Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Страховая деятельность, финансовые аспекты

Курсовая работа на тему:

«Страховая деятельность, финансовые аспекты»

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Участники страховых отношений. Их интересы……………………………5

2. Классификация и виды страхования………………………………………....7

3. Крупнейшие страховые компании в РФ……………………………………..10

4. Инвестиционная деятельность страховой организации…………………..14

5. Некоммерческие организации в сфере страхования………………………17

Заключение……………………………………………………………………....18

Список литературы……………………………………………………………..20

Введение.

Страхование - одна из древнейших экономических категорий, которая существовала в разных экономических формациях, но полнее всего реализуется в условиях рынка. Оно должно удовлетворять насущную, фундаментальную потребность человека в безопасности, защите от разнообразных рисков. Страхование повышает инвестиционный потенциал государства. Везде в мире страховщики самые крупные, привлекательные для правительства, институциальные инвесторы, так как обладают ресурсами для этих целей - страховыми резервами.

Экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Однако, если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений, то страхование охватывает только сферу перераспределительных отношений.

Страхование не всегда было связано финансовыми перераспределительными отношениями. Существовало и натуральное страхование, основанное на раскладке ущерба, нанесенного однородным, легкоделимым материальным ценностям, например, урожаю зерна и других сельхозкультур. Однако, с развитием товарно-денежных отношений натуральное страхование закономерно уступило место страхованию в денежной форме.

Сущность страхования проявляется в его функциях. Они позволяют выявить особенности страхования как звена финансовой системы. Известно, что категория финансов выражает свою сущность, прежде всего через распределительную функцию. Эта функция находит своё конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию - рисковой, предупредительной и сберегательной.

Страховой рынок обладает своей спецификой, для него могут быть отмечены закономерности и тенденции развития, которые определяют сущность методов организации и управления данным бизнесом.

Все это позволяет нам сделать вывод о том, что тема данной курсовой работы чрезвычайно актуальна и своевременна.

Целью курсовой работы является изучение теоретических основ страховой деятельности и её финансовых аспектов, а также анализ современного состояния рынка страхования.

В соответствии с поставленной целью задачами данной курсовой работы являются:

-определить участников страховых отношений и их интересы;

- рассмотреть классификацию и виды страхования;

-изучить рынок крупнейших страховых компаний в РФ;

- раскрыть вопросы страховой инвестиционной деятельности;

-определить роль и значение некоммерческих организаций в сфере страхования.

Для достижения поставленной цели были использованы нормативные и законодательные акты, исследовательские статьи, труды специалистов, статистические данные.

Все это позволило подробно изучить и проанализировать страховую деятельность в Российской Федерации.

1.Участники страховых отношений. Их интересы.

Страхование представляет собой систему отношений по защите интересов физических и юридических лиц от различного рода опасностей.

Страховой рынок – это особая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая услуга - страховая защита, формируется предложение и спрос на нее.

Названный рынок можно рассматривать так же, как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества.

Кроме того, данный рынок может быть охарактеризован как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих услуг.

Если есть страховой рынок, значит на нем, как на всяком рынке, должны быть продавец (страховщик), покупатель (страхователь) и товар/услуга (страховая услуга).

Существует несколько категорий продавцов страховой услуги:

- страховщики, непосредственно заключающие договоры страхования;

- страховщики для страховщиков - перестраховочные организации, которые за соответствующее вознаграждение принимают на себя часть крупных рисков;

-посредники между страховщиками и страхователями, создаваемые с какой-либо конкретной целью (обмена информацией, разработки перспективных программ, координации условий страхования и т.д.)

Каждая категория продавцов страховой услуги может быть представлена разными формами собственности - государственной, частной, муниципальной.

Покупателями (страхователями) страховой услуги могут быть любые юридические и физические лица, если это не противоречит правилам и условиям данного вида страхования. Так, в личном страховании существуют определенные возрастные ограничения, в имущественном страховании - ограничения по составу имущества, по степени его износа и т.д.

Посредниками в проведении страхования являются брокеры (брокерские фирмы) и страховые агенты. Последние, выступая от лица страховщика, заключают договоры страхования, разъясняют его правила и условия, помогают страхователю оформить соответствующие документы, необходимые для получения страховой защиты.

