Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Страховое дело и перспективы его развития в условиях рыночной экономики

«Страховое дело и перспективы его развития в условиях рыночной экономики»

РЕФЕРАТ

Объектом исследования является страховое дело в условиях рыночной экономики.

Целью данной дипломной работы является систематизированный анализ основных проблем и перспектив развития страхования в условиях рыночной экономики на примере страхового общества «БАСО».

В процессе работы были рассмотрены формы организации страхового фонда, выделены и обозначены основные понятия, применяемые в страховании. Проведена классификация по отраслям и видам страхования, а также в работе рассмотрено формирование и использование финансовых ресурсов страховых компаний. На примере деятельности страхового общества «БАСО» был проведен анализ состояния страхового рынка Республики Беларусь, а также проанализированы пути и перспективы его развития. Большое внимание было уделено зарубежному опыту страхования.

В результате исследования и анализа состояния страхования в Республике Беларусь можно сделать вывод о том, что на сегодняшний день страховой бизнес в нашей стране находится на стадии становления и развития. Поэтому необходимо создавать всевозможные условия для более эффективной деятельности страховых организаций, как со стороны государства, так и общественности.

Содержание

Введение

В условиях перехода к рыночной экономике страхование принадлежит к числу наиболее быстро развивающихся отраслей хозяйственной деятельности. Появившийся в народном хозяйстве негосударственный сектор предъявляет спрос на различные виды страхования, так как частная собственность, в отличие от государственной, нуждается во всеобъемлющей страховой защите. Не имея финансовых гарантий со стороны государства, собственники хотят застраховать себя от возможных рисков.

Система государственного страхования, существовавшая в Белоруссии в условиях социализма, никогда не занималась страхованием столь многочисленных и разнообразных рисков. Во-первых, в этом не было необходимости, поскольку отсутствовало частное предпринимательство. Во-вторых, будучи монополистом в страховом деле, эта система не испытывала особой потребности в расширении сферы своей деятельности. В результате методический аппарат частного негосударственного страхования и его исторические традиции в значительной мере оказались утраченными. Новым страховым компаниям, активно осваивающим расширяющийся страховой рынок, во многом приходится начинать заново.

Необходимость развития страхового дела в современных условиях не вызывает сомнений. С переходом к рыночным отношениям неизбежно появление множества хозяйствующих субъектов самых разнообразных форм собственности. У них возникают новые потребности в страховой защите и, в частности, их коммерческого риска, их имущества, своих сотрудников от каких-либо неблагоприятных событий – безработицы, потери заработка, несчастных случаев и болезней и т.д. Появились такие виды страхования, как страхование по оказанию помощи выезжающим за границу, страхование на случай банкротства, остановки производства, страхование ценных бумаг, вкладов и депозитов, лизинговых операций, гражданской и профессиональной ответственности и т.д.

Таким образом, в республике за короткий срок стихийно возникло множество субъектов (страхователей, страховщиков) и объектов страхования, появился страховой и коммерческий интерес к этому виду предпринимательской деятельности, все то, что в совокупности называется страховым рынком. Наивно было бы упрощать сложившуюся ситуацию и надеяться, что рынок сам все отрегулирует: сам произведет отбор надежных страховщиков, сам установит оптимальные страховые тарифы, сам сбалансирует страховые и коммерческие интересы субъектов страхования. Опыт многих развитых стран с устойчивой рыночной экономикой убедительно показывает, что для успешного функционирования любого рынка (в том числе и страхового), для формирования здорового страхового хозяйства необходим определенный уровень его регулирования со стороны государства. Тем более, что страхование как никакая другая сфера предпринимательской деятельности основана на взаимном доверии страхователя и страховщика, подкрепленном финансовой устойчивостью страхового дела.

В наши дни страхованию придается большое значение. Актуальность исследования страхового дела и перспектив его развития в условиях рыночной экономики определяется тем, что страхование является одним из необходимых институтов функционирования экономики, роль которых возрастает при переходе к рыночным отношениям.

Интерес автора к данной теме вызван тем, что несмотря на то, что тема развития страхового дела довольно актуальна в наши дни, однако в современной экономике, особенно в нашей республике, где происходит только становление и развитие страхования, существует ряд проблем и сложностей на пути к его развитию.

Целью данной дипломной работы является систематизированный анализ основных проблем и перспектив развития страхового дела в условиях рыночной экономики.

