Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Страховая организация как субъект рынка

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3

1 Страхование – неотъемлемый элемент общественных отношений организации, их классификация и порядок создания 5

Сущность, функции, роль страхования 5
Страховая деятельность страховых организаций: исторический и классификационный аспект 11
Альтернативные формы страховых организаций: коммерческие страховые организации и общества взаимного страхования 14

2 Страховая организация – профессиональный участник страховых отношений 21

2.1. Организационно-правовые формы страховой организации как хозяйствующего субъекта 21

2.2 Правовой статус страховщика. Общие и квалификационные требования, предъявляемые к заявителям, обращающимся за получением лицензии на право осуществления страховой деятельности 23

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 29

Список используемой литературы 31

ВВЕДЕНИЕ

Страхование - важнейший элемент системы общественных, главным образом, экономических отношений, который присущ любой исторически сложившейся форме совместной деятельности людей. Как понятие, страхование соседствует с такими «вечными» категориями как товар, стоимость, труд, деньги, обмен и др. Страхование с момента его зарождения постепенно оформилось в эффективный способ возмещения ущерба, нанесенного собственнику материальных ценностей в результате чрезвычайных событий, которые были во все времена, при всех системах устройства человеческого общества. Естественно, что обладатель материальных ценностей или производитель, любой человек не хочет быть подвергнутым риску потерять имущество или здоровье и заинтересован в существовании источника средств, для компенсации потерь при наступлении страхового случая. Выражаясь языком науки, можно сказать, что каждый человек, владелец имущества, имеет страховой интерес, и хотел бы быть защищенным на случай наступления чрезвычайного события, т.е. быть застрахованным.

Страхование признано обществом как наиболее оптимальный механизм защиты от неблагоприятных последствий различных непредвиденных явлений. В Российской Федерации страхование имеет все более возрастающее влияние на экономику в целом и отдельные ее сегменты, являясь одним из стратегических факторов успешного функционирования финансово-хозяйственных отношений.

Российский рынок страхования имеет большие перспективы, в нашей стране система страхования развита не так как на Западе, рынок страхования не до конца освоен. Экономисты прогнозируют в скором времени развитие данного риска, хотя на данный момент он существенно тормозится финансовым кризисом. Актуальность данной темы обосновывается тем, что страхование является действенным инструментом стабилизации экономики.

Объектом исследования является страховые организации. Непосредственно предметом изучения являются перспективы развития страхования в России.

Цель исследования – провести анализ текущего состояние различных форм страховых организаций.

Исходя из обозначенной цели, необходимо будет решить следующие задачи:

1. Изучить сущность страховой деятельности;

2. Рассмотреть функции и роль страхования;

3. Проанализировать виды страховых организаций.

1 Страхование – неотъемлемый элемент общественных отношений организации, их классификация и порядок создания

Сущность, функции, роль страхования

В соответствии с Федеральным законом "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27.11.92 г. N 4015-1 страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. Страхование - особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам.[1,с.5]

Страхование является одним из важнейших элементов системы рыночных отношений и представляет собой финансовые отношения, связанные с выполнением специфических функций в экономике. Особенность страховой деятельности как вида предпринимательства заключается в том, что ей присущ известный предпринимательский риск, обусловленный обязанностью страховщика компенсировать оговоренный заранее по причинам возникновения и размеру ущерб.

Страхование осуществляется в случаях, когда вероятность наступления рисков может быть оценена и существуют определенные гарантии страховщиками компенсации ущерба. Из-за случайности наступления страхового случая из числа рисков, которые могут быть приняты на страхование, исключаются достоверные события. Вместе с тем потенциальный риск должен быть охарактеризован некоторой вероятностью его наступления, базирующейся на фактических данных предшествующего опыта. Отсутствие таких данных может затруднить или сделать невозможной оценку вероятности наступления такого случая в будущем и его возможных финансовых последствий (ущерба), что, в свою очередь, не позволит распределить ущерб на всех страхователей, т.е. определить долю каждого из них в формировании совокупного страхового фонда, созданного для возмещения ущерба.

Отношения между страхователем и страховщиком, называемые страховыми, возникают в связи с существованием у страхователя страхового интереса к обеспечению страховой защитой принадлежащего ему имущества или иных имущественных интересов. Предпосылкой возникновения страховых отношений служит страховой риск, при наступлении которого может быть нанесен ущерб застрахованным имущественным интересам страхователя.

