Строительство деревообрабатывающего комбината в Челябинской области

Федеральное агентство  по образованию Российской Федерации

Государственное образовательное  учреждение

высшего профессионального образования

«Южно-Уральский государственный  университет»

Факультет «Экономика и Управление»

Кафедра «Экономическая теория и мировая экономика»

Курсовая работа

  по курсу «Инвестиции»                                     

на тему

«Строительство деревообрабатывающего комбината в Челябинской области»

Проверил, (должность)

                                                                           Никифорова М.В. пр.

                                                                                  «__»_________2014 г.

                                                                                  Автор работы (проекта)

                                                                                студент группы ЗЭУ-472

                                                                              Боронилова К.А.

                                                                                   «__»__________2014 г.

Челябинск

2014 г.

Содержание

1. Резюме               3

Приложение 1. Обязанности сторон при  поставке exworks        37

Приложение 2. Оргструктура ООО "СтройЭкспоСервис" 39

Резюме

Суть проекта: строительство деревообрабатывающего комбината в Челябинской области п.Первомайский на базе готовых производственных площадей с использованием высокотехнологического оборудования для выхода на внешний рынок (Египет и Турция)

Вид выпускаемой продукции –  пиломатериал высушенный и отпакетированный согласно ГОСТ - 930283 Пиломатериал хвойных пород Черноморской сортировки, поставляемый по экспорту.

Продукция имеет широкий спектр применения в строительстве и  в мебельной промышленности.

80% готовой продукции  составляет продукция высшего  сорта, реализуемая по 120$ за м³  на внешнем рынке и 20% - продукция низшей категории по 40$ за м³   на внутреннем рынке. Со второго года проекта предполагается выпуск погонажа (20%), цена реализации на внешнем рынке - 250$.

Для реализации проекта  необходимо 11 050 000 рублей, из которых 

400 000 рублей являются собственными средствами, а 10 650 000 рублей - заемными. Так как коммерческие банки отказывают в кредитовании данного проекта, то ООО "СтройЭкспоСервис" рассчитывает получить государственную поддержку.

Срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям чистой прибыли, амортизации и объема инвестиций, составлет 8 месяцев.

В течение срока реализации проекта будет получен чистый дисконтированный бюджетный доход  в размере 40 554 627 рублей (ставка рефинансирования 8,25%, инфляция 6%).

Чистый дисконтированный доход  за три года проета составит 69 920 671 рублей (ставка дисконтирования 25%), с учетом поправки на риск - 57 286 097 рублей.

Внутренняя норма доходности - 82%, с учетом поправки на риск - 78%.

Индекс доходности - 1,73, с учетом поправки на риск - 1,69.

Кредит может быть возвращен в течение 12 месяцев, под  годовую ставку 8,25%, сумма кредита погашается с 6-го месяца, а проценты за пользование кредитом уплачиваются с 3-го месяца.

Прект создает около 70 новых рабочих мест в п. Первомайском.

Как видим проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает  новые рабочие места, способствует увеличению экспорта товаров из России.

2. Анализ положения  дел в отрасли

1. В настоящее время  в лесопромышленном комплексе России насчитывается порядка 20 тыс. предприятий с общей численностью занятых 1100 тыс. человек.

Общие объемы производства отрасли за 2013 г. составили 113,7% к уровню прошлого года. Однако сейчас этот эффект уже исчезает, и поэтому происходит рост внутренних цен на строительные материалы. По прогнозам Минэкономики, к концу года они увеличатся минимум на 25-40%.

Тем не менее, при сохранении существующей тенденции лесная отрасль  в скором времени станет донором  бюджета. В целом по стране за второе полугодие прошлого года от нее в бюджетную систему поступило 620,1 млн. руб., что на 470,6 млн. руб. больше, чем за соответствующий период прошлого года. Всего же за весь 2013 г бюджеты различных уровней получили 954 млн. руб.

Среднеотраслевая норма  прибыли находится в пределах 20-30%.