Публикации и работы, посвященные различным исследованиям в области перспектив развития страхового дела в условиях рыночной экономики, занимают одно из ведущих мест в современной экономической и страховой научной литературе. К настоящему времени зарубежными исследователями и специалистами накоплен весьма интересный опыт в этом направлении, который может быть использован – и отчасти – уже используется отечественными специалистами страхового дела.

В отечественной научной экономической литературе в последнее время наблюдается повышенный интерес к изучению перспектив развития страхового дела в условиях рыночной экономики, что обусловлено резко возросшей потребностью в развитии и усовершенствовании страхового дела в нашей республике.

Глава 1. Экономическая сущность и значение страхования

1.1. Формы организации страхового фонда

Число рисков, угрожающих обществу и отдельному человеку, так велико, что страховые фонды неизбежно создаются в разных организационных формах и служат для разных целей. Следует выделить следующие основные организационные формы страховых фондов:

Централизованные общегосударственные резервы.

Централизованный страховой фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме за счет общегосударственных ресурсов и находится в распоряжении правительства. Создание таких резервов в наибольшей степени связано с наличием страховых рисков природного и техногенного характера и возмещением чрезвычайного ущерба от стихийных бедствий, катастроф, крупных производственных аварий и т.п.

Фонды самострахования.
Фонды страховщика.

Каждая из этих форм используется на практике и имеет собственную сферу применения.

Фонды страхования создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Исключение составляют лишь определенные организационно-правовые формы предприятий (акционерные общества), для которых законом предписывается создание резервных фондов, минимальных размер которых составляет 15% от Уставного капитала. Граждане используют для компенсации неожиданного ущерба личные накопления. Этот метод оправдывает себя в случае покрытия потребности в деньгах, размеры и время появления которой заранее известны либо не очень велики. Если же речь идет о серьезном ущербе, то резервные накопления граждан и предприятий оказываются недостаточными для их компенсации [8, 24].

В аграрном секторе экономики с помощью механизма самострахования образуются семенные, продовольственные, другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результаты деятельности сельского хозяйства.

При переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается государственными предприятиями и фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающейся экономической конъюнктуре. Он создается на случай задержки заказчиками причитающихся платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств и т.д. В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой и постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения банковских ссуд, отношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной деятельности.

В то же время через фонд самострахования предприятия и другие хозяйствующие субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов.

Самый надежный способ компенсации ущербов, связанных с рисками, - это участие в фондах страховых компаний. Фонды страховых компаний образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов, которые предпочитают не заниматься самострахованием, а участвовать в коллективных страховых фондах, управляемых профессионалами.

Страховой фонд страховщика создается за счет страховых взносов страхователей. Данный фонд выступает только в денежной форме. Этот фонд носит строго целевой характер расходования средств. Страховой фонд страховщика позволяет достигать высокой эффективности использования средств методом раскладки убытков на всех участников создания страхового фонда. Перераспределительные отношения в страховом фонде характеризуются временным показателем, который обосновывает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших платежей с целью формирования запасного фонда для возмещения ущерба в неблагоприятные годы. В составе денежного страхового фонда можно выделить запасные фонды и резервы.

Запасной фонд страховых компаний формируется из остатков выплатного фонда по рисковым видам страхования, которые определяются как разность между установленным страховой организацией нормативом выплат и фактическим уровнем выплат.

Запасные фонды в страховании представлены фондами денежных средств, предназначенных для выплат страхового возмещения и страховых сумм в тех случаях, когда эти выплаты не покрываются страховыми платежами текущего года.

Амортизационный фонд включает в себя амортизационные отчисления, идущие на полное восстановление и капитальный ремонт основных средств. Затраты на капитальные вложения за счет амортизационных отчислений показываются в объемах лимитов, выделенных для амортизационных отчислений на пополнение фонда производственного и социального развития.

Уставный фонд предназначен для обеспечения уставной деятельности предприятия и может быть использован для покрытия расходов по страховым платежам при недостатке средств страховых резервов и текущих поступлений страховых взносов. Уставный капитал формируется в порядке и размерах, определенных действующим законодательством и учредительными документами.

Страховой фонд характеризуется состоянием финансовой базы страховщика, так как от его размера зависит успех страховых операций. Финансовая устойчивость страховщика, находится в прямой зависимости от количества застрахованных объектов: чем больше их количество, тем финансовые результаты прочнее, устойчивее.