Страховые отношения могут возникать на основе добровольного волеизъявления сторон или в силу закона, который предусматривает обязанности страхователя заключить договор страхования определенного вида имущества, ответственности или иных имущественных интересов.

Объектом страхования может быть имущество, а также не противоречащий законодательству имущественный интерес (возможный имущественный вред, причиненный утратой жизни или повреждением здоровья, риск гражданской ответственности, ожидаемая прибыль, риск предпринимательской деятельности и др.). [4,с.236]

Страхование связано с компенсацией ущерба, нанесенного имущественным интересам страхователей, в денежной форме. Практика проведения страхования выработала оптимальную форму таких отношений при участии специализированных организаций (страховых организаций), формирующих страховые фонды из взносов страхователей и обеспечивающих страховые выплаты.

Имея давнюю историю, страхование в современной экономике призвано быть стабилизатором и основным гарантом непрерывности общественного воспроизводства. Главной функцией, определяющей экономическую сущность страхования, исторически является рисковая функция, поскольку страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию помощи пострадавшим страхователям. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение страхового фонда среди участников страхования в связи с негативными последствиями страховых событий.

В предупредительной (превентивной) функции реализуется возможность предупреждения (или недопущения) наступления страхового события и минимизации ущерба в том случае, если страховое событие все-таки произошло. Осознание потребности в защите и способы защиты от неблагоприятных случайных событий тесно связаны с эволюцией общества. На ранних этапах его экономического развития основными направлениями деятельности было земледелие и торговля, а основным источником неблагоприятных случаев – природа. Воздействие сил природы (стихийные бедствия, эпидемии, неурожаи) на начальной стадии развития общества было невозможно предотвратить, но можно было минимизировать их последствия. Следовательно, до определенного времени необходимость формирования страхового фонда (читай – резервов) была связана главным образом с разрушительным действием сил природы.

В современном обществе рискованный характер общественного производства во все большей мере определяется не столько природными факторами, сколько противоречиями, возникающими из-за постоянно усложняющихся производственных отношений между людьми: огромные масштабы общественного производства во всем мире создают условия для возникновения случайных, непредвиденных событий, имеющих неблагоприятные последствия.

Превентивная функция страхования является производной от рисковой. Не допустить ущерб всегда выгоднее, чем возмещать его, поэтому в предупредительной деятельности должно быть заинтересовано все общество.

Перечень предупредительных мероприятий и принимаемых мер очень широк и зависит от особенностей профессиональной деятельности в различных отраслях производства и сферы услуг. Противопожарные мероприятия, противопаводковые меры, массовые вакцинации населения на случай наступления эпидемических заболеваний, иные подобные меры существенно снижают вероятность массовых экономических потерь.

Как показывает практика, потребность в проведении предупредительных мероприятий в настоящее время существует не у всех хозяйствующих субъектов. Но страховщик всегда стремится к предупредительной деятельности (поскольку предупреждение позволяет повышать финансовую устойчивость страховых операций): повышенный риск страхователя он компенсирует через увеличение тарифов и применение коэффициентов к тарифам, соответственно, цена страхования повышается.

Сберегательно-накопительная функция – двойная, что отражает эволюцию сущности страхования. Изначально (примерно 5000 лет назад) страхование возникло только как сберегательное, т.к. объектами защиты у него было имущество (грузы и транспортные средства купцов). С тех пор и поныне имущество можно застраховать только по фактической стоимости, выше которой страховая сумма признается ничтожной, т.к. сумма ущерба, нанесенного имуществу, не может превышать его фактическую стоимость.

Отсюда следует, что любая выплата (в том числе максимальная) страхового возмещения есть не увеличение, не накопление имущественного благосостояния страхователя. Такая выплата есть только сохранение, т.е. сбережение его имущества. Поскольку страховые выплаты в сберегательном страховании сохраняют лишь то, что фактически потеряно из-за страхового риска, то его называют еще именно рисковым, или классическим, страхованием. Классика его в том, что оно не обогащает своих клиентов, но сохраняет им то, что они фактически имели на день страхования.

Ныне сберегательное страхование (рисковое, классическое), противоположность накопительного, обеспечивает защитой от страховых рисков все виды объектов, кроме совокупности видов накопительного страхования жизни.