Позитивные показатели роста деревообрабатывающей промышленности (в прошлом году она была на первом месте) объясняются в первую очередь  ростом экспорта.

В среднем в год  предприятия лесопромышленного  комплекса производят экспортной продукции на сумму 3100 млн. долл. Доходы лесоэкспортеров России за вторую половину прошлого года составили $1,8 млрд. (около 60% всего валового продукта отрасли), что на 17% больше показателей соответствующего полугодия прошлого года.

Также "заметно изменилась конъюнктура экспорта лесоматериалов". Поставки за рубеж необработанного круглого леса сократились почти в 2 раза, зато возрос экспорт пиломатериалов, целлюлозы, бумаги, картона, клееной фанеры и другой готовой продукции.

Лесопромышленный комплекс России имеет возможность к 2020 году в 2 раза увеличить выпуск готовой продукции, объемы лесозаготовок возрастут к 2020 году с 95 млн. куб. метров (2013 год) до 166 млн. куб. метров. Производство пиломатериалов намечается увеличить с 19 млн. куб. метров до 38 млн. куб. метров.

Лесопромышленный комплекс страдает практически от тех же проблем, что  и другие отрасли промышленности России. Отсутствие здоровой конкуренции (нет лицензирования деятельности), государственного контроля, неэффективные  собственники. Но администрации ряда регионов приняли ряд мер по облегчению жизни (установление льготных тарифов на электроэнергию и перевозку лесных грузов внутри регионов, отмена некоторых местных налогов и помощь в приобретении новой техники и горюче-смазочных материалов).

Необходимо сказать  и о положении в сырьевых отраслях. Здесь функционируют свыше 2 тысяч  лесхозов. Комментируя "Интерфаксу" ситуацию в лесной промышленности, заместитель министра экономики  РФ отметил, что впервые за последние  три года леспромхозы страны увеличили объемы заготовки деловой древесины. За 6 месяцев прошлого года заготовлено 44 млн. куб. метров деловой древесины, что на 4% превышает показатель прошлого года.

В России сейчас используется около 18% от расчетной лесосеки. Таким  образом, существуют резервы и возможность развития лесопромышленного комплекса.

2. В Челябинской области, где деревообрабатывающей промышленности принадлежит 0,7% в отраслевой структуре, объем промышленной продукции в год составляет порядка: деловая древесина - 1807 тыс. плот. куб. м., пиломатериалы - 476 тыс. куб. м.

Доля ООО "СтройЭкспоСервис" будет составлять 5% в областном  выпуске.

Рынок пиломатериалов не является монополистическим, поэтому особых проблем для выхода на него не предвидится. В основном это средние по размеру предприятия со среднесписочной численностью работающих 55 человек.

3. Проведенные исследования показали, что большинство предприятий  отечественной лесопромышленной  отрасли выпускают продукцию,  используя устаревшее, энергоемкое  (1,5-2 раза больше, чем в ООО "«СтройЭкспоСервис"»), трудоемкое оборудование.

Предприятия расположены  на громадных площадях, способствующих возрастанию затрат на транспортировку  и затрат времени, имеют большой  аппарат управления.

Пиломатериалы сушатся  естественным путем, что также ухудшает их качество, используется сырье с высоким процентов отходов (около 50).

К тому же организации  не могут предложить покупателям  больших объемов продукции, что  вынуждает последних искать ее по всей России.

Таким образом, общее  положение в лесопромышленном комплексе свидетельствует о том, что его продукция пользуется спросом, как на внутреннем, так и на внешнем рынке, цены имеют тенденцию к повышению, наблюдается экономический подъем, отрасль приносит значительные доходы в бюджеты всех уровней и имеет значительный потенциал роста.

3. Производственный план

1. Вид выпускаемой продукции  – пиломатериал высушенный и  отпакетированный согласно ГОСТ - 930283 Пиломатериал хвойных пород  Черноморской сортировки, поставляемый  по экспорту.

Продукция имеет широкий спектр применения в строительстве и в мебельной промышленности.