1.2. Основные понятия, применяемые в страховании

Страхование представляет собой экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий, страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов, а также по оказанию помощи гражданам при наступлении различных событий в их жизни.

Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение – это часть системы финансовых отношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов общества.

В современной экономике страхование выступает в роли финансового стабилизатора, позволяющего обществу компенсировать ущерб, который наступает вследствие непредвиденных случайных событий, наносящих урон государству, бизнесу и населению. Техногенная среда, в которой мы живем сегодня, экологические и социальные условия многократно увеличивают риски, угрожающие человеку, и порождают невиданные в прежние времена катастрофические убытки. Без создания страховых фондов общество было бы не в состоянии справляться с возникающими проблемами и залечивать раны, нанесенные экономике. Кроме того, финансовые ресурсы, накапливаемые в страховых фондах, служат существенным источником инвестирования народного хозяйства. Эти обстоятельств делают страхование важной отраслью финансового сектора. Во многих экономически развитых странах мира страховые компании по своей мощности и размерам концентрируемого в них капитала стоят наравне с банками, тесно взаимодействуют с ними.

Страхование играет все большую роль в обеспечении благополучия каждой семьи, каждого человека. Этими своими функциями коммерческое страхование, осуществляемое страховыми компаниями, дополняет социальное страхование, организуемое государством. С помощью страхования человек сохраняет свою собственность, обеспечивает себя средствами на случай болезни и утраты трудоспособности, получает дополнительную пенсию, создает финансовые гарантии для семьи на случай своего ухода из жизни [16, 54].

Страхование – особая сфера деятельности и специфических экономических отношений. Чтобы определить экономическую сущность страхования, необходимо обратиться к его главной цели и функциям и основным понятиям.

Главная цель страхования заключается в обеспечении непрерывности производственной, иной общественно полезной деятельности на достигнутом или достаточном уровне, а также приемлемых доходов, уровня и качества жизни людей при наступлении случайных событий с неблагоприятными или благоприятными последствиями, именуемыми страховыми случаями.

Функции страхования в обобщенном виде можно представить на уровне индивидуального производства и на уровне всего народного хозяйства. На уровне индивидуального производства можно выделить следующие функции: рисковая (покрытие риска), облегчение финансирования, предупредительная, возможность концентрации внимания на нестрахуемых рисках. На уровне всего народного хозяйства можно выделить: обеспечение непрерывности общественного воспроизводства, освобождение государства от дополнительных финансовых расходов, стимулирование НТП, защита интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности.

Как часть финансовых отношений общества страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов этой системы.

Во-первых, страховые фонды образуются исключительно на основе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода. Это обстоятельство делает страхование особо восприимчивым к тенденциям экономического развития. Снижение темпов экономического роста и увеличение инфляции незамедлительно сказываются на собираемости взносов в фонды страхования.

Во-вторых, для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках данного создаваемого страхового фонда. Средства этого фонда расходуются только для компенсации ущерба его участников. Таким образом, страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше общего числа участников, регулярно выплачивающих взносы в страховой фонд. При этом страхователь имеет право на выплату страховки или компенсацию ущерба только при условии наступления страхового случая.

В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени. Динамика ущерба неравномерна, им не затрагиваются в равной степени все территориальные единицы. Это обстоятельство увеличивает возможности раскладки ущерба и расширяет финансовые возможности страхования. Неравномерность наступления ущербов во времени порождает необходимость резервирования части страховых платежей для возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятные годы.

Одним из важнейших принципов страхования является принцип эквивалентности, непосредственно следующий из выравнивания рисков. Суть его состоит в том, что доходы страховой компании, формируемые за счет взносов страхователей, должны балансироваться с ее расходами. Расходы складываются из выплат по договорам страхования и затрат по содержанию компании. Это условие безубыточности страховой деятельности. При превышении доходов над расходами образуется прибыль от страховой деятельности. В принципе страховая компания может допустить временную убыточность отдельных видов страхования, перекрывая убытки другими доходами, в частности от инвестиционной деятельности [20,24].

Страхование тесно связано с техническими, экономическими науками, теорией вероятности и больших чисел, демографической статистикой и методами долгосрочных финансовых расчетов.

Сложность страхования предопределяет его развитие как системы научных знаний, изучаемых, в частности, такими научными дисциплинами, как экономика страхования, страховая статистика, риск-менеджмент, актуарные расчеты, страховое законодательство. Этим и определяется существование множества специфических понятий и терминов, применяемых в страховании и позволяющих выражать те или иные страховые отношения, развивать теорию и практику страхования.

