Страховая деятельность в РФ. 2

 

 

Содержание

 

Введение                                                                                                  3

  1. Теоретические аспекты страхования в деятельности организации
    1. Сущность и классификация промышленного страхования          5
    2. Промышленные риски включаемые в сферу страхования        12
  2. Роль страхования в общественном воспроизводстве
    1. Основные особенности самострахования как метода управления риском организации                                                                                       17
    2. Роль страховых компаний в деятельности организации            21
  3. Пути совершенствования методов страхования рисков в организации                                                                                                   27
  4. Страховой рынок в России
    1. Развитие рынка страховых услуг в России в 2009-2012 годах     29
    2. Проблемы страхового рынка России                                         34

Заключение                                                                                            39

Список использованных источников                                                   41

Приложение                                                                                          43

 

Введение

 

Финансовая  деятельность предприятия во всех ее формах сопряжена с многочисленными рисками, степень влияния которых на результаты этой деятельности организации достаточно высока. Риски, сопутствующие финансовой деятельности предприятия, выделяются в особую группу рисков, которые носят название финансовые риски. Финансовые риски играют наиболее значимую роль в общем портфеле предпринимательских рисков фирм. Возрастание степени влияния финансовых рисков не только на результаты финансовой устойчивости предприятия, но и в целом на результаты производственно-хозяйственной деятельности связано с быстрой изменчивостью экономической ситуации и конъюнктуры финансового рынка, расширением сферы финансовых отношений организаций, появлением новых для предприятий региона финансовых технологий и другими факторами. Финансовые риски имеют объективную основу из-за неопределенности внешней среды по отношению к деятельности предприятия. Исходя из этого, предприятиям необходимо производить страхование своей деятельности для бесперебойной работы и исключения банкротства.

Актуальность  темы данной курсовой работы заключается в том, что вопросы управления рисками на предприятии становятся жизненно важными для эффективной финансово-хозяйственной деятельности субъектов хозяйствования, обеспечения финансовой устойчивости. Неопределенность внешней среды и важность внутренних факторов деятельности организации выделяют управление финансовыми рисками в отдельный вид антирискового управления субъекта хозяйствования.

Целью курсовой работы является определение путей  совершенствования методов страхования  рисков на предприятии.

Для реализации поставленной цели в работе определены следующие задачи:

  • рассмотреть основные понятия и классификацию рисков организации;
  • раскрыть способы минимизации рисков на предприятии;
  • определить основные особенности самострахования и роль страховых компаний в деятельности организаций;
  • разработать рекомендации по совершенствованию методов страхования рисков в организации.

Предметом исследования выступают риски и роль страхования  в деятельности предприятия.

Информационную  базу работы составляют: нормативные, методические материалы, монографии и учебники отечественных и зарубежных специалистов в области финансов организаций.

 

  1. Теоретические аспекты страхования в деятельности организации

 

    1. Сущность и классификация промышленного страхования

 

В целях предупреждения и возмещения потерь хозяйствующих  субъектов от воздействия рисков природного, техногенного, экологического и экономического характера во многих странах осуществляется промышленное страхование. Промышленное страхование  представляет собой защиту имущественных и финансовых интересов организаций (предприятий) за счет компенсации убытков страховыми компаниями вследствие наступления неблагоприятных событий в их хозяйственной практике. Передача рисков страховой компании обеспечивает относительно стабильное их финансовое положение и снижение ожидаемых, предполагаемых убытков в будущем [1].

В развитых странах роль страхования в возмещении убытков  предприятий, связанных с последствиями  техногенных аварий и природных  катастроф, весьма значительная. Практически все промышленные предприятия — не только крупные, но и средние и малые, охвачены страхованием, 90—95% страховых рисков обеспечены страховой защитой.

В России, где  более 90% всех рисков не застраховано, ежегодный ущерб, наносимый экономике страны стихийными бедствиями и техногенными катастрофами, достигает более 80 млрд руб. Государственный же резервный фонд по предупреждению и ликвидации стихийных бедствий составляет не более 1,5 млрд руб. В крупных городах сосредоточено более 70% предприятий металлургической, химической промышленности и более 90% предприятий нефтехимической и нефтеперерабатывающей промышленности. Каждый год в стране происходят сотни аварий, вызывающих крупномасштабные имущественные ущербы и значительные финансовые потери [15].

Поэтому формирование системы промышленного страхования  в РФ является одним из важных факторов стабилизации экономического положения  организаций (предприятий) и развития сферы материального производства. Рынок страхования промышленных рисков в России находится только на начальной стадии формирования, и его становление связано со многими трудностями и проблемами.