Примерно 300 лет тому назад человечество пришло ко второму способу страхования – накопительному. Так стало называться страхование жизни, суть которого заключалась, во-первых, в том, что оно выполняло сберегательную, т.е. сохранительную, функцию (и в этом смысле соответствовало классическому страхованию); во-вторых, в том, что оно стало выполнять накопительную функцию (банковскую депозитную, не свойственную классическому страхованию).

По условиям накопительного страхования жизни через оговоренный срок страхователю выплачивается: (1) страховая сумма в размере сохраненного резерва взносов за этот срок; (2) процентный доход на эту сумму (процент может начисляться простой и сложный). Таким образом, страхователь, наряду со сбережением (сохранением) уплаченных им страховщику взносов, получает на них накопленную прибыль.

Накопительная функция, как видно, реализована не как страховая, зависящая от наступления оговоренного риска; она реализована как банковская депозитная функция. Именно поэтому накопительное страхование обособлено от рискового и называлось до недавнего времени неклассическим страхованием. [5,с.132]

В настоящее время российские страховщики накопительное страхование называют классическим. И не потому, что страхование жизни обоснованно признали чисто рисковым (согласно правилам формирования страховых резервов в РФ страхование делится на рисковое и нерисковое: «жизнь» и «не жизнь»). А в связи с тем, что российские страховщики в 90-е годы научились под «маркой» страхования жизни проводить для клиентов схемы увода их от налогообложения, в «противовес» которым появилось понятие «классическое страхование жизни», ничего общего со страховой наукой и международной практикой накопительного страхования не имеющее. Его появление предназначалось для того, чтобы отделить нормальное (реальное) страхование жизни от страхового мошенничества (налоговых схем), не преследуемого по закону, т.к. законодатель РФ не мог предположить появления этих схем.

В учебниках по страхованию можно узнать и о такой функции страхования как контрольная. Смысл этой функции заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. При этом осуществление контрольной функции производится через финансовый контроль за законным проведением страховых операций.

Рассмотрев основные функции экономической категории страхования, можно утверждать, что они выражают экономическую сущность страхования, указывают на общественное назначение страхования как самостоятельной экономической категории, играющей особую роль в системе экономических отношений, очевидных в свете уже произошедших и происходящих сегодня изменений в экономической жизни страны.

Роль страхования заключается в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного воспроизводства и проявляется в конечных результатах, которые выражаются в:

- обеспечении социальной и экономической стабильности в обществе за счет полноты и своевременности возмещения ущерба;

- участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций;

- показателях развития страховых операций на макроэкономическом уровне.

Роль страхования в системе общественного воспроизводства предполагает наличие сферы страховых услуг, соответствующей типу экономического развития государства. В условиях рыночной экономики наряду с традиционным использованием возможностей страхования по защите от чрезвычайных явлений природного характера и техногенных рисков у хозяйствующих субъектов резко возрастает потребность в страховании предпринимательских рисков, т.е. в страховом покрытии ущерба, возникающего при нарушении финансовых и кредитных обязательств, неплатежеспособности контрагентов и действии других экономических факторов, ведущих к потере прибыли и реальных доходов.

1.2. Страховая деятельность страховых организаций: исторический и классификационный аспект

При переходе к рыночным реформам в 1991-1992 годах большая часть финансового потенциала государственного страхования уничтожена начавшейся инфляцией. Государственная монополия в области страхования была практически снята принятием в мае 1988 года Закона “О кооперации” который предусматривал, что кооперативы могут создавать собственные страховые организации и самостоятельно определять условия, порядок и виды страхования. Создаваемые страховые общества активно заменялись страхованием во всех секторах складывающегося рынка.

Демонополизация коснулась и системы Госстраха СССР. Страховым организациям республик, краев и областей предоставлялось право наряду с едиными по стране видами страхования проводить специфические для региона вида имущественного и личного страхования. Акционерные, кооперативные и иные страховые организации как альтернативные по отношению к Госстраху получили выход на страховой рынок индустриально развитых стран.

Законодательную базу правового регулирования национального страхового рынка заложил Закон РФ “О страховании” вступивший в силу 12 января 1993 года. В это же время был создан Росстрахнадзор – Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью, которой были переданы контрольные функции за отечественными страховым рынком. В 1996 году Росстрахнадзор был преобразован в департамент страхового надзора Министерства финансов РФ.

