Страхование в системе финансовых отношений: сущность и роль

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «ПОЛЕССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

 

 

Кафедра  финансов

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: Страхование в системе финансовых

отношений: сущность и роль

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Студент

Гр 1012122, 5-й курс ,ЗФО       ______________________     Т.А.Понасенкова

 

                                                                                     

Руководитель                             ______________________      А.С. Чернорук

Старший преподаватель

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Пинск 2013

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РЕФЕРАТ

 

 

Курсовая работа:  37 с., 3 таб., 11 рис., 20 источников, 2 прил.

СТРАХОВАНИЕ, ФИНАНСОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ, СТРАХОВЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ, ДОБРОВОЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ, ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ, РЕГУЛИРОВАНИЕ, ВЗНОСЫ, ВЫПЛАТЫ, СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ.

Предмет исследования является система страхования в Республике Беларусь.

Объектом изучения является страхование в системе финансовых отношений.

Целью курсовой работы является изучение особенностей развития страхования в системе финансовых отношений Республики Беларусь. В соответствии с поставленной целью в работе поставлены следующие задачи:

  • изучить сущность страхования в системе финансовых отношений;
  • провести анализ функционирования страхового рынка в Республике Беларусь.
  • выявить проблемы и разработать пути развития страховой деятельности   в Республике Беларусь.

При написании работы использовались нормативно-правовые документы, учебные пособия, монографии и статьи по исследуемой проблеме.

В процессе подготовки работы  применялся метод  анализа, синтеза, сравнения, графический метод.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

__________________

         (подпись)

THE SUMMARY

 

The Term paper: 37 р., 3 tab., 11 fig., 20 sources, 2 exsel.

THE INSURANCE, FINANCIAL RELATIONS, INSURANCE ORGANIZATION, VOLUNTARY INSURANCE, OBLIGATORY INSURANCE, REGULATION, DUES, PAYMENTS, IMPROVEMENT.

The Subject of the study is a system of the insurance in Republic Belarus.

The Object of the study is an insurance in system of the financial relations.

The Purpose of the term paper is a study theoretical and practical aspect of the actual problems of the development of the insurance in Republic Belarus. In accordance with delivered by purpose in work are delivered following problems:

- study essence of the insurance in system of the financial relations;

- conduct the analysis of the operation insurance market in Republic Belarus.

- reveal the problems and develop the way of the development to insurance activity in Republic Belarus.

When writing the work were used normative-legal documents, scholastic allowances, monographs and clause on under investigation problem.

In process of preparing the work was used method of the analysis, syntheses, comparisons, graphic method.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

_____________________

     (signature)

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Перспективы развития страхования в Республике Беларусь и его возрастающее влияние на экономику очевидны, так как в настоящее время это один из стратегических факторов эффективного функционирования и успешного развития финансово–хозяйственных отношений в нашей стране. Деятельность каждого хозяйствующего субъекта в условиях рынка подвержена множеству разнообразных рисков, требующих страховой защиты. Государство не обладает возможностями оставаться единственным субъектом, который определяет как, кого и в какой степени поддерживать. Следовательно, наиболее эффективной формой социальной защиты, успешно функционирующей во многих странах, является страхование. Главное  же  значение  страхования  состоит  в  том,  что  благодаря  ему  борьба  с  неподконтрольными  человеку  силами  природы  и  последствиями  причиненных  ею  убытков  становится  прогнозируемой  и  принимают  закономерный  характер, позволяющий  точно  установить  предполагаемые  расходы  и  учесть  их  в  составе  затрат  по  ведению  хозяйства. Устраняя  вредные  последствия  всякого  рода  случайностей, страхование  тем  самым  понижает  риски  производства  и  упрочивает  хозяйственный  оборот. Изменения  в  экономике  подчеркнули  объективный  характер  страхования  как  экономической  категории,  выражающей  необходимые  и  реально  существующие  отношения  между  государством,  предприятиями,  организациями  всех  форм  собственности,  населения  и  страховых  компаний.