Брокеры, в отличие от страховых агентов, выступают от лица и в интересах страхователя, подбирая ему нужного страховщика с качественной и доступной страховой услугой.

Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке,- страховая услуга. Ее потребительской стоимостью является обеспечение страховой защиты, приобретающей форму страхового покрытия. Цена страховой услуги выражается в страховом тарифе (премии).

Свободный рынок предлагает свободу выбора страховой услуги, что реально только в условиях конкуренции между страховщиками.

Свобода выбора направлена на предложение новых видов страхования, отражающих возникновение современных экономических тенденций.

2.Классификация и виды страхования.

Страховая деятельность (страховое дело) – сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Объектами страхования могут быть имущественные интересы, не противоречащие законодательству РФ.

К таким имущественным интересам относятся интересы, связанные:

- с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

- с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование).

- с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу гражданина, а также вреда, причиненного хозяйствующему субъекту (страхование ответственности).

Объекты страхования служат главным основанием классификации страхования.

Классификация страхования представляет собой систему деления страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений. В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категории страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.

Отрасль страхования - это звено классификации страхования, характеризующее в широком смысле слова страхование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательств страхователей перед третьими лицами. Исходя из объектов страхования, различают три отрасли страхования:

-личное;

- имущественное;

-страхование ответственности.

Классификация по отраслям ещё не позволяет выявить те конкретные страховые интересы страхователя, которые дают возможность проводить страхование. Для дальнейшей конкретизации этих интересов необходимо выделение из каждой отрасли - подотраслей и видов страхования.

К подотраслям личного страхования относятся:

-страхование жизни,

-страхование от несчастных случаев,

-медицинское страхование (страхование здоровья).

Имущественное страхование делится на несколько подотраслей, главным образом в зависимости от категорий страхователей:

-страхованчие промышленных предприятий, кооперативных и общественных организаций;

-страхование сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств;

-транспортное страхование грузов;

-имущественное страхование граждан.

Страхование ответственности делится на следующие подотрасли:

-страхование гражданской ответственности (владельцев транспортных средств, промышленных и строительно-монтажных предприятий и организаций, устроителей зрелищ, экологическое загрязнение среды));

-страхование профессиональной ответственности (врачей, юристов и др. лиц в порядке самозанятости).

Вид страхования представляет собой часть отрасли страхования. Он характеризуется страхованием однородных имущественных интересов.

Разновидности страхования - это страхование однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности. Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах.

Обязательное страхование осуществляется в силу закона. Виды, условия и порядок проведения должны определяться соответствующими законами РФ. Расходы по обязательному страхованию относятся на себестоимость продукции (обязательное страхование имущества, обязательное медицинское страхование).

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями закона. Добровольное страхование не отменяет, а дополняет страхование обязательное.

Договор страхования - это двустороннее соглашение между страхователем и страховщиком.

В зависимости от системы страховых отношений, реализуемых в процессе страхования, кроме страхования как такового выделяют ещё сострахование, двойное страхование, перестрахование, самострахование, взаимное страхование.

3.Крупнейшие страховые компании в РФ.

Компании-лидеры, несмотря на более высокие страховые тарифы, все же более привлекательны для страхователей в силу своей надежности и стабильности. Низкий уровень отношения выплат к поступлениям у мелких и средних страховщиков объясняется более осторожной тарифной политикой с целью обеспечения быстрого наращивания страховых резервов и предотвращения разорения при крупных убытках.

Причина интенсивного развития национальной системы страхования состоит в возросшей возможности использования отрасли для минимизации налогообложения предприятий за счет вначале увеличения лимита отнесения страховых расходов на себестоимость продукции, а затем и полного снятия данного ограничения. Это стало причиной развития зарплатных схем и преобладания страхования жизни в портфелях страховых компаний.

Наблюдается тенденция снижения страховых тарифов, которая является следствием ужесточения конкуренции на страховом рынке. В настоящее время большинство российских страховых компаний регулируют свою тарифную политику, и хотя тарифы российских страховщиков выше, чем у их иностранных коллег, многие страховщики уже сейчас выходят на нулевой уровень доходов от страховых операций. Анализируя финансовую отчетность ряда ведущих российских страховых компаний, можно увидеть, что структура доходов российских страховщиков отличается от структуры доходов их западных коллег. Основное отличие в том, что российские страховщики, как правило, имеют положительные результаты от страховой деятельности. В западных же компаниях наблюдаются убытки от страховой деятельности, компенсируемые доходами от инвестиционной деятельности.