80% готовой продукции  составляет продукция высшего  сорта, реализуемая по 120$ за м³  на внешнем рынке и 20% - продукция низшей категории по 40$ за м³   на внутреннем рынке. Со второго года проекта предполагается выпуск погонажа (20%), цена реализации на внешнем рынке - 250$.

Объемы производства, сбыта и выручка от продукции  приведены в таблице 4.

Технологическая схема  производства:

1. Закупка, транспортировка и разгрузка сырья. Продолжительность 6 дней.
2. Переработка, продолжительность 8 дней:
1. распиловка,
2. сушка,
3. упаковка.
3. Погрузка на вагоны, 1 день.

Итого цикл производства - 15 дней.

Прямые издержки на 1 к. м. продукции представлены в таблице.

Предполагается 100% загрузки оборудования, работа в две смены, при этом достигается следующий выпуск продукции:

2.  Для осуществления производственного процесса используются земля (2,04 га), здания и соответствующее оборудование.

Описание основных производственных фондов по состоянию на 1 января 2013 г. (в т. ч. затраты на монтаж, наладку, обучение)

По основным фондам №7 НДС списывается за 2 месяца, по остальным - пропорционально амортизации.

3. Поставщиками пиловочника являются заготовительные частные бригады Тюменской района, стоимость 1 м.к. - 500 рублей, включая доставку. Преимущество их сырья - сырье продается по категориям.

Так как в определенные месяцы года заготовка сырья затруднена, то предприятия  должно формировать его запасы по следующему графику.

Поставщик газа - Межрайгаз, 413 рублей за 1 к. м., включая доставку.

4.  Альтернативным источником сырья может служить Иркутская область (на ее территории находятся 11% всех лесных запасов России) и Красноярский край (пиловочник (кругляк)). Выход готовой продукции - 80%, цена с доставкой по железной дороге - 33-35$ в зависимости от времени года.

5.  Среднесписочная численность работающих на ООО "СтройЭкспоСервис" в первом квартале составит 3 человека, а во втором - при начале производства продукции - 71 человек. При этом ФОТ в течение расчетного срока проекта будет находится в пределах 2600000 - 3300000 рублей, отчисления на социальные нужды с заработной платы составят 1000000 - 1260000 рублей (таблица 5).

Основная доля работников приходится на рабочих, непосредственно  занятых производством продукции - 72%, 18% - служащие, ИТР, 8% - аппарат управления, 2% - служба сбыта.

Источники пополнения кадров: центр  занятости, кадровые агентства, рекламные  объявления в СМИ, учебные заведения, поиск через знакомых.

6. Перечень ОПФ, их  стоимость и назначение приведены в разделе 4.2.

Остаточная стоимость ОПФ на 01.01.2013 г. составляет 13943884 рублей, на 01.01.2014 г. - 12981150, на 01.01.2015 г. - 12012723.

Коэффициент годности высокий, находится в пределах 80-85%.

Величина амортизации  по ОПФ и их остаточная стоимость отражены в таблице 7.

7. Форма амортизации - простая  линейная (раздал 4.2). Основанием для  применения норм отчислений на  полное восстановление основных  фондов является Постановление  СМ СССР от 22 октября 1990 г. N 1072 "О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР".

Форма амортизации закреплена в учетной политике ООО "СтройЭкспоСервис".

8. Затраты на выпуск  продукции делятся на переменные  и постоянные. К переменным относятся: затраты на сырье и материалы, на топливо, электроэнергию, сдельная заработная плата рабочих непосредственно занятых производством продукции.

В 2013 г. такие затраты на всю продукции составят 19 638 331рублей, в 2014 - 30 519 024, в 2015 - 29 005 474 (таблица 6).

Постоянные затраты  складываются из общепроизводственных (сезонный ремонт, техобслуживание  оборудования, уборка территории), общехозяйственных (командировочные, освещение, отопление, охрана, телефон и услуги связи) затрат и затрат на сбыт продукции (реклама, почтовая рассылка).

