Страховой бизнес в современной Украине
Министерство образования и науки, молодежи и спорта Украины
Министерство образования и науки Автономной Республики Крым
Филиал Республиканского высшего учебного заведения „Крымский гуманитарный университет” (г. Ялта) в г. Армянск
Кафедра экономики и управления
Курсовая работа
СТРАХОВОЙ БИЗНЕС В СОВРЕМЕННОЙ УКРАИНЕ
Шафер Дарья Владимировна
Армянск – 2011
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………
РАЗДЕЛ 1. ИСТОРИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ РАЗВИТИЕ, СУЩНОСТЬ
И ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ……………………………
1.1.Историко-экономическое развитие страхования в Украине……………. 6
1.2. Сущность и функции страхования……………………………………….. 15
1.3 Классификация страхования……………………………………………….
Выводы по первому разделу…………………………………………………… 24
РАЗДЕЛ 2. ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ……………………………… 25
2.1. Принципы организации страхового дела и договора страхования……... 25
2.2 Государственное регулирование страховой деятельности………………. 33
Выводы по второму разделу…………………………………………………… 36
ВЫВОДЫ………………………………………………………………
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………… 39
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность данной темы в нашей жизни в том, что важность страховой деятельности трудно переоценить. Последнее десятилетие развития украинской экономики характеризуется повышенным интересом предпринимательских структур и средств массовой информации к страховому бизнесу. И этот интерес вполне оправдан. Исторически, страхование было и остается самым доступным способом обеспечения финансовой защиты. Страхование призвано удовлетворить насущную фундаментальную потребность человека – потребность безопасности, но наряду с этим страхование играет роль одного из путей концентрации накоплений физических и юридических лиц, эффективного использования этих накоплений. Страхование повышает инвестиционный потенциал страны, способствует росту благосостояния нации, позволяет решать проблемы социального и пенсионного обеспечения.
Немало людей постоянно находятся в зоне повышенного риска. Это пожарные, работники охранных служб, спасатели, инкассаторы, представители целого ряда других профессий. При поступлении их на работу или призыве на службу соответствующие министерства, ведомства и иные организации принимают на себя обязательства по страхованию жизни и здоровья указанных лиц. Многие граждане в преддверии старости и связанного с ней снижения трудоспособности хотят обеспечит себе хотя бы прожиточный минимум, для чего прибегают к услугам специализированных организаций. Во всех указанных случаях речь идет о страховании, при котором специализированные организации-страховщики собирают взносы с граждан и организаций-страхователей, заключивших с ними договоры страхования.
Так как тема очень обширно рассматривается в современной литературе, то целью данной курсовой работы является рассмотреть и раскрыть всю полноту проблемы такой экономической категории, как страхование; понять его сущность, описать основные аспекты, показать смысл действия экономического механизма страхования. В соответствии с поставленной целью в работе решаются следующие задачи:
- проанализировать сущность и значение страхования;
- рассмотреть виды страхования и их классификацию;
- проанализировать принципы организации страхового дела;
- изучить организацию страхового договора.
Объектом исследования является процесс страхования в Украине.
Предметом – основы страхования, методы исследования видов страхования, принципы организации страхового дела.
В работе использованы следующие методы исследования: метод анализа и синтеза, аналогии, табличный метод.
Информационно-методической основой проведенного исследования послужили труды таких зарубежных и отечественных авторов, как: Алякринский А.Л. изучал правовое регулирование страховой деятельности, Бланд Д. исследовал категорию страхование, Субачев И.И исследовал развитие страхового рынка в Украине как фактора финансовой стабилизации экономики, Шелихов К.В., Турбина К.Е. изучала перестрахование как вид страхования или особый род финансовой гарантии.
Из анализа теоретических источников можно сделать вывод, что данная тема ,,Страховой бизнес в современной Украине” в условиях современной Украины изучена не на достаточном уровне.
Важнейшим условием нормальной жизнедеятельности человека является непрерывность и бесперебойность. Но многовековой опыт человечества показывает, что процесс общественного производства прерывается или нарушается в результате разрушительного воздействия стихийных сил природы или негативных последствий других чрезвычайных ситуаций. В данной ситуации объективно действует рискованный характер, а фактор риска вызывает потребность в страховании. Благодаря страхованию любой вид человеческой деятельности защищен от случайностей. Из вышеперечисленного можно сделать вывод, что риск служит предпосылкой возникновения страховых отношений. Своеобразие этих отношений как экономической категории, заключается в том, что страхование является категорией, находящейся в подчиненной связи с категорией финансов.
