Невозможно определить заранее и конкретного страхователя, интересы которого будут подлежать защите в тот или иной момент времени.

2. Возвратность  средств. Страховые платежи после  объединения их в страховой фонд подлежат (за вычетом расходов за услуги страховой компании) выплате самим же страхователям. Размер выплат конкретному страхователю при данной форме страхования (в отличие от социального) может зависеть не только от величины потерь, но и от условий конкретного страхового договора, например, от размера страховых платежей, срока договора и так далее. Возврат средств, согласно среднестатистическим данным, осуществляется, как правило, по истечении пяти – десяти лет после их внесения. Поэтому невыплата средств какому-либо конкретному страхователю из-за краткосрочности договора лишь подтверждает вероятностный характер отношений при страховании, но не свидетельствует об отсутствии этой характерной черты страхования. Ведь при страховании, выплата средств предназначается не какому-либо конкретному страхователю, а как бы всем им в совокупности.