Промышленное  страхование охватывает разнообразные  рисковые ситуации, разные виды страхования  и объем страховой ответственности. Все отрасли промышленности характеризуются специфическими группами рисков, своеобразными страховыми событиями, разной частотой и степенью тяжести страховых случаев. Предпосылкой развития такого комплексного страхования послужили возникновение крупномасштабных случаев ущерба и низкая вероятность наступления соответствующих рисков.

Последствия этих рисков проявляются в нарушении  производственных процессов, обязательств по поставкам, ухудшении качества продукции, работ и услуг, снижении конкурентоспособности, потерях прибыли (дохода) и дестабилизации финансового положения предприятий.

Промышленное  страхование — страхование промышленных, крупных торговых и обслуживающих  организаций (предприятий) по определенному  пакету страховых рисков, характеризующихся  значительным размером ущербов и низкой частотой их наступления. В сферу страхования включаются все промышленные предприятия, многие торговые организации (крупные универсамы, универмаги, склады) и большие по размеру предприятия по оказанию услуг (банки, рестораны, отели), которые в такой же степени, как и промышленные предприятия, подвергаются наступлению однотипных страховых событий.

Термин «промышленное  страхование» в мировой практике применяется также и по отношению  к крупным промышленным сооружениям  и объектам (нефтедобывающим установкам, буровым платформам, очистным сооружениям). Страховое покрытие их ущербов характеризуется масштабностью главных рисков, широким охватом различных видов страхования и низкой вероятностью возникновения таких событий.

Статья 952 ГК РФ (ч. II) впервые в отечественном законодательстве допускает одновременное страхование имущества и предпринимательского риска по одному договору, так называемое пакетное страхование. Тем самым расширяется возможность для многих организаций, предприятий страхового покрытия наиболее распространенных рисков и гарантии комплексной защиты производственно-хозяйственных интересов.

В объем страховой  ответственности по такому комплексному, пакетному страхованию включаются следующие виды страхования:

  1. страхование имущества организаций (предприятий), т. е. страхование основных и оборотных фондов;
  2. страхование финансовых рисков в части прямых потерь дохода;
  3. страхование гражданской ответственности за неисполнение договорных обязательств, качество производимой продукции и загрязнение окружающей среды;
  4. личное страхование работников предприятия, связанное с выполнением трудовых обязанностей и социальной защитой [2].

Виды страхования  характеризуют специфику пакетного  страхования промышленных предприятий  и крупных торговых, обслуживающих  организаций. Это, в первую очередь, страхование недвижимого имущества, что отражает крупномасштабность деятельности и наличие комплекса материальных объектов производственного назначения. Во-вторых, имущественные ущербы являются одной из основных причин остановки производства и, соответственно, потери прибыли, доходов. Поэтому в промышленном страховании и отводится значительная часть средств на страхование прибыли, доходов.

В-третьих, отрасль  «Страхование гражданской ответственности» представлена конкретными страховыми рисками, относящимися к страхованию ответственности организаций. Это виды страхования, относящиеся к рискам ответственности за качество производимых товаров, осуществляемых работ, услуг и за эксплуатацию опасных объектов. В основном они отражают специфику конкретной отрасли или определенной сферы бизнеса и по уровню проявления, распределения негативных последствий характеризуются как отраслевые и многосторонние риски.

В-четвертых, по отрасли «Личное страхование» в  пакет промышленного страхования  включаются только виды страхования, связанные с охраной и улучшением труда работников. Последствия несчастных случаев, профессиональных заболеваний и ухудшения общего состояния здоровья работников являются основой заключения договоров личного страхования, которые выступают как факторы роста производительности труда и закрепления кадров на предприятии [4].

В структуре  промышленного страхования в  современных условиях наибольшую долю составляет страхование имущества: более 50% в развитых странах и  более 80% в РФ. Для российских предприятий это является наиболее важным фактором стабилизации экономического положения, так как высокая степень износа основных фондов, характерная для многих из них, обусловливает повышенные риски аварий, остановки производства и соответствующие негативные финансовые последствия. Цель промышленного страхования — предотвратить эти имущественные риски и снизить обусловленные ими финансовые потери до минимума.

Следующим направлением промышленного страхования по своей  значимости является страхование гражданской ответственности организаций, и в первую очередь, страхование ответственности крупных промышленных организаций (предприятий), эксплуатирующих опасные объекты.