С 1992 года государственные и муниципальные страховые предприятия преобразуются в акционерные страховые общества закрытого и открытого типа и в страховые товарищества с ограниченной ответственностью.

Особенностью формирования российского страхового рынка стало массовое появление новых, преимущественно небольших компаний, не имеющих опыта страхования. Российский страховой рынок изначально отличался значительными региональными диспропорциями. К настоящему времени сложилось крайне неравномерное распределение страховых компаний по регионам России. [11,с.12]

Резкий поворот к рынку и кризис 90-х годов прошлого века снизил масштабы страхования в российском обществе. Только в 2002 году доля объема страховых взносов в ВВП достигла доперестроичного уровня. Если исключить из рассмотрения взносы по обязательному медицинскому страхованию , то этот показатель на порядок ниже уровня развитых стран. Невелик и размер страховой премии на душу населения. Основная причина столь значительных различий заключается в низком уровне доходов населения. [10,с.48]

В России имеется большой потенциал для развития страховой жизни. А совершенствование страхового рынка продолжается и в наши дни.

На сегодня можно выделить 4 основных типа компаний, действующих на рынке страховых услуг в России:

1) государственные компании и компании с участием государства «Ингосстрах», «Росгосстрах» и др.). Эти компании прямо или косвенно контролируются государственными органами власти и находятся в привилегированном положении в части монопольного или преимущественного доступа к выгодным федеральным программам страхования (обязательное медицинское страхование, обязательное страхование военнослужащих, страхование космических программ, межправительственных кредитов и займов, экспортных и импортных операций, программы страхования государственного имущества и государственных предприятии и пр.). Государственные и бывшие государственные компании на сегодняшний момент в большинстве своем являются лидерами страхового рынка Российской Федерации по объемам страховых сбором.

2) кэптивные компании («Спасские ворота», «Энергогарант», «СОГЛЗ», «Интеррос-Согласис» и др.). Эти компании созданы при участии крупных финансово-промышленных групп и нацелены на обслуживание операций материнских компаний, хотя осуществляют и чисто рыночные операции с внешними контрагентами. Практически монопольный статус уполномоченной страховой компании крупной ФПГ дает существенные преимущества кэптивным компаниям, одновременно сужая их специализацию в соответствии с отраслевой принадлежностью материнской компании. Так, «Энергогарант» специализируется на страховании операций системы РАО ЕЭС, «СОГАЗ» - «Газпрома» и т.д.

3) рыночные компании («РЕСО-Тарантия», «РОСНО» и др.). Этот тип компаний в явном виде не тяготеет к определенной отрасли или крупной ФПГ и по формальным признакам является классическим типом компании, оказывающей широкий спектр услуг многочисленным контрагентам (юридическим и физическим лицам) на рынке страховых услуг. Следует, однако, помня печальный опыт АСКО, отметить, что успешно действующих средних и крупных страховых компаний без опоры на те или иные политические или экономические структуры в Российской Федерации практически нет. Так, РОСНО создана при содействии Федерации независимых профсоюзов России и правительства Москвы и ориентируется на обслуживание ее интересов и т.д.

4) дочерние компании иностранных страховых организаций («AIG - Россия», «Ост-Вест альянс», «Цюрих-Русь» и др.). Эти компании практически монопольно обслуживают интересы зарубежных корпоративных клиентов материнских страховых организации в России («Кока-кола», «Марс» и др.), что является существенным преимуществом дочерних компаний иностранцев, позволяющим им безбедно существовать. С другой стороны, действующее законодательство Российской Федерации вводит некоторые ограничения для иностранных страховых компаний, начинающих деятельность на российском рынке, что в определенной степени снижает конкурентные возможности данной группы компаний. [12, c. 44]

1.3.Альтернативные формы страховых организаций: коммерческие страховые организации и общества взаимного страхования

Коммерческое страхование - один из трех методов создания страховых продуктов (наряду с самострахованием и взаимным страхованием), является на сегодня самым распространенным на страховом рынке.