Страхование является одним из важнейших элементов системы рыночных отношений и представляет собой финансовые отношения, связанные с выполнением специфических функций в экономике. Особенность страховой деятельности как вида предпринимательства заключается в том, что ей присущ известный предпринимательский риск, обусловленный обязанностью страховщика компенсировать ущерб, оговоренный заранее по причинам возникновения и размеру.
Указанное выше и определило содержание работы, включающей введение, два раздела, выводы и список использованных источников. В первом разделе раскрыты историческое становление страхования, проанализированы сущность и функции страхования, а также представлена классификация страховании. Во втором разделе проанализированы принципы организации страхового дела и договора страхования и раскрыты принципы государственного регулирования страховой деятельности в Украине.
РАЗДЕЛ 1
ИСТОРИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ РАЗВИТИЕ, СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ
1.1. Историко-экономическое развитие страхования в Украине
Начиная с XIII века и до появления железной дороги на территории современной Украины, большую роль в перевозке грузов на дальние расстояния играло чумачество. Чумаки сообща путешествовали на телегах, запряженных волами. Если в дороге погибал вол или ломалась деревянная телега, то усилиями всей компании потерпевшему покупали необходимые средства передвижения, чтобы он мог продолжить путешествие. Экономические отношения в чумацких братствах можно считать прообразами страхования.
Первая страховая компания на территории Украины – ,,Общество взаимного страхования от огня” была создана в 1863 году в Полтаве [14, с.65]. Со временем целый ряд обществ такого типа появились также в Киеве, Одессе и Харькове. Эти общества обслуживали преимущественно крупных домовладельцев, купцов и фабрикантов в пределах соответствующего города. Страхователям, которые заключали договоры страхования на несколько лет подряд, предоставлялись льготы, и применялось даже безвозмездное страхование по так называемому ,,золотому полису”.
Личное страхование возникло в 30-х годах XIX века. В течение продолжительного времени страхование жизни было монополией ,,Русского общества застрахованных капиталов и доходов”. Устав общества предусматривал страхование по четырем видам (разрядам): А – страхование капитала; В – страхование пенсий в пользу наследников и в случае дожития до определенного возраста; С – страхование пенсий в пользу самого страхователя (страхование на дожитие); Б – страхование капиталов и пенсий в пользу детей при достижении ими определенного возраста [14, с.97].
Свыше 97% договоров страхования приходилось на вид А. Страхованием жизни, кроме акционерных обществ и сберегательных касс, занимались также общества взаимного страхования, одно из которых находилось в Киеве.
Во второй половине XIX века спектр предоставляемых страховых услуг был достаточно широким. Страховые общества принимали на страхование здания, транспортные средства, грузы, мебель, одежду, животных, развивалось страхование жизни. Довольно распространенным было и самострахование. Так, главная база созданного в 1857 году ,,Российского общества пароходства и торговли” размещалась в Одессе [21, с.117].
Широкое распространение нашли и так называемые общества взаимного страхования среди землевладельцев. По примеру ,,Лифляндского общества взаимного страхования посевов от градобития” было организовано ,,Общество взаимного страхования землевладельцев” в Киеве, которое обеспечивало возмещения убытков, причиненных огнем, землевладельцам Киевской, Подольской и Волынской губерний.
И в дальнейшем основным видом страхования оставалось страхование от огня. Понятие такого страхования значительно расширилось, охватывало все больший набор рисков.
С 1894 года в Российской империи установлен государственный надзор за деятельностью акционерных страховых обществ, осуществляемый Министерством внутренних дел. Содержание инспекторов министерства осуществлялось за счет специальных взносов страховых организаций. В 1909 году был утвержден устав ,,Общества страхования от огня имущества горных и горнозаводских предприятий” (Харьков) [14, с.123]. В дореволюционные годы одним из главных центров страхования в Украине была Одесса. Здесь существовали самостоятельные страховые общества, а также находились филиалы ведущих страховых компаний Петербурга и Москвы, представительства иностранных страховщиков, в частности американских, английских, немецких, французских компаний по страхованию жизни, деятельность которых была разрешена в России с 1885 года.
