Страховые компании как институциональные инвесторы

Введение2

Глава 1. Теоретические  аспекты страхования и страховых  отношений в обществе…………………………………………………………………………..4

1. Экономическая сущность страхования. Его роль в финансовой системе общества…………………………………………………………………….4

1.2 Классификация страхования.  Отрасли и виды страхования……………….7

Глава 2. Анализ финансовой деятельности страховых организаций………………………………………………………………….…14

2.1. Особенности формирования  и функционирования страховых  компаний в КР…………………………………………………………………………..…….14

2.2. Анализ деятельности  страховых организаций……………………………17

Глава 3. Проблемы и пути совершенствования страхования  в Кыргызской республике……………………………………….……….……..26

3.1.  Проблемы развития  страховых компаний в Кыргызской Республике……………………………………………………………………….26

3.2. Основные цели и  задачи развития страхования  в Кыргызской Республике…………………………………………………………………….....29

Заключение………………………………………………………………….…..36

Список использованной литературы…………………………….…….……38

Приложение……………………………………………………..………………41

Введение

Актуальность изучения выбранной темы обусловлена тем, что жизнь, особенно в наше время, полна неожиданностей. Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг.

Объектом исследования в работе является деятельность страховых компаний как институциональных инвесторов. Для анализа используются данные страховых компаний в КР.

Предметом исследования является страховые компании в КР.

Целью и задачей курсовой работы является исследование теоретических положений и практического опыта деятельности страховых компаний.

Поставленная цель требовала  осуществления следующих задач:

1. Определить экономическую сущность страхования.
2. Проведения анализа деятельности страховых компаний в КР.
3. Освещение основных проблем страховых организаций, выявление путей совершенствования политики организаций.
4. Совершенствование политики страховых организаций.

Методом данной курсовой работы является системный, комплексный анализ деятельности страховой организации.

В первой главе дается понятие  экономической сущности страхования, рассматриваются ее элементы и цели. Особое внимание в данном разделе  уделено общим понятиям страхования. Так как для решения данного  вопроса оказывается недостаточным  знание лишь теоретических положений. Поэтому вторая глава посвящена анализу деятельности страховых компаний. В этой главе рассматриваются структура портфеля организации, рассматривается динамика инвестиций, их удельный вес в структуре активов организации. В третьей главе рассмотрены проблемы и перспективы развития страховых компаний и представлены методы совершенствования страховых организаций, и альтернативные пути привлечения инвестиций компанией.

Таким образом, курсовая работа содержит не только теоретические основы рассматриваемого вопроса, но и анализ действующей практики, а также  совершенствования по исследуемой  теме, обоснованные предложения, направленные на решение поставленной проблемы.

Глава 1. Теоретические  аспекты страхования и страховых  отношений в обществе.

2. Экономическая сущность страхования. Его роль в финансовой системе общества.

Страхование — одна из древнейших категорий, отражающих особую сферу экономических отношений общества. Главный побудительный мотив страхования — это рисковый характер производства и жизни человека. На любой стадии общественно-экономического развития существуют вероятность риска разрушительного воздействия стихийных сил природы и нерациональной деятельности самого человека на процесс воспроизводства. Такие явления, как засуха, наводнение, градобития, а также ошибки в результате неосторожного обращения с источником опасности, могут привести к пожару, взрыву, транспортным авариям и причинить крупный ущерб, нарушить производственный процесс и привести к человеческим жертвам.¹ 
 Мировая практика не выработала более экономичного, рационального и доступного способа защиты экономических интересов товаропроизводителей, чем страхование. 
 Как   экономическая   категория   страхование   представляет    систему экономических   отношений,   включающую   совокупность   форм   и    методов формирования  целевых  фондов  денежных  средств  и  их   использование   на возмещение  ущерба  при  различных  рисках,  а  также  на  оказание   помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает,  с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а  с  другой -  видом  деятельности,  приносящим  доход. 
 Сущность страхования как экономической категории раскрывается в системе экономических перераспределительных отношений, включающих замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых отношений и возмещение его из специальных целевых фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий. 
 Перераспределительный характер страховых отношений связан с образованием и использованием специального фонда денежных средств, что позволяет рассматривать страхование как особую сферу финансовых перераспределительных отношений. Однако страхованию присущ ряд специфических признаков, отличающих его от других финансово-кредитных отношений: 
 При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб и порождающего необходимость возмещения этого ущерба.

  Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками по поводу раскладки суммы ущерба. Подобные перераспределительные отношения основаны на том, что количество пострадавших субъектов от непредсказуемого события всегда меньше числа участников страхования.

  Страхование предусматривает перераспределение ущерба как в пространстве, так и во времени. Долгосрочность перераспределительных отношений между страхователями порождает необходимость создания страховых резервов как регуляторов раскладки ущерба во времени.

  Выплата страховых возмещений носит вероятностный характер, так как обусловлена случайностью и неравномерностью наступления страховых событий.

  Страховые взносы, мобилизованные в страховой фонд, — возвратные.

  Содержание страховых отношений наиболее полно выражают следующие функции: рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная. 
 Содержание рисковой функции заключается в перераспределении части страхового фонда среди пострадавших участников страхования в связи с негативными последствиями страховых событий. 
 Предупредительная функция отражает отношения по использованию части страхового фонда для предотвращения или уменьшения возможного ущерба путем осуществления предупредительных и репрессивных мероприятий. 
 Сберегательная функция присуща долгосрочным видам страхования жизни, в которых накапливается страховая сумма, обусловленная в договоре, и выплачивается страхователю по окончании срока страхования. Однако в условиях инфляции эта функция теряет свою значимость. 
 Контрольная функция страхования обусловлена строго целевой направленностью в использовании и формировании страховых фондов и резервов.²

1.2 Классификация  страхования. Отрасли и виды  страхования.

Страхование классифицируется по следующим признакам (рис. 1): по объекту, форме заключения договора страхования, форме собственности. 
 
 
 
Рис. 1 «Классификация видов страхования». ³

В личном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. В соответствии с условиями лицензирования страховой деятельности к личному страхованию относятся:

1. Страхование жизни.
2. Страхование от несчастных случаев и болезней.
3. Медицинское страхование.

В имущественном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имущества.

Имущественное страхование  включает:

1. Страхование средств наземного транспорта.
2. Страхование средств воздушного транспорта.
3. Страхование средств водного транспорта.
4. Страхование грузов.
5. Страхование других видов имущества, кроме перечисленных выше.
6. Страхование финансовых рисков.

В страховании ответственности объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу.

Страхование ответственности  включает:

1. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
2. Страхование гражданской ответственности перевозчика.
3. Страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности.
4. Страхование профессиональной ответственности.
5. Страхование ответственности за неисполнение обязательств.
6. Страхование иных видов гражданской ответственности.⁴

В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. Деление страхования на отрасли не позволяет выявить те конкретные страховые интересы физических и юридических лиц, которые дают возможность проводить страхование. Для конкретизации этих интересов выделяют из отраслей страхования подотрасли и виды страхования.

Видом страхования называют страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам. Страховые отношения между страховщиком и страхователем осуществляются по видам страхования. Приведем лишь примеры некоторых, наиболее распространенных видов страхования.

В качестве видов личного страхования граждан могут быть названы:

• смешанное страхование жизни;
• страхование детей;
• страхование от несчастных случаев;
• страхование на случай смерти и утраты трудоспособности;
• страхование дополнительной пенсии;
• медицинское страхование;
• другие виды личного страхования.

Видами страхования ответственности  являются:

• страхование автогражданской ответственности (владельца автотранспортных средств);
• страхование ответственности работодателя на случай причинения вреда здоровью работника;
• страхование персональной ответственности перед третьими лицами из-за небрежности страхователя или членов его семьи;
• страхование ответственности производителя товара (посредника или продавца) перед потребителями и другими за вред, болезнь или убыток (ущерб), возникающие в результате поставки товара;
• страхование ответственности судовладельцев;
• страхование профессиональной ответственности (например, адвоката, нотариуса, врача и других специалистов);
• другие виды страхования ответственности.

Видами имущественного страхования, например, являются:

• страхование имущества от огня;
• страхование имущества от бури;
• страхование грузов;
• страхование от убытков вследствие остановки производства;
• страхование отдельных видов транспортных средств;
• многие другие виды имущественного страхования.⁵

Формы страхования

Наряду с классификацией страхования по отраслям, подотраслям и видам выделяют формы страхования.

Обязательным  называется такое страхование, когда государство устанавливает обязательность внесения соответствующим кругом страхователей страховых платежей. Обязательная форма страхования распространяется на приоритетные объекты страховой защиты, т.е. тогда, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы.

Примеры обязательного страхования:

• медицинское страхование;
• страхование военнослужащих;
• страхование пассажиров;
• страхование автогражданской ответственности (в большинстве стран);
• страхование профессиональной ответственности для некоторых специалистов.

Обязательное страхование  устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи — вносить причитающиеся страховые платежи.

Обязательное страхование  предусматривает, как правило, сплошной охват указанных в законе объектов. Например, если предусмотрено обязательное страхование пассажиров соответствующих видов транспорта, то обязаны застраховаться абсолютно все, кто собирается совершить поездку.

При обязательном страховании, как правило, предусматривается  нормирование страхового обеспечения (например, минимальная страховая  сумма).

Добровольное  страхование  действует в силу закона на добровольных началах. Закон может определять подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком.