Промышленное  страхование является самостоятельным  сегментом страхового рынка, и условия, правила страхования существенно отличаются от других направлений страховой деятельности. В основу выделения промышленного страхования в отдельный сектор страхового бизнеса положены следующие критерии:

  1. конкретные виды страхования;
  2. размер предприятия;
  3. вид производственной, хозяйственной деятельности;
  4. величина страхуемого риска.

Организации, предприятия  должны быть зарегистрированы как юридические  лица коммерческого типа, осуществлять вид промышленной деятельности в  соответствии с классификатором  промышленной деятельности, организационно-правовая форма может быть любой. Страховщики предлагают таким организациям, предприятиям специальные, индивидуальные продукты и услуги. Условия страхования и тарифы характеризуются значительной дифференциацией в зависимости от отрасли промышленности и характера деятельности.

Промышленное  страхование оказывает непосредственное влияние на финансовое положение  организаций, предприятий. Риски, сопровождающие производственно-хозяйственную деятельность юридических лиц, формируют обширный их портфель, который концентрируется, в конечном итоге, в финансовых рисках. Поэтому страхование этих рисков составляет весомую часть в совокупном объеме ответственности промышленного страхования. Для крупных акционерных предприятий, организаций, оперирующих акционерным капиталом и работающих с ценными бумагами на фондовом рынке, проблемы страхования прибыли, доходов особенно велики.

Необходимость и значение промышленного страхования  возрастают с расширением объемов  производства, укрупнением организаций, предприятий, диверсификацией финансовой деятельности и со стремлением повысить доходность производственно-хозяйственных и финансовых операций [11].

Поскольку страхование  финансовых рисков является одним из основных блоков пакета промышленного страхования, то опосредованно промышленное страхование выступает как одно из условий эффективного управления финансовой деятельностью организации. Так, управление активами предприятия и своевременное восполнение их, поддержание балансовой стоимости основного, оборотного капитала на достигнутом уровне обеспечивается посредством промышленного страхования (в случаях воздействия промышленных рисков). Не случайно в западной практике широкое распространение получило именно промышленное страхование, непосредственно влияющее на защиту финансовых интересов и сохранность производственно-технического потенциала предприятий.

Страхование финансовых рисков эффективно воздействует на управление денежными потоками, так как равномерность  отчислений страховых платежей и  в дальнейшем встречный поток денежных средств в форме страхового возмещения вследствие страховых случаев не вызывает дестабилизации финансового цикла предприятия.

При заключении договоров промышленного страхования  осуществляется пакетное страхование, обеспечивающее снижение страховых тарифов и, соответственно, размеров страховых взносов. Это дает возможность сократить затраты организации (предприятия) по сравнению с обычным страхованием отдельных рисков.

С позиций финансовых результатов при наступлении  страховых событий суммы ущербов полностью возмещаются страховыми компаниями, не ухудшая основных результатов деятельности, и риск потери финансовой устойчивости значительно снижается. По своим финансовым последствиям промышленные риски относятся к числу наиболее опасных, формируя непосредственную угрозу банкротства предприятия. При страховании же достигается комплексная защита имущественных, финансовых интересов организаций, предприятий, перенос основной доли ответственности на страховщика и сохранение платежеспособности в будущих периодах [13].

 

    1. Примышленные риски включаемые в сферу страхования

 

В большинстве  стран разграничиваются виды страхования, связанные с защитой имущественно-хозяйственных, коммерческих и финансовых рисков юридических  лиц и защитой личных, имущественных, предпринимательских рисков физических лиц. Такое разграничение осуществляется внутри каждой отрасли страхования.

К системе промышленного  страхования относятся риски  средних и крупных предприятий  основных отраслей промышленности, предприятий, экспортирующих свои продукты или занимающихся производственной деятельностью за границей, а также крупных торговых, обслуживающих организаций и фирм. Страховые компании наиболее эффективно формируют свои страховые портфели, осуществляют полный учет рисков и создают обширную статистическую базу данных об авариях и их последствиях.

Для объектов промышленного  страхования разрабатывается специальный  методический аппарат определения  страховых тарифов по конкретным видам страхования, процедура оценки рисков существенно отличается от аналогичной процедуры в других сферах страхования. Она включает статистику ущербов и претензий в отечественной промышленности и за рубежом. На основе этих данных устанавливаются стандарты, процедуры и профилактические рекомендации по минимизации вероятности повторения опасных ситуаций. Крупные западные страховые компании (страховщики) имеют специальные инструкции, в которых указываются основные требования к используемому оборудованию и оснащению его системами безопасности, к организационно-техническому уровню технологических процессов, к качеству и физико-химическим свойствам используемых материальных ресурсов, к уровню управления производством и предприятием в целом.