С 1921 по 1991 годы – страхование в Украине развивалось неравномерно. Так, с 1921 года страхование имущества государственных предприятий и организаций осуществлялось добровольно. Но уже Постановлением ЦИК и СНК СССР от 4 сентября 1929 года вводилось обязательное страхование в государственной промышленности, которое охватывало практически все имущество, и уже через два года страховые платежи были включены в состав налога с оборота, что обусловило изменение механизма возмещения убытков [5, с.138]. Страхование кооперативных и общественных предприятий, в том числе и колхозов, также было переведено на государственную основу. Эту работу выполняли органы Госстраха СССР, которые предоставляли услуги по обязательному и добровольному видам страхования имущества граждан.
В то время не существовало четкой концепции развития личного страхования. С марта 1929 года значительное распространение получило коллективное страхование. Сначала ставилась задача охватить страхованием не менее 75% работающих, однако уже к 1940 году фактический показатель снизился до 30%. Этот вид страхования стал убыточным и его отменили, введя личное смешанное страхование, страхование на случай смерти и потери трудоспособности, страхование от несчастных случаев. Перестрахование в СССР начало развиваться с 1921 года, когда возникла необходимость перестраховывать часть страховых рисков, которые принимались кооперативами и превышали суммы, установленные Госстрахом.
В послевоенные годы был осуществлен ряд важных мероприятий, направленных на усиление роли страхования в развитии экономики, в частности, принято Постановление Совета Министров УССР от 26 ноября 1958 года № 1645 ,,Об утверждении Положения об органах государственного страхования в Украинской ССР” [10, с.212]. В период реформ 1960-х годов было много сделано для налаживания механизмов страховой защиты сельскохозяйственных предприятий. Без этого было бы сложно ввести денежную гарантированную оплату работы колхозников, осуществить переход колхозов к прямому банковскому кредитованию, укрепить другие направления хозрасчетных отношений. Условия обязательного страхования имущества колхозов, введенные в 1968 году, основывались на принципе эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователей (их совокупностью). Также был сделан шаг вперед в развитии методологии формирования страховых резервов, увеличена норма страхового покрытия и расширен перечень страховых случаев (в частности, в него была включена засуха). Эффективность этих мероприятий подтверждается тем, что уже через 10 лет правительство признало целесообразным перевести на такие условия страхования и государственные сельскохозяйственные предприятия. Так был опровергнут тезис о том, что ,,государство не может само себя страховать”.
На протяжении 1960-1970-х годов были введены новые виды страхования имущества, жизни и здоровья граждан. С 1988 года государственные предприятия получили право на осуществление добровольного страхования имущества и ответственности. Однако, несмотря на серьезные изменения в отношении к страховому делу, уровень его развития еще сильно отставал от уровня стран с рыночной экономикой [11, с.162].
До 1988 года в Украине,
как и в республиках бывшего
СССР, существовала монополия двух
государственных страховых
Начало демонополизации страхового дела в бывшем СССР положил Закон ,,О кооперации”, принятый Верховным Советом СССР 26 мая 1988 года, который установил, что кооперативы могут страховать свое имущество и имущественные интересы в органах государственного страхования, а также создавать кооперативные страховые учреждения, определять условия, порядок и виды страхования [10, с.265].
Наиболее весомым импульсом в создании негосударственных страховых организаций стало утвержденное 19 июня 1990 года Советом Министров СССР ,,Положение об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственность” и Постановление Совета Министров СССР ,,О мероприятиях по демонополизации народного хозяйства”, принятое 16 августа 1990 года [10, с.327]. Эти нормативные акты разрешали заниматься страховой деятельностью и конкурировать между собой государственным, акционерным, взаимным и кооперативным обществам. Демонополизация произошла и в системе Госстраха, прежде всего она проявилась в предоставлении страховым организациям республик СССР права внедрять региональные виды имущественного и личного страхования, которые не были едиными по стране. Начиная с 1991 года, после прекращения существования СССР, Украина стала самостоятельно решать все вопросы организации страховой деятельности.
С 1991 по 1993 годы – экстенсивное развитие страхового рынка. Характеризовался отсутствием какой-либо методологии страхования. Формирование страхового рынка Украины на данном этапе сопровождалось и реформированием украинских организаций бывшего Госстраха СССР, которые являлись самыми крупными страховщиками в Украине. В этот период была создана Национальная акционерная страховая компания открытого типа ,,Оранта” , главным учредителем которой со стороны государства выступил фон государственного имущества. Данный этап характеризуется мощным возрастанием страховых компаний в условиях неупорядоченного законодательства.