Страховая деятельность в рамках рыночных отношений обусловлена определенными социально–экономическими потребностями общества. Страхование обеспечивает условия проведения предупредительных мероприятий по предотвращению отрицательных последствий воздействия стихийных сил природы, других чрезвычайных событий и всевозможных случайных причин на развитие производства, а также на развитие социальной сферы. При возникновении ущерба по причине названных обстоятельств страхование призвано возместить материальные потери, способствуя восстановлению разрушенных и поврежденных производительных сил, компенсируя вред, причиненный в социальной сфере, в том числе и отдельным членам общества. Развитие страхового рынка, сочетание обязательного и добровольного страхования позволяют создавать надежные системы социальной защиты, прежде всего для работника, противодействуют возможности изменения его социального и материального положения в определенных ситуациях. Таким образом, можно сделать вывод, что страхование является системой защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства, которая должна стать необходимым элементом в свете происходящих экономических, социальных и политических преобразований в Республике Беларусь. Страхование является ведущим сегментом экономики в деятельности экономически развитых государств и зачастую даже опережает банковский сегмент.

Актуальность работы обусловлена тем, что предпосылками для дальнейшего развития страхового дела в нашей стране являются не только наметившаяся финансовая стабилизация и оживление экономики, но и становление источников такого развития. Во-первых, укрепление негосударственного сектора экономики: частный предприниматель (собственник) вынужден страховать свои риски. Во-вторых, источником спроса на страховые услуги является рост объемов и разнообразия частной собственности физических и юридических лиц. В-третьих, важным источником развития страхового рынка является сокращение некогда всеобъемлющих гарантий, предоставляемых системой государственного соцстрахования и соцобеспечения, что в свою очередь требует совершенствования страховых услуг.

Предмет исследования является система страхования в Республике Беларусь.

Объектом изучения является страхование в системе финансовых отношений.

Целью курсовой работы является изучение особенностей развития страхования в системе финансовых отношений Республики Беларусь. В соответствии с поставленной целью в работе поставлены следующие задачи:

  • изучить сущность страхования в системе финансовых отношений;
  • провести анализ функционирования страхового рынка в Республике Беларусь.
  • выявить проблемы и разработать пути развития страховой деятельности   в Республике Беларусь.

При написании работы использовались нормативно-правовые документы, учебные пособия, монографии и статьи по исследуемой проблеме.

В процессе подготовки работы  применялся метод  анализа, синтеза, сравнения, графический метод.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ                             СТРАХОВАНИЯ В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ

 

1.1 Экономическая сущность и роль страхования в системе                      финансовых  отношений

 

Страхование — это особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей и их дел от различного рода опасностей.  Страхование (страховое дело) в широком смысле — включает различные виды страховой деятельности (собственно страхование, или первичное страхование, перестрахование, сострахование), которые в комплексе обеспечивают страховую защиту. Страхование в узком смысле представляет собой отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии).  Отношения между страховщиком и страхователем, определяющие, каким именно образом должен формироваться страховой фонд и каким образом он будет расходоваться, представляют собой метод создания страховых продуктов. В процессе исторического развития было выработано три метода создания страховых продуктов — самострахование, взаимное страхование, коммерческое страхование [16, с. 77].

Роль страхования в системе общественного воспроизводства предполагает наличие сферы страховых услуг, соответствующей типу экономического развития государства. В условиях рыночной экономики наряду с традиционным использованием возможностей страхования по защите от чрезвычайных явлений природного характера и техногенных рисков у хозяйствующих субъектов резко возрастает потребность в страховании предпринимательских рисков, т.е. в страховом покрытии ущерба, возникающего при нарушении финансовых и кредитных обязательств, неплатежеспособности контрагентов и действии других экономических факторов, ведущих к потере прибыли и реальных доходов. Роль страхования заключается в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного воспроизводства и проявляется в конечных результатах, которые выражаются в:

- обеспечении социальной  и экономической стабильности  в обществе за счет полноты  и своевременности возмещения ущерба;

- участии временно свободных  средств страхового фонда в  инвестиционной деятельности страховых организаций;

- показателях развития  страховых операций на макроэкономическом  уровне.

Страхование представляет собой систему экономических отношений по защите имущественных и личных интересов физических и юридических лиц путем формирования за счет страховых взносов (страховых премий), уплачиваемых этими лицами, денежных страховых фондов, предназначенных для выплаты страховых сумм и возмещения убытков при наступлении страховых случаев. Рыночный механизм хозяйствования и предпринимательская деятельность с многообразными фондами накопления и потребления обусловили необходимость формирования набора организационных форм страховых фондов.