Последствия промышленных рисков проявляются в нарушении  производственных процессов, обязательств по поставкам, ухудшении качества продукции (работ, услуг), снижении конкурентоспособности, потерях прибыли (доходов) и ухудшении финансового положения предприятия.

Формы страхования  имущественных рисков многообразны. Например, страхование рисков, связанных с потерей имущества в результате стихийных бедствий (пожаров, наводнений, ураганов и т. п.), рисков, связанных с утратой имущества вследствие кражи или аварийных ситуаций на производстве.

Финансовые  риски связаны с прямыми потерями и ухудшением показателей прибыли, доходности. Их возникновение в большинстве случаев обусловлено имущественными рисками. При страховании от простоев, перерывов в производстве обеспечивается финансовая компенсация за убытки, недополучение прибыли, выручки, дополнительных затрат и других издержек организации (предприятия).

Персональные  риски также включаются в сферу  промышленного страхования, их покрытие обеспечивает безопасность, защиту здоровья и трудоспособности работников предприятия.

Риски, причиняемые другим лицам, пересекаются с рисками ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг и за ущерб окружающей среде. Так, страхование ответственности работодателя перед своими работниками покрывает риски, наносимые их здоровью, трудоспособности, в результате несчастных случаев на производстве, возникновения профессиональных заболеваний и наличия опасных условий труда. Эти страховые риски в России относятся к обязательным видам страхования. При нанесении ущерба другим лицам за пределами организации (предприятия) возникает ответственность по отношению к третьим лицам. В первую очередь это относится к крупным промышленным предприятиям, эксплуатирующим опасные объекты. Страхование их гражданской ответственности по этому виду рисков, страхование за качество производимых товаров (работ, услуг) перед потребителями (заказчиками), т. е. за причинение вреда вследствие недостатков товаров, услуг, страхование ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договорам являются основными видами пакетного страхования промышленных предприятий.

Развитие страхования  ответственности за загрязнение  окружающей среды обусловлено возрастающим негативным воздействием промышленных предприятий в процессе своей  деятельности на природные ресурсы и экологическую обстановку. В России обязательным является страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты. Это предприятия, использующие атомную энергию, в том числе АЭС, нефтеперерабатывающие, металлургические, химические заводы и т. п.

В развитых странах  почти все предприятия имеют  базовое покрытие ответственности  за ущерб окружающей среде. Более 90% предприятий застрахованы от пожара с расширенным покрытием, т. е. с  учетом убытков из-за приостановки производственного процесса. Распространенным видом страхования в этих странах является страхование технических рисков, т. е. убытков от простоя машин, оборудования. Практически все крупные и средние предприятия промышленности охвачены пакетным промышленным страхованием.

Около 90% предприятий  имеют покрытие ответственности  за качество продукции, и каждое третье—пятое предприятие страхует работников по вышеуказанным персональным рискам.

Финансовые  риски в составе промышленных рисков оказывают значительное влияние на многие аспекты хозяйственной деятельности предприятий. Наиболее значимое их влияние проявляется в двух направлениях:

  1. Уровень риска и прибыль в финансовом менеджменте представляют собой взаимосвязанные показатели, единую систему «доходность—риск» и отражают финансовую устойчивость (неустойчивость) фирмы. Асимметричные их изменения связаны с использованием конкретных видов базисных активов и финансовых инструментов или с их комбинацией в процессе реализации управленческих решений;
  2. Финансовый риск является основной формой реализации угрозы банкротства, так как убытки, связанные с этим риском, наиболее ощутимы. Общий финансовый риск деятельности организации (предприятия) может быть установлен коэффициентом соотношения заемных и собственных средств. Чем выше этот коэффициент, тем больше зависимость фирмы от кредиторов и степень риска неплатежей, банкротства в будущем периоде. Ограничение и прекращение кредитования или ужесточение условий кредита может вызвать в дальнейшем определенные трудности в финансировании хозяйственной деятельности и возможную остановку производства из-за отсутствия сырья, материалов, топлива и других ресурсов. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств показывает также распределение риска между владельцами предприятия — акционерами и его кредиторами. Снижение коэффициента автономии (ниже 0,5) свидетельствует также об уменьшении финансовой независимости предприятия и повышении финансового риска в будущем. Гарантии своевременного погашения своих обязательств таким предприятием становятся сомнительными. Риски, сопровождающие производственно-хозяйственную и финансовую деятельность организации (предприятия), — это объективные, постоянно воздействующие факторы, включаются в сферу управления финансовыми рисками.

