Страховые тарифы
Понятие и структура страховых тарифов…………………………………………...3
Расчет тарифных ставок при
страховании жизни…………………………………
Страхование на дожитие……………………
Страхование жизни…………………………………
Пенсионное страхование……………………
Расчет тарифных ставок в
Список использованной
1. Понятие и структура страховых тарифов
В странах с рыночной
определенный комплекс гарантий- по поводу возмещения ущерба, получения в
определенных случаях некоторой денежной суммы и т.п. Такие гарантии
предоставляются и обеспечиваются страхованием. На его основе становится
возможной защита общественных и личных интересов, возникающих во всех
сферах экономики.
Согласно Федеральному закону РФ «О страховании», страхование
представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и
юридических
лиц при наступлении
счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов
(страховых премий). Дадим определения основным страховым терминам,
встречающимся в данной работе.
Очевидно, что страхование - это
экономическое отношение, в
участвуют как минимум две стороны. Одна сторона- это страховая организация,
которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования
и предлагает их своим клиентам. Клиенты представляют собой другую сторону
страховых отношений и называются страхователями. Если их устраивают
условия, предлагаемые страховщиком, то они подписывают договор страхования
установленной формы и платят страховщику страховые премии в соответствии с
договором. Страховая премия устанавливается при подписании договора и
остается неизменной в течении всего срока его действия. В договоре также
указывается страховой тариф, который представляет собой ставку страховой
премии с единицы страховой суммы или всего объекта страхования в целом.
При наступлении страхового
страхователю страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает
страхователю компенсацию, или страховое возмещение.
Размер страховых премий и
страхового возмещения
из страховой суммы- денежной суммы, определенной договором или законом,
являющейся, в некотором смысле, стоимостью застрахованного объекта.
То есть страховщик и
страховая компания окажет определенную услугу своему клиенту при
наступлении страхового случая, указанного в договоре. Цена этой услуги
выражается в страховой премии, которую страхователь уплачивает страховщику.
Величина премии зависит от нескольких факторов. Она должна быть достаточна,
чтобы:
-ответить по договору страхования в размере представляемых претензий;
-создать страховые резервы;
-покрыть издержки страховой компании;
-обеспечить определенный размер прибыли.
Цена страховой услуги, как и всякая рыночная цена, колеблется под
влиянием спроса и предложения. Ее нижняя граница равна сумме выплат
страхового возмещения по договорам и издержек страховой компании. При таком
уровне цены страховщик не получит никакой прибыли. Верхняя граница цены
страховой услуги определяется размером спроса на нее. Если спрос высокий,
то растут цены на страховые услуги, вследствие чего страховой бизнес
становится очень прибыльным и появляется множество страховых фирм-
конкурентов; в результате конкурентной борьбы страховые тарифы
выравниваются.
Цена страховой услуги
факторами: финансовым состоянием страховой компании, управленческими
расходами, доходами, которые страховщик получает от инвестиций временно
свободных средств и т.д.
Страховая услуга, как и любой
товар, имеет определенный
цикл, который также влияет на ее цену, то есть на величину страховой
премии.
Размер страховой премии определяется размером тарифной ставки, имеющей
определенную структуру, элементы которой должны обеспечивать достаточное
финансирование
страховщика.
В некоторых источниках
возмещения при отклонении количества страховых случаев от нормы, включают в
состав нетто- премии. Но по сути она является дополнительным платежом,
поэтому скорее относится к нагрузке.
Нетто-ставка – основная часть страхового тарифа. Она необходима для
того, чтобы вовремя и сполна рассчитаться с клиентом, то есть возместить
его потери после наступления страхового случая. На основе данных об ущербах
за прошлые периоды рассчитывается частота наступления страховых
случаев, к ним приведших, и их вероятность, после чего определяется средняя
выплата по договору и средняя страховая сумма. Используя эти данные,
получают следующие формулы для расчета нетто- ставки:
TH= P* K* 100, где:
P- вероятность наступления страхового случая;
kB – количество страховых
kd – количество договоров,
K- поправочный коэффициент;
[pic]- средняя выплата на один договор;
[pic]- средняя страховая сумма на один договор;
Tн – тарифная нетто- ставка.