Централизованный государственный резервный фонд создается за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. Он предназначен для возмещения ущерба и устранения последствий крупных катастроф независимо от уплаты страховых взносов. Централизованный метод связан с прямым законодательным выделением из национального дохода и национального богатства страны определенных финансовых резервных и, в том числе, страховых фондов. Централизованным методом формируются, в частности, резервные фонды государственных бюджетов, валютные резервы и золотой запас государства. Централизованный метод применяется в случае формирования государством страховых фондов социальной поддержки за счет обязательных платежей физических и юридических лиц. Необходимость в таких фондах очевидна, так как возможности государства в оказании социальной помощи весьма ограниченны, а в условиях рыночной экономики государство и не ставит цели всесторонней опеки своих граждан. Средства этих фондов используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных предпосылок [8, с. 114].

В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и т.д. Характерными основными принципами, лежащими в основе организации страхования, являются:

  • вероятность наступления страхового случая
  • возвратность средств
  • замкнутая солидарная раскладка ущерба

Первый из перечисленных принципов означает, что страховые отношения носят не постоянный, а вероятностный характер. При страховании нельзя заранее предусмотреть ни время наступления страхового случая, ни размер причиненных убытков. Однако вероятность наступления внезапных, непредвиденных и непреодолимых событий, влекущих за собой возможность нанесения материального или иного ущерба, можно рассчитать, используя теорию вероятности и математической статистики.

Возвратность средств означает, что вся сумма мобилизованных в страховой фонд страховых платежей возвращается в форме возмещения ущерба самим же страхователям в течение принятого в расчет временного периода и в том же территориальном масштабе. Что касается прибыли страховой организации, то она образуется от вложения собственных и привлеченных денежных средств в различные инвестиционные проекты.

Перераспределительные отношения при страховании характеризуются тем, что сумма ущерба, подлежащая возмещению, распределяется между всеми участниками страховых отношений. В этом и заключается главная идея страхования – распределить потери среди группы физических и юридических лиц (страховой совокупности), подвергающихся однотипному риску. Замкнутая солидарная раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших от страхового случая, как правило, меньше числа участников страхования, особенно, если число участников достаточно велико.

Роль  страхования  в  обеспечении  непрерывности,  бесперебойности  и  сбалансированности  общественного  производства  проявляются  в  конечных  результатах  его  проведения:  в  оптимизации  сферы  применения  страхования,  в  полноте  и  своевременности  возмещения  ущерба  и  потерь  в  доходах,  в  участии  временно  свободных  средств  страхового  фонда  в  инвестиционной  деятельности  страховых  организаций,  в  пополнении  за  счет  части  прибыли  от  страховых  и   других  хозяйственных  операций  доходов  государственного  бюджета  страны. Выполнение  страхованием  своих  функций  и  роли  во  многом  зависят  от  того,  какие  принципы  легли  в  основу  страховой  деятельности [15, с. 102].

 

1.2 Отрасли, виды и формы страхования

 

Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли, виды, которые располагаются так, что каждое последующее звено является составной частью предыдущего. Классификация позволяет формализовать информацию о страховании, которое охватывает различные объекты и субъекты страховой ответственности, разнообразные риски, различные формы организации страховой деятельности, а также упорядочить разнообразие страховых отношений и создать единую и взаимосвязанную структуру.

В рыночной экономике, исходя из характеристики объектов страхования, выделяют три отрасли страхования (таблица 1.1):

Таблица 1.1 – Отрасли, формы и виды страхования

Отрасль страхования

Вид страхования

Разновидность страхования

Форма страхования

Система страховых отношений

Личное страхование

Страхование жизни; страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование

Страхование детей; страхование к бракосочетанию; смешанное страхование жизни и др.

Обязательная;

 

Добровольная

страхование;

 

сострахование;

 

двойное страхование;

 

перестрахование;

 

самострахование

Имущественное страхование

Страхование средств наземного транспорта; страхование средств воздушного транспорта; страхование средств водного транспорта; страхование грузов; страхование других видов имущества; страхование финансовых рисков

Страхование строений; страхование основных и оборотных фондов; страхование животных; страхование домашнего имущества; страхование урожая сельскохозяйственных культур и др.; страхование от потери работы, банкротства и др.

Страхование ответственности

Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; страхование ответственности перевозчика; страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности; страхование профессиональной ответственности; страхование ответственности за неисполнение обязательств; страхование иных видов гражданской ответственности

Страхование на случай причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности; страхование от убытков вследствие перерывов в производстве и др.