С 1993 по 1996 годы – начала создаваться страховая отрасль в Украине, был принят Декрет ,,О страховании”, который устанавливал специальные требования к страховой деятельности: необходимость получения лицензии, формирование уставного фонда определенного размера, перечень требований к условиям страхования [14, с.193]. В 1993 году был создан комитет по делам надзора за страховой деятельностью (Укрстрахнадзор). Страховщики провели свой первый съезд, избрали представительный орган – Лигу страховых организаций Украины (ЛСОУ).
ЛСОУ – добровольное негосударственное неприбыльное объединение страховщиков. Главной целью Лиги является содействие сознанию и дальнейшему развитию в Украине цивилизованного рынка страховых услуг, решение экономических и законодательных задач, связанных с формированием и развитием инфраструктуры страхового рынка (Рис.1.1), представление интересов своих членов в органах государственной власти, защита прав и интересов страховщиков, обеспечение связи с общественностью, пропаганда страхования, как механизма защиты юридических и физических лиц.
Рис.1.1 Инфраструктура страхового рынка
В этот период финансовое положение страховщиков полностью зависит от банков (страховым компания было разрешено инвестировать только в банковские депозиты). Этот факт и еще ряд причин обусловили цепь банкротств страховых компаний. По данным Укрстрахнадзора, только в 1995 году страховыми организациями было допущено несвоевременные выплаты. Однако была и задолженность субъектов предпринимательской деятельности перед страховыми компаниями.
С 1996 по 2001 года – был принят Закон ,,О страховании” [14, с.199]. В данном законе звучит полный запрет страховщикам нерезидентам действовать на украинском рынке. Страховой рынок в 1996 году развивался в условиях дальнейшего спада производства, дефицита бюджета, необеспеченности своевременной выплаты заработной платы. Однако, несмотря на общее состояние экономики, в развитии страхового рынка наметились отдельные положительные тенденции. Была утверждена программа развития страхового рынка Украины на период 2001-2004 гг. Четко определены правила страхования, установлены требования к договорам и размещению страховых резервов.
С 2001 года – принятие фактически нового Закона ,,О внесении изменений в Закон Украины ,,О страховании’’. Этот закон повысил требования к размеру уставного фонда, увеличились инвестиционные возможности, возросли объемы операций перестрахования.
В 2004 году страховой рынок остается одним из самых рентабельных секторов экономики. По оценкам Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг в Украине действовало около 360 страховых компаний. Но несмотря на то, что количество страховщиков постоянно растет, число активно работающих страховых компаний остается неизменным.
По состоянию на 2005 год на украинском страховом рынке работали 383 страховых компании, в том числе 45 компаний по страхованию жизни. Следует отметить, что страховой рынок Украины становится все более привлекательным для иностранных инвесторов. Около 70 страховых компаний работают с привлечением иностранных инвестиций и с каждым годом их количество растет. Среди основных инвесторов хотела бы отметить Великобританию, Россию, Польшу, Данию, США, Канаду, Австрию и Израиль. На начало 2007 года в Украине зарегистрировано 440 страховых компаний, в том числе 56 компаний со страхованием жизни [14, с.228]. Анализируя ситуацию на страховом рынке Украины в 2005-2007 годах можно сделать вывод, что рынок исчерпал возможности экстенсивного развития и использовал почти все видимые возможности корпоративного страхования, то есть страхование юридических лиц. Наиболее зрелые страховые компании ощутили это еще два-три года назад и начали подготовку к работе на рынке страхования физических лиц. Здесь меньше возможностей для деятельности кэптивов и много возможностей для деятельности открытых рыночных страховых компаний. Тем не менее этот сегмент берется не сразу. Требуется продолжительное время на подготовку продавцов страховых продуктов, а также на создание положительного имиджа страховых компаний и завоевание симпатий клиентов [14, с.234].
В 2008 году Украина присоединилась к международному страхованию гражданской ответственности автовладельцев в системе ,,Зеленая карта”, в которую входят 42 страны, осуществляется вхождение Украины во Всемирную организацию торговли – Генерального договора по торговле услугами. Так как страховые услуги по страхованию торговых товаропотоков занимают первое место среди всех видов финансовых услуг. Итак, страховая система Украины приобретает целиком цивилизованный вид, и становиться одним из решающих факторов финансовой стабилизации и развития национальной экономики.
По данным Госфинуслуг, по состоянию на 31 декабря 2009 года в Украине было зарегистрировано 469 страховых компаний, в том числе 73 компаний по страхованию жизни. В госреестр включено 20 новых компаний, в том числе 15 рисковых страховых компаний и 5 компаний по страхованию жизни [25].