В современной российской справочной литературе о страховании коммерческое страхование определяется следующим образом: "В страховых операциях и в управлении риском: передача риска путем приобретения лицом или организацией страхового полиса у страховой компании, имеющей лицензию на проведение страховых операций и по видам страхования, указанным в лицензии." [13,с.382]

Его характеризуют следующие особенности:

- страхователь сам не создает страховой фонд. Он покупает у страховщика право на получение определенного объема материальных благ (страховой выплаты) в случаях, установленных договором страхования, и в размерах, которые будут определяться исходя из конкретных обстоятельств в соответствии с условиями, прописанными в договоре;

- страховой договор между страхователем и страховой компанией по существу является договором купли-продажи страхового продукта, имеющего товарную форму;

- правом распоряжаться страховым фондом обладает исключительно страховая компания. Первоначальные средства поступают в этот фонд за счет собственников страховой организации в виде части средств, составляющих уставный капитал страховой организации. В процессе страховой деятельности страховщик сам (без участия страхователей) принимает решение (в установленных нормативно-правовых рамках), о направлениях и размерах расходования средств, поступивших от продажи страховых продуктов. Ответственность за исполнение обязательств по страховым выплатам полностью лежит на страховщике;

- уплачивая страховую премию, страхователь приобретает право на получение от страховщика страховой выплаты при обстоятельствах, указанных в договоре страхования;

- владельцем страхового фонда является коммерческая страховая организация, учрежденная юридическими и (или) физическими лицами с целью ведения предпринимательской деятельности и получения прибыли, которая может быть распределена между владельцами организации.

В некоторых случаях при коммерческом страховании страхователи имеют право на получение части прибыли страховщика (страхование по так называемым полисам с участием, а также фондовое страхование). Но в этом случае условия участия страхователя в прибыли страховщика прописываются в договоре страхования и не зависят от решения сообщества страхователей, как это происходит при взаимном страховании. Поэтому данные обстоятельства не меняют характера экономических отношений между страхователем и страховщиком, так как не наделяют страхователя правом участия в распоряжении средствами страхового фонда и/или обязанностью отвечать по обязательствам страховщика перед другими страхователями или иными хозяйствующими субъектами. [14,с.226]

Взаимное страхование – это взаимный обмен рисками между участниками страхования, при котором не преследуется цель извлечения прибыли. Необходимость взаимного страхования определяется:

● потребностью страхователей в экономичной страховой защите, которая достигается за счет раскладки убытков между членами общества взаимного страхования,

● и тем, что существуют риски, которые коммерческие страховщики отказываются принимать на страхование в силу причин: частые убытки, высокие значения страховых сумм, поведенческие особенности рисков и т.п.

Организационный принцип взаимного страхования состоит в разложении суммы убытка при наступлении страхового случая на всех членов (участников) общества. Каждый участник является во взаимном обществе и его совладельцем, а документом, дающим право на владение капиталом, является страховой полис, при этом происходит так называемая предыдущая раскладка убытков, когда сначала создается страховой фонд, из которого средства расходуются по мере наступления убытков.

Поскольку члены общества взаимного страхования выступают одновременно и членами (участниками) общества и страхователями, то это служит экономической предпосылкой тому, чтобы страховая защита предоставлялась членам общества по оптимальным (минимальным) ценам.

Важной отличительной особенностью взаимного страхования является однородность состава участников общества – исторически сложилось так, что взаимное страхование осуществлялось среди представителей схожих профессий или видов деятельности (нотариусы, врачи, арбитражные управляющие, фермеры, аудиторы и т.д.), чему немало способствовала высокая степень ассоциированности работников вышеуказанных профессий. Яркий пример – морские клубы взаимного страхования. Отраслевая общность страховых интересов была широко реализована ОВС в дореволюционной России.

Деятельность обществ взаимного страхования, как и их правовое положение, регулируются Федеральным законом от 29.11.2007 №286-ФЗ «О взаимном страховании», принятым в соответствии со ст.968 «Взаимное страхование» ГК РФ. Закон «О взаимном страховании» содержит законодательную регламентацию права граждан на объединение в целях оказания взаимной помощи в форме взаимного страхования, а также законодательную регламентацию права субъектов предпринимательской деятельности (индивидуальных предпринимателей и юридических лиц) на осуществление взаимного страхования путем объединения субъектов в ОВС.

В соответствии с Законом №286-ФЗ в целях взаимного страхования могут создаваться основанные на членстве некоммерческие организации в форме обществ взаимного страхования. Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества, страхование гражданской ответственности и страхование предпринимательских рисков своих членов. [2,с.93]