Общая сумма страховых премий за минувший 2010 год выросла на 6.8% и превысила отметку в 1 трлн руб. Выплаты также увеличились, но более скромно - всего на 4.7%, и составили 771.14 млрд руб. – таков результат очередных уточненных данных по страховому рынку России, представленных Федеральной службой страхового надзора (ФССН) за 2010 год.

По данным ФССН, по состоянию на 31 декабря 2010 года в едином государственном реестре субъектов страхового дела зарегистрированы 625 страховщиков, из них 618 страховых организаций и 7 обществ взаимного страхования. При этом данные были получены от 617 страховщиков, из которых 2 не проводили страховые операции, а 6 не представили статистическую отчетность по форме № 1-С «Сведения об основных показателях деятельности страховой организации за январь-декабрь 2010 года» по электронной почте. При подготовке рейтинга были учтены данные только по первым 500 участников, показавшим наибольшие объемы страховых премий за 2010 год.

№	Компания	Объем страховых премий в 2010 году (млн. руб.)
1	Росгосстрах	74 305.42
2	Согаз	47 947.38
3	Ингосстрах	41 166.99
4	РЕСО-Гарантия	35 811.05
5	ВСК	25 147.46
6	РОСНО	20 600.52
7	АльфаСтрахование	20 463.27
8	Согласие	15 798.13
9	Ренессанс страхование	12 186.17
10	Уралсиб	10 362.71

Наиболее сильные изменения в расстановке сил на рынке страхования, как это ни парадоксально, произошли именно в первой десятке. Так, компания «Росгосстрах», занимавшая по итогам 2009 года только седьмое место, в 2010 году уже возглавляет рейтинг. По данным ФССН, общий объем страховых премий «Росгосстраха» за минувший год составил более 74.3 млрд руб., против 14.4 млрд руб. в 2009 году. Компания «Ингосстрах», в прошлом рейтинге занимавшая как раз первое место, по итогам 2010 года разместилась только на третьей строчке с показателем 41.7 млрд руб. СК «Согаз» с объемом собранных премий 47.9 млрд руб. занимает, как и прежде, второе.

В десятку крупнейших страховых компаний также вошли: «РЕСО-Гарантия», «ВСК», «РОСНО», «АльфаСтрахование», «Согласие», «Ренессанс страхование» и «Уралсиб». Среди крупнейших компаний по страхованию жизни особых изменений не произошло. Как и в 2009 году, первое место занимает компания «Алико», объем страховых премий которой составил 3.2 млрд руб., а вот на вторую строчку поднялась «АльфаСтрахование-Жизнь» с объемом 2.9 млрд руб., в 2009 году она занимала четвертое место. Объем страховых премий по страхованию жизни в 2010 году компании «Росгосстрах-Жизнь» составил 2.5 млрд руб., что соответствует третьему месту, тогда как в том году этот участник занимал как раз вторую строчку с объемом 1.7 млрд руб.

«Согаз», «РОСНО» и «ЖАСО» вошли в первую тройку лидеров по объему страховых премий по добровольному медицинскому страхованию (ДМС) с показателями: 15.9 млрд руб., 6.9 млрд руб. и 6.1 млрд руб., соответственно.

По объему обязательного медицинского страхования, как и раньше, первое место у страховой компании «МАКС-М» (71.1 млрд руб.). Второе не менее стабильно занимает «РОСНО-МС» с показателем 56.2 млрд руб. Замыкает тройку лидеров «СОГАЗ-Мед» - 44.3 млрд руб. собранных премий по ОМС с января по декабрь 2010 года.

В таблице крупнейших страховщиков по ОСАГО также новый лидер – компания «Росгосстрах» занимает первую строчку с показателем 28.5 млрд руб., что является абсолютным рекордом. Стоит отметить, что по итогам 2009 года этот участник занимал только 7 место с объемом страховых премий по ОСАГО в размере 3.1 млрд руб. Компания «РЕСО-Гарантия» (8.6 млрд руб.) теперь занимает вторую строчку, а замыкает тройку лидеров «Ингосстрах», которая, если верить данным сайта ФССН, собрала за минувший год премий по ОСАГО в объеме 6.2 млрд руб.