Управление  финансовыми рисками на уровне организации (предприятия) предусматривает следующие направления:

  1. управление составом финансовых рисков;
  2. организация предупредительных мер по снижению риска их возникновения;
  3. страхование финансовых рисков;
  4. антикризисное финансовое управление при угрозе банкротства.

Одним из этих направлений  является страхование финансовых рисков, которое включается в пакет промышленного  страхования как основной блок, обеспечивающий экономическую устойчивость организации (предприятия) при наступлении неблагоприятных событий в ее деятельности и защиту доходов основного, оборотного капитала.

При тарифицировании  рисков, включаемых в сферу промышленного  страхования, выделяют два критерия: природа деятельности и экономическая  величина рисков. Исходя из характера деятельности различают:

  • простые риски (гражданские и сельскохозяйственные);
  • сложные риски (риски промышленных предприятий, коммерческих, торговых организаций, крупных объектов, сооружений и т. п.).

Промышленное  страхование оперирует только сложными рисками, которые, в свою очередь, подразделяются на малые и крупные в зависимости от размера организации[1].

 

  1. Роль страхования в общественном воспроизводстве

 

    1. Основные особенности самострахования как метода управления риском организации

 

В системе методов  управления рисками предприятия основная роль принадлежит внешним и внутренним механизмам нейтрализации рисков.

Внутренние  механизмы нейтрализации рисков представляют собой систему методов  минимизации их негативных последствий, избираемых и осуществляемых в рамках самого предприятия. Основным объектом использования внутренних механизмов нейтрализации являются, как правило, все виды допустимых рисков, значительная часть рисков критической группы, а также нестрахуемые катастрофические риски, если они принимаются предприятием в силу объективной необходимости. В современных условиях внутренние механизмы нейтрализации охватывают преимущественную часть финансовых рисков предприятия.

Преимуществом использования внутренних механизмов минимизации рисков является высокая  степень альтернативности принимаемых управленческих решений, не зависящих, как правило, от других субъектов хозяйствования. Они исходят из конкретных условий осуществления деятельности предприятия и его финансовых возможностей, позволяют в наибольшей степени учесть влияние внутренних факторов на уровень финансовых рисков в процессе минимизации их негативных последствий.

Самострахование представляет собой децентрализованную форму создания натуральных и  денежных страховых фондов непосредственно  в хозяйствующих субъектах, особенно в тех, чья деятельность подвержена риску.

Механизм этого  направления минимизации рисков основан на резервировании предприятием части финансовых ресурсов, позволяющем  преодолеть негативные финансовые последствия  по тем финансовым операциям, по которым эти риски не связаны с действиями контрагентов. Основными формами этого направления нейтрализации финансовых рисков являются:

  • формирование резервного (страхового) фонда предприятия. Он создается в соответствии с требованиями законодательства и устава предприятия. На его формирование направляется не менее 5% суммы прибыли, полученной предприятием в отчетном периоде;
  • формирование целевых резервных фондов. Примером такого формирования могут служить фонд страхования ценового риска; фонд уценки товаров на предприятиях торговли; фонд погашения безнадежной дебиторской задолженности;
  • формирование системы страховых запасов материальных и финансовых ресурсов по отдельным элементам оборотных активов предприятия. Размер потребности в страховых запасах по отдельным элементам оборотных активов (сырье, материалы, готовая продукция, денежные средства) устанавливается в процессе их нормирования;
  • нераспределенный остаток прибыли, полученной в отчетном периоде;

Преимуществами  самострахования являются:

  • экономия денежных средств предприятия и более короткие, чем при страховании, сроки возмещения возникших убытков;
  • самострахование позволяет избежать много других потенциальных рисков, которые могут возникнуть у предприятия при взаимодействии со страховой компанией;
  • самострахование повышает ответственность и заинтересованность работников предприятия в управлении рисками, позволяет усилить систему стимулов для проведения превентивных мероприятий, а также контроля и регулирования потерь;
  • руководство предприятия имеет возможность более эффективно и гибко управлять рисками и приспосабливать программу финансирования к нуждам предприятия. Оно также может полностью контролировать средства резервного фонда, использовать их по своему усмотрению.

Среди факторов, ограничивающих самострахование, можно выделить: