Страховые компании как участники финансовых отношений

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

Страховые компании как участники финансовых отношений

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Финансы»

2011/12 уч. год

Содержание

Введение                                                                                                                       3

Глава 1. Экономическая сущность страхования, его место в                          

системе финансовых отношений                                                                              5

1. Категория страхования, ее функции и роль.

Классификация и системы страхования                                                                    5                                                                                                          

1.2 Место страхования в рыночной экономике, общая

характеристика  страхового рынка                                                                         15

Глава 2. Становление страхового рынка в современных условиях                      18

2.1 Понятие, место и функции страхового рынка                                                 18

2.2 Структура и государственное регулирование  страховой

деятельности  страхового рынка.                                                                              21

Глава 3. Проблемы и перспективы развития страхового рынка

 в Российской Федерации                                                                                        26                                       

3.1 Современное состояние страхового рынка в России 

и его проблемы                                                                                                         29                        

3.2 Анализ страхового рынка и перспективы его развития в России                   32                                                     

Заключение                                                                                                                49

Список использованной литературы                                                                       51

Введение

Положительные тенденции в развитии российского  рынка страховых услуг и перспективы  неизбежной конкуренции с иностранными страховыми компаниями заставляют российских страховщиков уделять все больше внимания осмыслению отечественного и зарубежного опыта функционирования страховых компаний и к проблемам научного обоснования рациональных стратегий их развития.

К этому принуждает прежде всего опыт развитых стран, в  которых нет дискуссий о том, какое место должно занимать страхование в экономике, нужно ли относить затраты на страхование на себестоимость продукции (работ, услуг), развивать ли обязательное или взаимное страхование и т.п. В рассматриваемых странах давно и на практике страхованию «предписано» величайшее уважение.

Страхование способствует предотвращению существенного отвлечения оборотных средств на возмещение ущерба и, тем самым, избеганию прерывания производственного цикла, а также имеет высокую социальную значимость как элемент социальной защиты населения и является источником внутренних долгосрочных инвестиций в экономику страны.

Страховые компании имеют возможность довольно точно  определить коэффициент своих выплат по страховым полисам во времени. Это дает им возможность преобладающую  часть своих резервов размещать в долгосрочные, наиболее доходные активы - облигации и акции корпораций, долгосрочные депозиты и т.п.

Страховые компании, действующие на современном рынке, в полной мере испытывают на себе все  трудности выживания и развития в конкурентной рыночной среде. В этих условиях особое значение приобретают вопросы финансовой стратегии и планирования страховой организации, управления финансовыми ресурсами.

Страховая деятельность отмечается своеобразием, которое обусловлено  характером услуги, предлагаемой страховой  организацией. Это своеобразие находит отражение в особом механизме управления финансовыми ресурсами страховщика.

Практика показывает, что недостаточное внимание современных  страховщиков к вопросам управления финансовыми ресурсами в условиях наличия предпринимательского риска ведет к отрицательным последствиям для самой компании и для ее клиентов. В этой связи, изучение процесса управления финансовыми ресурсами страховой организации представляет теоретический интерес, что и определило тему курсовой работы.

Целью курсовой работы является совершенствование деятельности страховых компаний, как участников страхового рынка.

Задачами курсовой работы выступают:

- рассмотреть  категории страхования, ее функции  и роль;

- дать классификацию  систем страхования;                                                                  

- выявить место страхования в рыночной экономике;

-проанализировать структуру и государственное регулирование страховой деятельности страхового рынка;

-выявить современное состояние страхового рынка в России  и его проблемы;                                                                                                                                  

-дать анализ страхового рынка и перспективы его развития в России.                  

Предметом рассмотрения выступают экономические отношения по поводу формирования и использования финансовых ресурсов страховых компаний.

Объектом рассмотрения выступает страховой рынок России в целом.

Глава 1. Экономическая сущность страхования, его место в системе финансовых отношений

1.        Категория страхования, ее функции и роль.

                       Классификация системы страхования.

Страхование представляет собой систему отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, которые формируются из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Главные стороны таких отношений - страховщик и страхователь.[2]

Страхование - это  один из способов обеспечения экономической безопасности и устойчивого материального благополучия, это разумная предусмотрительность. Его применяют с глубокой древности.

Как экономическая  категория, страхование представляет собой систему экономических  отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также для оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

1. При страховании  возникают денежные перераспределительные  отношения, обусловленные наличием  страхового риска как вероятности  и возможности наступления страхового  случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

2. Для страхования  характерны замкнутые перераспределительные  отношения между его участниками,  связанные с солидарной раскладкой  суммы ущерба в одном или  нескольких субъектах на все  субъекты, вовлеченные в страхование. 

Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших субъектов меньше числа участников страхования, особенно если число участников достаточно велико.

3. Для организации  замкнутой раскладки ущерба создается  страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных взносов участников страхования. Поскольку средства этого фонда используются лишь среди участников его создания, размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование.

4. Страхование  предусматривает перераспределение  ущерба, как между разными территориальными  единицами, так и во времени.  При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории.

5. Характерной  чертой страхования является  возвратность мобилизованных в  страховой фонд платежей. Страховые  платежи определяются на основе  страховых тарифов, состоящих  из двух частей - а) нетто - платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба, и б) накладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование. [8, стр. 215-218]

 Размер нетто - платежей устанавливается на основе вероятного ущерба за расчетный период в масштабе определенной территории. Поэтому вся сумма нетто - платежей возвращается в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе.

Страхование выполняет  четыре функции: рисковую, предупредительную, сберегательную, контрольную.

1. Содержание рисковой функции страхования выражается в возмещении риска. В рамках действий этой функции происходит перераспределение денежных средств между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Рисковая функция страхования является главной, т.к. страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавших.

2. Назначением  предупредительной функции страхования является финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. В страховании жизни категория страхования в наибольшей степени сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм.

3. Содержание  сберегательной функции страхования  заключается в том, что при  помощи страхования сберегаются  денежные суммы на дожитие.  Это сбережение вызвано потребностью  в страховой защите достигнутого  семейного достатка.

4. Содержание  контрольной функции страхования  выражается в контроле за строго  целевым формированием и использованием  средств страхового фонда

Однако страхованию  присущи свои особенности, поэтому  считается, что страховая деятельность базируется:

• на экономике страхования, связанной с оценкой страхового риска, определением оптимального баланса между доходами и расходами страховщиков, регулированием инвестиций и позволяющей страховой компании достичь оптимальных результатов;

• на страховой  и финансовой математике, позволяющей предоставить страховщику и страхователю статистические данные, необходимые для расчета страхового тарифа и страховых взносов, оценки достаточности средств у страховщика для возмещения убытков страхователей и выплаты им страхового возмещения и страховых сумм, и другую информацию;

• на страховом  праве как специфической области права, которая регламентирует как договор страхования, так и отношения между страховщиком и государством, а также между остальными субъектами рынка.

Страхование осуществляется на основе договоров страхования и в зависимости от вида страхования затрагивает интересы двух и более сторон. Договорные отношения должны учитывать такие интересы. Исторически страхование возникло и развивалось на основе взаимной выгоды сторон и их добровольном установлении условий страховых отношений.

Поэтому традиционно  в страховом деле анализируются  интересы двух сторон – страховщика (страховой компании) и страхователя (юридического или физического лица, подписывающего договор о страховании). Обе стороны получают свою выгоду от сделки. Страховщик – прибыль, страхователь – страховое вознаграждение при наступлении страхового случая.

Неисчислимое  множество, разнообразие предметов, объектов страхования, рисков нанесения им ущерба создают специфические условия формирования и использования страховых фондов (страховых резервов) по видам страхования, а также построения страховых правоотношений между страхователями и страховщиками, осуществления страховой деятельности последними. Упорядочение достигается классификацией страхования.

Объектами страхования  могут быть имущественные интересы, не противоречащие законодательству РФ. К таким имущественным интересам  относятся интересы, связанные:

• с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);
• с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);
• с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу гражданина, а также вреда, причиненного хозяйствующему субъекту (страхование ответственности)

Объекты страхования  служат главным основанием классификации  страхования. Классификация страхования  представляет собой систему деления  страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений. В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.

Отрасль страхования - это звено классификации страхования, характеризующее в широком смысле слова страхование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательств страхователей перед третьими лицами. Исходя из объектов страхования различают три отрасли страхования: личное, имущественное, страхование ответственности.

Вид страхования  представляет собой часть отрасли страхования. Он характеризуется страхованием однородных имущественных интересов.

Вид страхования  включает отдельные разновидности. [23, стр.816]

Разновидности страхования - это страхование однородных объектов в определенном объёме страховой ответственности.

Разновидностями личного страхования являются: страхование детей, страхование к бракосочетанию, смешанное страхование жизни, страхование дополнительной пенсии, страхование на случай смерти и потери здоровья.

Разновидностями имущественного страхования являются: страхование строений, основных и оборотных фондов, животных, домашнего имущества, средств транспорта, урожая сельскохозяйственных культур и др. А также страхование от потери работы (для физических лиц), банкротства, неисполнения договорных обязательств и др.

Разновидностями страхования ответственности являются: страхование на случай причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности, страхование от убытков вследствие перерывов в производстве и др.