В настоящий период тенденции развития страхового рынка свидетельствуют о постепенном переходе от количества предоставляемых услуг к повышению их качественного уровня, комплексному обслуживанию страхователей.

Надзор за страховым рынком осуществляет Росстрахнадзор при МинФине РФ.

4. Инвестиционная деятельность страховой организации.

Аккумулирование в рамках страховых резервов больших денежных средств означает, что страховая организация кроме страховых операций обязательно занимается инвестиционной деятельностью.

Концентрация капитала и поэтому значимость инвестиционной деятельности страховых компаний привели к необходимости регулирования инвестиций страховых компаний как на макроуровне, так и на микроуровне.

Целью макроэкономического регулирования является ограничение сферы инвестиций рамками национальной экономики.

Целью микроэкономического регулирования является достижение ситуации на уровне каждой отдельной страховой компании, при которой размещение средств, проводимое компанией, совпало бы по времени и пространству с обязательствами страховой компании.

К числу основных особенностей инвестиционной деятельности страховой организации относится то, что она является вторым после страхования обязательным видом деятельности и подчинена страховой деятельности. Инвестиционная деятельность предполагает обязательность соблюдения следующих принципов:

возвратность (надежность). Соблюдение данного принципа означает обеспечение максимальной возможности безопасности вложений, т. е. сведение к минимуму риска потери актива;

прибыльность. Соблюдение данного принципа в отношении определенного вида активов означает возможность получения страховой компанией дохода от инвестиционной деятельности, который был бы достаточен, во-первых, для выполнения обязательств по долгосрочным договорам страхования жизни, когда страхователю «обещана» определенная норма доходности; во-вторых, в случае необходимости для покрытия убытка по страховым операциям; в-третьих, для обеспечения развития страховой организации;

ликвидность. Соблюдение принципа ликвидности означает возможность быстрого и безущербного для держателя обращения активов в деньги. В страховом бизнесе под ликвидностью активов понимается возможность оперативной конверсии активов в наличные платежные средства для погашения страховой компанией своих обязательств;

диверсификация. Под принципом диверсификации инвестиций понимают соблюдение требования о распределении капиталов между различными объектами вложений с целью снижения риска возможных потерь как самого капитала, так и доходов от него. Необходимость соблюдения этого принципа при размещении страховых резервов объясняется тем, что средства страховых резервов предназначены для выполнения обязательств по страховым выплатам. Именно поэтому необходимо иметь гарантии возвратности средств, ликвидности и получения дохода не по одному, а по нескольким направлениям инвестиций.

Заметим, что принципы возвратности, ликвидности и прибыльности могут противоречить друг другу. Как правило, наиболее надежные вложения являются менее прибыльными, и наоборот. Тем не менее, инвестиционный портфель, в достаточной мере отвечающий соблюдению принципов надежности (возвратности), прибыльности, ликвидности и диверсификации, носит название сбалансированного инвестиционного портфеля.

Соблюдение названных принципов инвестиционной деятельности контролируется утвержденными Правилами размещения страховщиками страховых резервов. Под размещением страховых резервов понимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов. Целью размещения страховых резервов является обеспечение выполнения обязательств страховщика, а целью введения Правил размещения - формулировка требований, предъявляемых к размещению страховых резервов.

Данные Правила устанавливают:

перечень возможных активов, принимаемых в покрытие (обеспечение) страховых резервов;

требования к активам;

требования к структуре активов.

Критерием отбора перечня возможных активов, а также формулировки требований к ним и их структуре является соблюдение принципов возвратности, прибыльности, ликвидности и диверсификации вложений.

Размещение страховых резервов осуществляется в различные финансово-кредитные организации и в различные финансовые продукты — государственные ценные бумаги Российской Федерации; государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации; муниципальные ценные бумаги; векселя банков; акции; облигации; жилищные сертификаты; инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов; банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами; сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления; доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере; недвижимое имущество; доля перестраховщиков в страховых резервах; депо премий по рискам, принятым в перестрахование; дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников; денежная наличность; денежные средства на счетах в банках; иностранная валюта на счетах в банках; слитки золота и серебра.