За долгую историю развития страхования выработаны и сформулированы определения употребляемых страховых понятий, терминов, абсолютное большинство которых не требует каких-либо уточнений и изменений в силу однозначности их трактования. Основные понятия и термины применяемые в страховании, достаточно полно отражены в трудах многих авторов. Однако существует ряд отдельных понятий, определения которых неоднозначны.

Одним из важных понятий в страховании является понятие страхового риска, под которым понимается потенциально возможное случайное наступление определенного события с теми или иными характеристиками и благоприятными или неблагоприятными последствиями для материальных или нематериальных ценностей юридических, физических лиц, которое осознано ими и обуславливает объективную их потребность в страховании от вероятного наступления данного события и его последствий.

Следует обратить внимание на такие понятия, как страховщик, страхователь, застрахованное лицо. Страховщик – это юридическое лицо той или иной организационно-правовой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее в установленном порядке лицензию на право ее проведения. Страхователь – это юридическое или дееспособное физическое лицо, вступающее в целях защиты своих (других лиц) имущественных интересов в страховые отношения со страховщиком на основании добровольно заключаемого договора или в силу закона, уплачивающее страховые взносы (страховую премию) и имеющее в соответствии с законом или договором страхования определенные права и обязанности. Под застрахованным лицом понимается физическое лицо, имущественные интересы которого, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью или доходами, дополнительными расходами либо с наступлением гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам, застрахованы им лично или другим лицом в качестве страхователя.

Ключевым понятием в страховании является понятие страхового случая под которым понимается происшедшее событие и/или его последствия, предусмотренные договором страхования или законом, с наступлением которых возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю или выгодоприобретателю, застрахованному либо иному третьему лицу.

Существует ряд понятий и терминов, связанных с формированием обязательств сторон договора страхования и страхового фонда. Среди них можно выделить следующие: страховая ответственность страховщика – это обязанность страховщика выплачивать страховое возмещение или страховое обеспечение при наступлении страховых случаев в пределах страховой суммы, если договором, законом не предусмотрено иное; страховая франшиза – неоплачиваемая страховщиком часть ущерба, причиненного страхователю в результате страхового случая; срок страхования – календарный срок действия договора добровольного или обязательного страхования.

Страховой фонд расходуется страховщиком на страховые выплаты при наступлении страховых случаев. Страховой ущерб – это денежная оценка погибшего (уничтоженного), утраченного или поврежденного застрахованного имущества, убытков от предпринимательской деятельности страхователя или расходов, обусловленных его гражданской ответственностью за причинение вреда третьим юридическим, физическим лицам.

1.3. Отрасли страхования

Страховая деятельность разделяется на отдельные отрасли, которые формируются по принципу однородности рисков. Это позволяет более обоснованно подходить к калькуляции страховых премий на базе статистики страховых случаев.

Для каждой отрасли страхования в качестве нормативной основы разрабатываются собственный свод условий страхования.

Отрасли страхования классифицируются по различным критериям:

по объектам страхования (видам риска),
по видам страхового возмещения,
исходя из структуры баланса.

Объектами страхования являются человек, его жизнь, здоровье, имущество и денежное состояние. Исходя из объектов страхования, различают 3 отрасли страхования: личное, имущественное, страхование ответственности. (Смотри Приложение №1)

Классификация отраслей страхования по видам страхового возмещения построена на соотношении страховой суммы и страхового возмещения за понесенный ущерб. Обязательства страховой компании по отношению к страхователю по договору страхования могут состоять в возмещении ущерба или в выплате согласованной суммы.

На этом основании различают страхование ущерба и страхование суммы. В случаях возмещения ущерба страховая компания должна возмещать фактическую сумму ущерба в той мере, в какой он покрывается страховой сумой.

Балансовая классификация отраслей страхования позволяет лицу, занимающемуся хозяйственной деятельность, установить, все ли позиции его бизнеса, которые можно застраховать, действительно застрахованы.

Здесь выделяются следующие виды:

страхование активов;
страхование пассивов;
страхование доходов.

Личное страхование является крупной отраслью страхования.

Объектом личного страхования выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью как самого страхователя, так и застрахованного лица, то есть лица, в пользу которого страховщик заключает со страхователем договор личного страхования.