Страхование может  осуществляться в обязательной и  добровольной формах.

Обязательным  страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и  порядок проведения обязательного  страхования определяются соответствующими законодательными актами Российской Федерации.

Добровольное  страхование осуществляется на основе договора между страхователем и  страховщиком.

Договор страхования - это двустороннее соглашение между  страхователем и страховщиком.

В зависимости  от системы страховых отношений, реализуемых в процессе страхования, кроме страхования как такового выделяют ещё сострахование, двойное страхование, перестрахование, самострахование.

Сострахование представляет собой вид страхования, при котором два страховщика  и более участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельные договоры страхования каждый на страховую сумму в своей доле.

Перестрахование представляет собой страхование  страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

Самострахование - это создание страхового (резервного) фонда непосредственно самим  хозяйствующим субъектом в обязательном (акционерное общество, совместное предприятие, кооператив) или добровольном (товарищество) порядке.

В практике страховщика  применяется несколько систем страхования: *страхование пропорциональной ответственности;

*ответственности  по первому риску;

*предельной  ответственности.

Классификация личного страхования 

Классификация имущественного страхования.

Классификация страхования ответственности.

Классификация страхования предпринимательских  рисков.

Выделение отраслей, видов и подвидов страхования  дает четкую картину состава и  структуры отраслей и подотраслей  страхования; позволяет накапливать, обобщать, анализировать и оценивать  информацию о развитии и эффективности страхования; определять направления разработки и продвижения на страховой рынок новых видов страховых услуг.

2. Место страхования в рыночной экономике, общая характеристика страхового рынка

Совершенно  очевидно, что в России происходят глубокие экономические перемены. Общество пришло к переосмыслению роли и места рыночных механизмов в развитии экономики. В общественное сознание все активнее внедряется мысль о необходимости страхования как неотъемлемого элемента рыночной инфраструктуры. Предпосылками этого процесса являются: резкое сужение сферы государственного воздействия на развитие производства и распределение материальных благ, приватизация и акционирование собственности, появление огромной массы самостоятельных хозяйствующих субъектов, действующих на свой страх и риск при реальной конкуренции и угрозе банкротства в результате отрицательных результатов хозяйствования.

Таким образом, складывается экономическое пространство для деятельности страховщиков, призванных обеспечить необходимые гарантии от факторов риска. Этому способствует демонополизация страхового дела в нашей стране.

Объективная потребность  в страховании предопределяет непосредственную связь страхового рынка с финансами  предприятий, населения, банковской системой, государственным бюджетом и другими финансовыми институтами, в рамках которых реализуются страховые отношения.

В таких отношениях соответствующие финансовые институты  выступают как страхователи и  потребители страховых продуктов. Специфические отношения складываются между страховым рынком и государственным бюджетом и государственными внебюджетными фондами, что связано с организацией обязательного страхования.

Устойчивые  финансовые отношения имеет страховой  рынок с рынком ценных бумаг, банковской системой, валютным рынком, государственными и региональными финансами, где страховые организации размещают страховые резервы и другие инвестиционные ресурсы.

Функционирование  страхового рынка происходит в рамках финансовой системы, как на партнерской  основе, так и в условиях конкуренции. Это касается конкурентной борьбы между различными финансовыми институтами за свободные денежные средства населения и хозяйствующих субъектов. Если страховой рынок, например, предлагает страховые продукты по страхованию жизни, то банки – депозиты, фондовый рынок – ценные бумаги и т.д. [9, стр. 213-214]

В страховом  деле, как в зеркале, отражается вся  совокупность противоречий, проблем  и тенденций развития экономического механизма. Анализ научных публикаций ученых и специалистов страхового дела свидетельствует, что в настоящее время, как никогда, организаторы новых и работники действующих страховых компаний нуждаются в концептуально новых подходах к организации страхования, в принципиальных оценках места и роли страхования, его функций и целевой направленности.

По характеру  страховых операций все фирмы, функционирующие  на страховом рынке, можно разделить  на две группы независимо от их организационно-правовых форм. Первая - это страховщики, которые  ориентируются на проведение едва ли не всех видов страхования. Так в рекламе многих страховых обществ подчеркивается, что они проводят «все виды страхования», стремясь набрать крупный портфель заключенных договоров.

Вторая группа - страховые общества, специализирующиеся на ограниченном наборе страховых операций.

Это, например, общества медицинского страхования  и некоторые другие.

В основе большинства  видов страхования, проводимых страховыми организациями, положены правила, действовавшие  ранее в системе государственного страхования. Но есть отличия в содержании, организации страховых операций и условиях страхования.