Соблюдение требований, сформулированных в Правилах размещения страховщиками страховых резервов, будет способствовать выполнению обязательств страховщиком, так как будут соблюдаться принципы инвестиционной деятельности страховой организации.

5.Некоммерческие организации в сфере страхования.

В настоящее время все большее значение имеет сотрудничество финансовых организаций, в том числе страховщиков. Можно сказать, что взаимодействие страховщиков осуществляется в двух основных направлениях – сотрудничество, осуществляемое на коммерческой основе, и некоммерческое сотрудничество. Коммерческое взаимодействие – это взаимное оказание услуг (помощь в урегулировании убытков, сострахование, перестрахование и т.п.). Основной целью некоммерческого сотрудничества оказание услуг не является.

Формы некоммерческого сотрудничества страховщиков различны. В настоящее время используются все предусмотренные действующим законодательством варианты способов организации взаимодействия. К таким способам можно отнести создание некоммерческих организаций, заключение соглашений о сотрудничестве, договоров о взаимодействии и т.п.

Выбор варианта оформления взаимодействия определяется целями, которые страховщики намерены достичь в результате сотрудничества. Общей целью, которая присутствует практически при любых вариантах некоммерческого сотрудничества страховых организаций, является совершенствование механизмов страхования, повышение надежности сделок по оказанию страховых услуг, улучшение финансовой устойчивости системы страхования и т.п. При этом в ходе такого взаимодействия часто решаются задачи, которые интересны не только для компаний, осуществляющих указанное сотрудничество, но решение которых важно для рынка страховых услуг в целом, а нередко и для иных сфер экономики.

Большое значение имеет совместная работа страховщиков по оценке законопроектов по страхованию, внесению предложений по совершенствованию страхового законодательства. В указанной работе важно оптимально реализовать возможность совместной работы представителей государственных органов и страховщиков, используя формы некоммерческого сотрудничества страховщиков как «площадки» для обсуждения сложных вопросов. Возможность обмена практическим опытом, совместный анализ проблем и поиск способов их решения представляют собой бесценную возможность для развития такого сегмента финансовых услуг, как страхование. Особую роль в этой работе играют некоммерческие организации страховщиков.

Вопросы создания и деятельности некоммерческих организаций, создаваемых страховщиками, регулируются нормами ГК РФ, а также Федеральным законом от 12.01.96 г. № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» (ред. от 17.07.09 г.) и Законом Российской Федерации от 27.11.92 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ред. от 29.11.07 г.). В целом особые требования для некоммерческих организаций страховщиков законодательством не установлены. В то же время существуют некоторые специфические вопросы, которые желательно учитывать при создании и деятельности указанных организаций.

В страховом законодательстве вопросы, касающиеся некоммерческих организаций страховщиков, затронуты в п. 1 ст. 14 Закона № 4015-1, который предусматривает, что субъекты страхового дела в целях координации своей деятельности, представления и защиты общих интересов своих членов могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения. Действующее законодательство Российской Федерации не содержит ограничений по созданию страховщиками любых некоммерческих структур, предусмотренных Законом № 7-ФЗ, или участию в них. В то же время исходя из указанных в п.1 ст. 14 Закона № 4015-1 целей, для которых создаются объединения субъектов страхового дела, не любые из некоммерческих организаций, в которых участвуют страховщики, можно рассматривать как объединения субъектов страхового дела. Пункт 2 ст. 14 Закона № 4015-1 установил, что сведения об объединении субъектов страхового дела подлежат внесению в реестр объединений субъектов страхового документов.

Заключение.

Отечественный страховой бизнес уже около больше пятнадцати работает в условиях рынка. В российском обществе неуклонно в лучшую сторону изменяется отношение к страхованию. Все большее понимание находит то положение, что страхование является важным сектором экономики, оказывающим стабилизирующее влияние на ее развитие, на предпринимательскую деятельность, на поддержание материального благополучия населения. Нарастают процессы взаимной интеграции отечественного и мирового страховых рынков.