Однако при практическом
ошибочными.
Даже при очень хорошей
предыдущих периодах реальный ущерб часто превосходит рассчитанную среднюю
величину. Таким образом, нетто- ставки оказывается недостаточно для выплат
по
договорам и страховым
добавлять страховую надбавку. Она необходима, чтобы финансировать случайные
отклонения реального ущерба от ожидаемых показателей.
Остальные составляющие
организации. Надбавка на покрытие расходов позволяет страховщику избежать
убытков, а надбавка на получение прибыли- сформировать прибыль. Расчеты
этих показателей схожи с подобными расчетами в других организациях. Для
страховщиков расчет нетто- ставки является самой важной задачей.
Определение-нетто ставки- основа всей деятельности страховой компании, ее
величина влияет на затраты, на прибыль и на уровень развития страховщика.
Расчет нетто-премии состоит в установлении закономерностей в
возникновении рассматриваемого ущерба, то есть в определении вероятности
его наступления. Для этого можно воспользоваться приведенной выше формулой.
Для расчета необходима статистическая информация за предыдущие периоды по
подобным страховым случаям. Чем больше анализируемый период, а,
следовательно, чем больше совокупность исследуемых данных, тем точнее
определяются вероятности и устанавливаются закономерности рисков.
В страховании существуют
которые полагаются на методы теории вероятностей и статистики. При этом
используются такие показатели, как математическое ожидание, дисперсия,
коэффициент вариации, средняя арифметическая и другие.
При определении страхового
премия уплачивается во время заключения договора страхования, а страховая
выплата – спустя некоторое время (если произойдет страховой случай).
Используя время, страховщик может инвестировать средства, получая от этого
дополнительный доход. А если страховой случай не произойдет, то сумма
страховых премий по таким договорам страхования остается у страховщика. Эти
средства и формируют основные доходы страховой компании.
Для расчета дохода, получаемого от инвестирования капитала,
используется формула сложного процента:
Kt= K* (1+n)t, где:
Kt – сумма инвестируемого
К- первоначальная сумма
n- процентная ставка в долях единицы;
t- число лет.
Инвестирование средств
доход, снизить тарифные ставки и в результате стать более
конкурентоспособным.
Сумма выплат по всем
формируется из страховых премий. Поэтому сумма страховых премий варьируется
в некотором интервале, верхняя граница которого равна сумме всех выплат по
всем договорам. В этом случае сумма страховых премий, уплаченных
страхователем будет равна страховой выплате. В результате страхователь, с
учетом нагрузки, должен будет заплатить больше, чем получит при наступлении
страхового случая. Такие условия он не примет, а, следовательно,
страховщику приходится рисковать оказаться в убытке, устанавливая
относительно низкие тарифные ставки.
Рассмотренные принципы
расчетов в разных видах страхования. Каждый из видов имеет свои
особенности, связанные с характером страхуемых событий и объектов. Все виды
страхования с точки зрения особенностей расчета нетто-ставок можно
разделить на 2 категории.
- Страхование жизни. Здесь формирование резерва взносов и расчеты тарифных
ставок производятся с помощью актуарных методов на основе таблиц
смертности и норм доходности
по инвестициям временно
по страхованию жизни.
- Рисковые виды страхования. Это те виды страховой деятельности,
отличающиеся от страхования
жизни. Их можно условно
группы.
Массовые рисковые виды
субъектов
страхования и страховых
объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм.