Добровольное участие  в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Например, при заключении договоров личного страхования страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Это гарантирует заключение договора страхования по первому требованию страхователя. Вместе с тем страховщик не обязан заключать договор страхования на условиях, предложенных страхователем.

Для добровольного страхования  характерен выборочный (не полный) охват  страхователей, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. В условиях страхования могут быть ограничения для заключения договоров со страхователями, не отвечающими предъявляемым к ним требованиям.

Добровольное страхование  всегда ограничено по срокам страхования. Есть начало и окончание срока в договоре. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного (иногда автоматического) перезаключения договора на новый срок.

Добровольное страхование  действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Неуплата ведет к прекращению договора.⁶

Таким образом, можно сказать, что важная роль страхования в системе общественного воспроизводства предполагает наличие сферы страховых услуг, соответствующей типу экономического развития государства.    

Страховая защита жизни, здоровья, трудоспособности и материального  благосостояния граждан также неразрывно связана с их экономическими интересами и реализуются с помощью услуг  имущественного, личного и социального  страхования, в этом мы смогли убедиться, рассмотрев отрасли страхования в своей работе. Также я рассмотрела страхование как самостоятельную экономическую категорию, а также значение, сущность, функции и виды страхования.              

Наиболее проблемной частью в чисто теоретических вопросах является отношение страхования  к экономической категории финансов или выделение ее как самостоятельной  категории. Существуют многочисленные точки зрения по поводу решения данного  вопроса, и все же я пришла к  выводу что, несмотря на общие функции с категориями финансов и кредитов страхование является самостоятельной экономической категорией.

Глава 2. Анализ финансовой деятельности страховых организаций.

2.1. Особенности формирования и функционирования страховых компаний в КР.

  Начало возникновения в Кыргызстане института страхования совпадает со временем приобретения независимости нашим государством. Становление страхового рынка происходит в условиях экономически переходного периода. Такие макроэкономические явления, как спад производства, неплатежеспособность предприятий, инфляция, безработица, банкротство нерентабельных предприятий, прямо повлияли на его состояние. В начале 90-х годов зарождавшиеся страховые компании не имели опыта, солидных финансовых средств, что в принципе оправдывает те действия, которые привели к закономерному краху большинства страховщиков, и в то же время уход этих страховых компаний породил волну недоверия, неприятия страхования как такового у большинства населения Кыргызской Республики. Конечно, в то время неудачи страховых компаний объяснялись не столько малым опытом, сколько финансовой неустойчивостью самого государства (рублевая зона, собственные деньги, обвальное падение курса национальной валюты).

В мае 1998 года в республике было зарегистрировано 86 страховых  компаний, однако реально действовало только 39-45 %; остальные фирмы либо не действовали, либо закрывались вследствие отсутствия поступлений страховых платежей. Кроме этого, в этот же период времени было зарегистрировано 5 совместных страховых компаний с привлечением страховых и банковских капиталов из таких стран, как Германия, Англия, Россия, Казахстан и др. Затем, после кризиса 1998 года, количество страховых организаций стало резко сокращаться, и по состоянию на 1 января 2003 года в республике функционировало 23 страховых компаний, из них 8 страховых компаний с привлечением иностранного капитала. Внедрение иностранных компаний на страховой рынок Кыргызстана рассматривается как положительная тенденция, поскольку это позволяет отечественным компаниям перенимать опыт работы западных страховых компаний, а также дает реальную возможность осуществлять страхование крупных и долгосрочных рисков в ведущих американских и европейских перестраховочных компаниях, что в конечном итоге, позволит кыргызстанцам обеспечить надежность и гарантии достижения защищенности от рисков в крупных деловых проектах.

Государственным агентством по финансовому надзору и отчетности при Правительстве Кыргызской Республики были разработаны проекты законов Кыргызской Республики:

- «Об обязательном страховании  гражданской ответственности нанимателя (работодателя) за причинение вреда  жизни и здоровью работника  при исполнении им трудовых (служебных)  обязанностей»;

- «Об обязательном страховании  гражданской ответственности перевозчика  перед пассажирами»;

- «Об обязательном страховании  гражданской ответственности перевозчика  опасных грузов»;

- «Об обязательном страховании  гражданской ответственности организаций,  эксплуатирующих опасные производственные  объекты».

Данные законопроекты  были утверждены постановлениями Правительства  Кыргызской Республики от 19 декабря 2006 года №872, №873, №874, №875 и направлены в Жогорку Кенеш Кыргызской Республики.

В целом разработанные  законопроекты по обязательному  страхованию гражданской ответственности  перевозчика перед пассажирами, перевозчика опасных грузов, организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты и ответственность работодателя перед своими работниками были  направлены на дальнейшее развитие страхового рынка, совершенствования деятельности профессиональных участников страхового дела, что в итоге позволило поднять сектор страхования Кыргызстана на качественно новый уровень, и  способствовало реализации целей и задач, стоящих перед отечественной страховой индустрией.