 

Примечание- Источник [6, c. 29]

  • личное страхование;
  • имущественное страхование;
  • страхование ответственности.

Объектом личного страхования выступают интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью самого страхователя, или застрахованного лица, то есть лица, в пользу которого страховщик заключает со страхователем договор личного страхования.

Объектом страховых правоотношений при имущественном страховании выступают имущественные интересы, связанные с владением, распоряжением и пользованием имуществом в различных видах. Экономическое назначение имущественного страхования – возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть как все имущество, так и его часть. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

Объектом страхования ответственности выступают имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем ущерба (вреда), причиненного им личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного им юридическому лицу. Через страхование ответственности реализуется страховая защита как экономических интересов возможных причинителей вреда, так и интересов третьих лиц, поскольку у виновной стороны может не оказаться необходимых средств для возмещения ущерба [6, с. 29].

Порядок последующего разграничения отраслей добровольного страхования на более мелкие структуры должен учитывать специфику страхового рынка конкретного государства и особенности его государственного регулирования.

В каждой из трех отраслей добровольного страхования (личного, имущественного и страхования ответственности) следует выделить и сгруппировать рисковые и накопительные виды. Назовем данные группировки подотраслями и, рассматривая далее данную классификацию страхования, отмечаем, что в настоящий момент отрасль добровольного личного страхования делится на две подотрасли: личное накопительное и личное рисковое страхование; отрасль добровольного имущественного страхования – на две подотрасли: имущественное накопительное и имущественное рисковое страхование, и в отрасли добровольного страхования ответственности выделяют одну подотрасль: рисковое страхование ответственности.

Страхование может проводиться в формах добровольного и обязательного страхования. Добровольное страхование осуществляется путем заключения договора между страхователем и страховщиком в соответствии с законодательством.  Обязательное страхование осуществляется государственными страховыми организациями и (или) страховыми организациями, в уставных фондах которых более 50 процентов долей (простых (обыкновенных) или иных голосующих акций) находятся в собственности Республики Беларусь и (или) ее административно-территориальных единиц, если иное не установлено актами Президента Республики Беларусь.

В Республике Беларусь в течение последних лет рост совокупной страховой премии во многом зависит от поступлений по обязательным видам страхования. Это явление оценивали, как правило, негативно: рынок должен развиваться в первую очередь за счет добровольного страхования, путем расширения страховщиками собственных возможностей привлечения клиентов, а не вследствие государственного принуждения. В Республике Беларусь в обязательной форме проводятся следующие виды страхования:

  • обязательное страхование строений, принадлежащих гражданам;
  • обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;
  • обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами;
  • обязательное медицинское страхование иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих или временно проживающих в Республике Беларусь;
  • обязательное страхование ответственности коммерческих организаций, осуществляющих риэлтерскую деятельность, за причинение вреда в связи с ее осуществлением;
  • обязательное страхование с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы;
  • обязательное страхование гражданской ответственности временных (антикризисных) управляющих в производстве по делу об экономической несостоятельности (банкротстве);
  • обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
  • обязательное государственное страхование (предусмотренное в законодательстве обязательное страхование жизни, здоровья и (или) имущества граждан за счет средств соответствующего бюджета) [1].

Объектом обязательного страхования строений, принадлежащих гражданам, являются имущественные интересы граждан Республики Беларусь, иностранных граждан и лиц без гражданства, связанные с утратой (гибелью) или повреждением строений, зарегистрированных в порядке, установленном законодательством, принадлежащих им на праве собственности и постоянно используемых ими, членами их семей или иными лицами с согласия собственника для проживания и хозяйственных нужд.

На территории Республики Беларусь действуют договоры страхования «Зеленая карта», заключенные со страховыми организациями государств – членов системы «Зеленая карта», с уполномоченными организациями которых Белорусское бюро заключило соглашения об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, а также договоры страхования «Зеленая карта», заключенные белорусскими страховыми организациями с владельцами транспортных средств – нерезидентами Республики Беларусь.