Наличие большого числа застрахованных объектов подразумевает, что по
указанным рискам существует достаточный объем статистических данных, на
основе которых можно описать всю совокупность страховых случаев. При этом,
учитывая однородность застрахованных объектов, можно утверждать, что
средние значения будут характеризовать всю совокупность с достаточной
точностью.
Страхование редких событий и крупных рисков. В данном случае речь идет
о рисках, связанных с низкой частотой наступления страхового события и
высокой стоимостью ущерба. Число объектов, которое можно застраховать,
ограничено, а разброс страховых сумм значителен. Для страхования редких
событий и крупных рисков существуют некоторые особенности расчета нетто-
ставок, обусловленные спецификой страхуемых рисков и объектов: при расчете
тарифов необходимо опираться на данные за несколько лет; следует
использовать реальную стоимость риска, а не среднюю, в отличии от
страхования массовых рисков, так как совокупность рисков неоднородна;
необходимо расширить базу данных за пределы собственной информации и
использовать
данные других страховых компаний.
2 Расчет тарифных ставок при страховании жизни.
Выделим основные особенности страховых договоров, заключаемых на
страхование жизни.
- Объектом договора по данному виду страхования является жизнь, здоровье и
трудоспособность граждан.
продолжительность жизни и
централизованно собираются и обрабатываются в федеральных и региональных
органах статистики. На основании подобных данных составляются таблицы
смертности, которые используются
страховщиками при расчете
по страхованию жизни.
-Договоры страхования жизни, обычно, заключаются на длительный срок. В
течение этого срока за счет
инфляции и прибыли,
инвестирования временно
изменяется. Чтобы учесть подобные
изменения, применяется дисконтирование.
В страховании жизни
продолжительности человеческой жизни. Поэтому страховщики должны
располагать
данными для расчета
возраста лиц различного пола. Источником таких данных являются таблицы
смертности, составляемые на основе переписи населения. В этих таблицах
указывается число лиц, доживающих до определенного возраста, число лиц,
умирающих в этом возрасте, средняя продолжительность жизни и различные
расчетные статистические показатели.
На основании таблиц
вычисляются необходимые показатели. Актуарные расчеты – это система
математических и статистических приемов, позволяющих установить
обоснованные затраты и расходы, связанные со страхованием того или иного
объекта, определить себестоимость и цену страховой услуги. Страховые
компании могут не проводить актуарные расчеты самостоятельно, а
использовать готовые тарифные ставки, действующие на соответствующих
страховых рынках.
На основе актуарных расчетов
в страховании жизни
показатели, связанные с понятием аннуитета. аннуитетом (страховой рентой) в
финансовой математике называется поток платежей, то есть осуществление
страховых выплат, а часто и уплата страховых премий. Стоимость страхового
аннуитета, по сути, является отправным моментом в актуарной математике.
Существуют различные виды аннуитетов.
-Аннуитет пожизненный, немедленный – лицу, начиная с момента
заключения договора
-Аннуитет отложенный на несколько лет, пожизненный – уплачивается по
1 рублю в год пожизненно через установленное количество лет после
подписания договора.
-Аннуитет немедленный, ограниченный – ежегодно выплачивается по 1
рублю в течение некоторого ограниченного периода начиная с
подписания договора.
- Аннуитет отложенный на несколько лет, ограниченный – лицу ежегодно
выплачивается по 1 рублю начиная с оговоренного возраста в течение
ограниченного периода.
Сформулируем общие принципы
определения нетто-ставок в
страховании.
В страховании жизни, как и в любом из видов страхования, должно
соблюдаться условие превышения суммы страховых премий над страховыми
выплатами. Размер страховых выплат является случайной величиной, и нельзя
заранее предсказать его точную сумму. За счет большого числа застрахованных
статистические данные однородны и обладают должной степенью надежности.
Поэтому в актуарных расчетах принято использовать вероятностную оценку
величины страховых выплат и сумм нетто-премий.
К моменту осуществления
равным вероятной стоимости выплат. Следовательно, ему необходимо определить