В настоящее время страховыми компаниями осуществляется более 84 видов добровольного страхования и 9 страховых организаций имеют лицензию на осуществление деятельности по обязательным видам страхования.

За прошедшие годы отмечается сокращение числа страховых организаций, имеющих право на проведение страховой  деятельности на территории Кыргызской Республики. ( табл. 1)

Таблица № 1.⁷

На территории Кыргызской Республики в соответствии действующим законодательством страховую деятельность вправе осуществлять юридические лица, созданные и зарегистрированные в органах юстиции в форме акционерного общества (закрытого или открытого типа) и получившие в установленном порядке соответствующую лицензию на право проведения страховой деятельности. ⁸

2.2. Анализ деятельности  страховых организаций.

Современное состояние  страхового рынка Кыргызской Республики.

По состоянию на 1 января 2012 года в Кыргызской Республике осуществляют деятельность 15 страховых организаций, включая две перестраховочные организации.

          В настоящее время страховыми компаниями осуществляется более 84 видов добровольного страхования и 9 страховых организаций имеют лицензию на осуществление деятельности по обязательным видам страхования, которые повысили свой уставный капитал свыше 50 млн. сомов, а также повысили свой уставный капитал действующие                         2 перестраховочные организации до 100 млн. сомов и 3 страховые компании, занимающиеся только добровольными видами страхования до 25 млн. сомов.

Объем поступивших  страховых премий из года в год увеличивается, т.е. растет число страхователей, заключивших договора страхования со страховщиками. До 2005 года в основном развивалось имущественное и личное страхование, начиная с 2005 года начало развиваться добровольное страхование ответственности, а с 2010 года вступили в силу 4 вида обязательного страхования гражданской ответственности.

Страховой рынок Кыргызской Республики сегодня незаслуженно обойден должным вниманием со стороны Государства. Он представлен всего 14-ю страховыми организациями (из них две перестраховочные), в их числе 5 организаций с участием нерезидентов (с российским, казахским, английским капиталом).

1.ОАО  СК «Ак-Жол» - 100 % Кыргызский капитал

1. ЗАО СК «АТН Полис» - 100 % Кыргызский капитал

2. АООТ СК «Дос-Инвест» - 100 % Кыргызский капитал

3. ЗАО Дочерняя организация «Нефтяная  страховая компания» - 100 % Казахский  капитал

4. ЗАО СК «Здоровье» - 100 % Кыргызский капитал

5. ОАО СК «Кыргызстан» - 100 % Кыргызский капитал

6. САО «Кыргызинстрах» - 93 % Российский капитал

7. ЗАО СК «Росстрах - Кыргызстан» - 100 % Российский капитал

8. ЗАО «Инкомполис» - 100 % Кыргызский капитал

9. ЗАО «Лондон-Бишкек - 100 % Английский  капитал

10. ЗАО «Мега Иншуренс Групп» - 100 % Кыргызский капитал

11. ЗАО «Страховой резерв» - 100% Английский  капитал

12. ЗАО СК «ФКБ Иншуренс» - 100 % Кыргызский капитал

13. ЗАО СК «Фаворит» - 100 % Кыргызский капитал

7 компаний на сегодня имеют  уставный капитал свыше 50 млн сомов. На сегодня государственных страховых компаний в республике нет, а над действующими страховыми компаниями, осуществляющими 84 вида добровольного и 4 вида обязательного страхования, ведется государственный контроль со стороны Госфиннадзора.

Финансовые показатели деятельности страховых организаций.  

Таблица № 2. Сравнительная таблица финансовых показателей

страховых организаций. (млн. сомов)

⁹

Совокупные активы страховых  организаций по состоянию на 01.04.2012 года составили 1 174,5 млн. сомов и по сравнению с данными по состоянию на 01.04.2011 года совокупные активы увеличились на 41,4%.           

 Совокупный собственный  капитал страховых организаций  по состоянию на 01.04.2012 года составил 901,8 млн. сомов, который увеличился  по сравнению с 01.04.2011 года на 58,4 %.            

 Обязательства по состоянию  на 01.04.2012 года увеличились на 172,6 % и составили 237,5 млн. сомов.           

 Объем страховых резервов, сформированных страховыми (перестраховочными)  организациями для обеспечения  исполнения принятых обязательств  по действующим договорам страхования  и перестрахования на 01.04.2012 года  составил 104,1 млн. сомов, и увеличился  на 33,4 %. ( Табл. 2)

Страховые премии страховых организаций 

Таблица № 3. Сравнительная таблица страховых премий

страховых организаций по видам страхования (млн. сомов)