По данным Госфинуслуг, количество страховых компаний в 2010 году составило 451, из них 70 компаний по страхованию жизни. Количество компаний уменьшилось на 18 страховых компаний, по сравнению с данными на 2009 год [25].
Итак, можно сделать вывод, что истоки страхования прослеживаются еще со времен чумачества. Первая страховая компания на территории Украины создана в 1863 году ,,Общество взаимного страхования от огня”. В последующие годы спектр предоставляемых страховых услуг становился все шире. Личное страхование возникло в 30-х годах XIX века. В течение продолжительного времени страхование жизни было монополией ,,Русского общества застрахованных капиталов и доходов”. Во второй половине XIX века появились новые страховые услуги, было распространено самострахование. В дореволюционные годы одним из главных центров страхования в Украине была Одесса. Здесь существовали самостоятельные страховые общества, а также находились филиалы ведущих страховых компаний Петербурга и Москвы.
В период 1921-1991 годов
страхование в Украине
1.2. Сущность и функции страхования
Страхование – это вид гражданско-правовых отношений относительно защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев), определенных договором страхования или действующим законодательством, за счет денежных фондов, которые формируются путем уплаты гражданами и юридическими лицами страховых платежей (страховых взносов, страховых премий) и доходов от размещения средств этих фондов.
В общем виде страхование
можно рассматривать как
Страховщиками признаются
юридические лица, созданные в
форме акционерных, полных, коммандитных
обществ или обществ с
Предметом непосредственной деятельности страховщика может быть лишь страхование, перестрахование и финансовая деятельность, связанная с формированием, размещением страховых резервов и их управлением. Позволяются выполнения отмеченных видов деятельности в виде предоставления услуг для других страховщиков на основании заключенных гражданско-правовых соглашений. Страховщики, которые осуществляют страхование жизни, могут предоставлять кредиты страхователям, которые заключили договоры страхования жизни.
Страхователь – потребитель страховых услуг, тот кто платит деньги за обещание получить возмещение при страховом случае. Страхователями признаются юридические и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования, либо являющиеся страхователями в силу закона. Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц), а также назначать физических и юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат по договорам страхования, и заменять их по-своему усмотрению до наступления страхового случая [3, ст.3].
Страховщик и страхователь являются основными субъектами договорных отношений, поскольку участвуют в составлении договора, подписывают его, обязаны выполнять все его условия и имеют право на инициативу пересмотра условий его исполнения либо его досрочного прекращения. Кроме страховщика и страхователя и с их согласия договором страхования могут определяться еще такие его субъекты, как застрахованный и получатель страхового возмещения.
Застрахованное лицо – физическое лицо, о страховании которого страхователем заключен со страховщиком договор личного страхования, то есть лицо, в жизни которого может произойти страховой случай, непосредственно связанный личностью или обстоятельствами его жизни[8, с.143]. Получателем страхового возмещения в соответствии со страховым законодательством Украины является либо сам страхователь (для личного имущественного страхования), либо застрахованный (для личного страхования), либо потерпевшее лицо, доказавшее прямую причинно-следственную связь нанесенного ему ущерба со страховым случаем (для страхования ответственности перед третьими лицами), либо иное третье лицо, определенное страхователем в договоре [13, с.117].
Объектами страхования могут быть имущественные интересы, которые не противоречат законодательству Украины, связанные:
- с жизнью, здоровьем, работоспособностью и дополнительной пенсией страхователя или застрахованного лица (личное страхование);
- с владением, пользованием и распоряжением имуществом (имущественное страхование);
- с возмещением страхователем причиненного им вреда лицу или ее имуществу, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности) [3, ст.4].
Основные функции страхования п
Итак, в общем виде страхование можно рассматривать как определенный вид экономических отношений по поводу организации страховой защиты за счет создания и использования страхового фонда и ресурсов страховщика с целью стабилизации экономики, распределение рисков, удовлетворение потребностей страхователей, инвестирование в экономику страны временно свободных средств. Цель страхования – вернуть страхователя после убытка к тому же материальному положению, в котором он находился непосредственно перед наступлением убытка. Страховщик и страхователь являются основными субъектами договорных отношений, поскольку участвуют в составлении договора, подписывают его, обязаны выполнять все его условия и имеют право на инициативу пересмотра условий его исполнения либо его досрочного прекращения. Объектами страхования могут быть имущественные интересы, которые не противоречат законодательству Украины.