Конкретными страховыми событиями по личному страхованию являются дожитие до окончания срока страхования или потеря здоровья в результате несчастных случаев. Личное страхование удачно сочетает рисковые и сберегательные функции. При этом временно свободные средства, аккумулированные в страховом фонде, служат важным источником инвестиций [28, 114].

Личное страхование – это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью. Оно осуществляется при помощью договора личного страхования – гражданско-правовой сделки, по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, в случае наступления страхового случая, возместить в указанные сроки нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат. Договор личного страхования может быть обязательным (в силу закона) или добровольным (как взаимное волеизъявление сторон, т.е. страхователя и страховщика), долгосрочным или краткосрочным. По каждому виду личного страхования заключаются соответствующие договоры.

Жизнь или смерть как форма существования не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми столкнется в случае смерти или инвалидности.

В личном страховании не может быть объективно выраженного интереса, хотя всегда должна существовать какая-то связь между потерями, которые может понести застрахованный, и страховой суммой.

Личное страхование относится к личности как к объекту, который подвергается риску, находится в связи с его жизнью, физической полноценностью или здоровьем. Как следствие сказанного застрахованный должен быть определенным лицом или, как минимум, должен быть определен объект, подвергающийся риску.

Страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей.

Страхование как способ управления рисками потери имущества действует в цивилизованном мире давно, обеспечивая гарантию быстрого и полного возмещения материального ущерба, причиненного пожарами, авариями, стихийными бедствиями.

Имущественное страхование включает в себя: страхование имущества и страхование предпринимательских рисков.

Объектами страхования имущества являются имущественные интересы страхователя, связанные с владением, распоряжением, пользованием имуществом и необходимостью возмещения ущерба при наступлении страховых случаев.

Субъектами страхования являются страховщики, страхователи, выгодоприобретатели. Страхователями имущества могут быть юридические и дееспособные физические лица. Выгодоприобретателем является лицо, в пользу которого заключен договор страхования имущества. Им может быть юридическое или физическое лицо.

Договор страхования заключается на основании письменного или устного заявления и представления страхователем описи имущества, подлежащего страхованию, по установленной страховщиком форме.

Срок страхования имущества устанавливается исходя из интересов страхователя от 1 месяца до 1 года и более [16, 86].

Страхование предпринимательских рисков обеспечивает возмещение не только потери дохода (прибыли), но и убытков от неоплаты (невозвращения) имущества в связи с неисполнением обязательства контрагента предпринимателя. Это предусматривается и в страховании финансовых рисков. Страхование предпринимательских рисков представляет собой выплату страхового возмещения (в пределах страховой суммы) страхователю–предпринимателю при наступлении страховых событий (случаев), воздействующих на материальные, денежные ресурсы, результаты предпринимательской деятельности и причиняющих убытки, потери дохода и дополнительные расходы предпринимателю.

Субъектами страхования предпринимательских рисков являются страхователь и страховщик. Страхователем может быть юридическое или физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью. По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу .

Одной из сравнительно новых отраслей страхования для современного белорусского страхового рынка является страхование ответственности. По своей сущности страхование ответственности защищает имущественные интересы страхователей (или застрахованных лиц) в случаях причинения ими вреда личности или ущерба имуществу граждан (физических лиц), а также юридических лиц. Ущерб или вред, нанесенный страхователем или застрахованным лицом имуществу или личности третьих лиц, согласно договору страхования ответственности, будет возмещать страховщик.

В последние годы многие виды страхования данной отрасли: страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование ответственности перевозчиков, страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности, страхование ответственности работодателей, страхование профессиональной ответственности и т.д., заняли прочные позиции в структуре страховых портфелей белорусских страховщиков.

Однако становление института страхования ответственности в нашей стране сопровождается разного рода трудностями и проблемами. Сюда можно отнести и несовершенство страхового законодательства, и отсутствие достаточного статистического материала, который страховщики могли бы использовать при определении размеров страховых тарифов и возмещений. Сдерживающим фактором в развитии страхования всех видов ответственности является практически полное отсутствие детально разработанной законодательной базы, предусматривающей размеры лимитов ответственности, которые должны нести причинители вреда жизни и здоровью физических лиц, а также имуществу физических и юридических лиц. Сдерживает развитие данной отрасли и тот факт, что предприятия не имеют права включать расходы на добровольное страхование ответственности в себестоимость продукции в полном объеме.