Объектом обязательного страхования гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами являются имущественные интересы страхователя, связанные с риском гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью пассажира и (или) утраты, недостачи или повреждения (порчи) его багажа. Страховые тарифы устанавливаются дифференцированно в зависимости от вида и количества транспортных средств у перевозчика и корректируются с учетом наличия либо отсутствия страховых случаев, происшедших у перевозчика за год, предшествующий заключению договора страхования, и соотношения между количеством страховых случаев, происшедших у перевозчика за год, предшествующий заключению договора страхования, и количеством транспортных средств у перевозчика за год, предшествующий заключению договора страхования. Страховые тарифы и корректирующие коэффициенты к ним устанавливаются Президентом Республики Беларусь.

Объектом обязательного медицинского страхования являются имущественные интересы, связанные с причинением вреда жизни или здоровью застрахованного лица, а также с затратами медучреждений по оказанию ему скорой и неотложной медицинской помощи. Иностранные граждане при въезде в Республику Беларусь обязаны иметь договор обязательного медицинского страхования, заключенный с белорусской страховой организацией, или договор медицинского страхования, заключенный с иностранной страховой организацией, на случай оказания им скорой и неотложной медицинской помощи медучреждениями[1].

Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний введен Декретом Президента Республики Беларусь «Об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». 

Виды добровольного страхования в соответствии с правилами страхования, утвержденными страховщиком либо объединением страховщиков и согласованными с Министерством финансов, включая:

  • страхование, относящееся к страхованию жизни, в том числе страхование:
  • жизни (только на случай смерти или достижения определенного возраста застрахованным лицом, на случай смерти и достижения определенного возраста застрахованным лицом, а также страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты). Дополнительно в договоре добровольного страхования жизни может быть предусмотрено страхование на случай причинения вреда жизни или здоровью застрахованного лица в результате несчастного случая, включая случаи утраты трудоспособности и получения инвалидности, а также наступления в жизни застрахованного лица иного предусмотренного в договоре страхового случая);
  • дополнительной пенсии;
  • страхование, не относящееся к страхованию жизни, в том числе страхование:
  • от несчастных случаев;
  • от несчастных случаев и болезней на время поездки за границу;
  • медицинских расходов;
  • имущества юридического лица;
  • имущества граждан;
  • грузов;
  • строительно-монтажных рисков;
  • предпринимательского риска;
  • гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
  • гражданской ответственности владельцев воздушных судов;
  • гражданской ответственности перевозчика и экспедитора;
  • гражданской ответственности организаций, создающих повышенную опасность для окружающих;
  • гражданской ответственности нанимателя за вред, причиненный жизни и здоровью работников;
  • гражданской ответственности за причинение вреда в связи с осуществлением профессиональной деятельности;
  • иные виды добровольного страхования, не относящиеся к страхованию жизни [1].

Условия, на которых заключается договор добровольного страхования, определяются в правилах соответствующего вида страхования, утвержденных страховщиком либо объединением страховщиков и согласованных с Министерством финансов Республики Беларусь. Срок действия договоров добровольного страхования жизни и дополнительных пенсий не может быть менее трех лет. Страховой тариф по видам добровольного страхования устанавливается страховщиками по согласованию с Министерством финансов [16, с. 94].

 

1.3  Организации  страховой  деятельности

 

Отечественный страховой рынок в настоящее время характеризуется переходом от государственной монополии на проведение страховых операций к системе - построенной на основе конкурентной борьбы между значительным количеством страховых организаций. Организация страховой деятельности строится на различных принципах, которые в современных условиях обуславливаются, во-первых, общими условиями функционирования рыночной экономики, во-вторых, своеобразием перехода к ней Республики Беларусь. Принцип демонополизации страхования заключается в преодолении исключительного права государственных организаций на проведение страховых операций. Он проявился, во-первых, в создании негосударственных страховых организаций, во-вторых, в преодолении монополии союзных структур при решении юридических вопросов страховой деятельности [16, с.71].

Наряду с государственным страхованием развивается страхование, проводимое акционерными обществами, коммерческими и другими организациями.  В условиях демонополизации на территории страны создаются совместные предприятия, с участием иностранного капитала, аккредитуются представительства зарубежных страховых, перестраховочных и брокерских фирм. Принципы страхового дела легли в основу организации страховой деятельности. Страхование охватывает различные категории страхователей. Его условия отличаются по объёму страховой ответственности.

Страховой деятельностью является деятельность страховщиков по заключению договоров страхования или перестрахования, формированию страховых резервов и выполнению принятых страховых обязательств.

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования.

Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и страховых брокеров.

Страховые агенты – физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

Страховые брокеры – юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика [16, с.58].