Их величина составит в 2013 г. 2 387 343 рубля, в 2014 - 2 689 377, в 2015 -

2 717 293.

Таким образом, основная доля затрат принадлежит переменным затратам, около 90%.

Доля для распределения  постоянных затрат - заработная плата.

Себестоимость продукции  по периодам времени и в разрезе  продукции приведена ниже.

9. Для начала реализации  проекта необходимо осуществить  капитальные вложения в количестве 8 838 500 рублей. 8 738 500 идет на приобретение  оборудования, а 100 000 рублей на ремонт тупика. Все подготовительные работы предполагается осуществить за 1 квартал 2013 г. (таблица 1).

Но помимо капитальных  вложений еще необходимы вложения в  объекты сбыта и пополнение оборотных  средств (таблица 2). Таким образом, общая  стоимость проекта на строительство деревообрабатывающего комбината составит на начало 2013 г. 11 050 000 рублей.

Из этой суммы у  ООО "СтройЭкспоСервис" имеется 400 000 рублей, необходимая государственная  поддержка - 10 650 000 рублей.

Дальнейшие капиталовложения и пополнение оборотных средств будет осуществляться за счет собственных средств, полученных от финансово-хозяйственной деятельности.

10. Оборудование, приобретаемое  по проекту, имеет соответствующие  сертификаты, подтверждающие его  безопасность для экологии.

Техника безопасности на производстве будет обеспечиваться главным технологом.

4. Маркетинговый план

Проанализировав внутренний и внешний рынок ООО "СтройЭкспоСервис" принимает решение о выходе на внешний рынок в силу следующих  причин:

1. Цена на пиломатериалы на внутреннем рынке колеблется от 60 до 90$ за куб. м., а на внешнем рынке от 200 до 230$ за куб. м.,
2. Выход на внешний рынок обеспечит выручку в иностранной валюте, значительно превышающую доход, получаемый на внутреннем рынке;
3. Выход на внешний рынок позволит использовать высокотехнологические производственные мощности, выпускать продукцию, соответствующую мировым стандартам.
4. Повышение имиджа фирмы как экспортера качественной продукции.
5. Выход на внешний рынок не требует серьезных изменений в товарном ассортименте фирмы, ее структуре, капитальных затратах.

Рынок лесных товаров имеет четко  очерченные региональные границы. Различают  основные лесные рынки: азиатско-тихоокеанского региона, европейский рынок леса, африканский, рынок стран СНГ. 

Рынок стран СНГ имеет следующие характеристики. Белоруссия является мировым экспортером лесной продукции, в том числе пиломатериалов. Экспорт осуществляется в страны дальнего зарубежья - Голландию, Польшу, Литву, Латвию, Францию и Бельгию.

Балтийским странам  позволяют войти в число ведущих производителей мирового рынка богатые лесные ресурсы, выгодное географическое положение и исторически хорошо развитая деревообработка. Однако сейчас производство сконцентрировано в основном на неглубокой переработке и экспорте сырья – кругляка.

Украина является малолесистой и лесодефицитной страной, леса покрывают  только 15.6% ее территории. Общий запас  древесины в лесах Украины  оценивается в 1,7 миллиарда кубических метров. Деревообработка развита  слабо и составляет менее 1% ВВП, существует потребность поставки лесной продукции как топлива.

На европейском рынке  пиломатериалов активно действуют  поставщики из Восточной Европы, Австрии  и Финляндии.

Бесспорным  лидером среди покупателей российского  леса и российских пиломатериалов является Финляндия. При этом финские покупатели леса зачастую являются посредниками и покупают материалы для последующей перепродажи их на европейском рынке. Поэтому, при колоссальных объемах закупок, средние цены по экспортным контрактам с финскими импортерами леса значительно ниже средних цен на аналогичные позиции при сделках с фирмами из других стран (на 10-30% - по необработанной древесине и до 60% на некоторые пиломатериалы). Причем финны предпочитают сосновые бревна и доски еловым - это видно, как по объемам поставок, так по разнице в средней закупочной цене.

Второе место  по объему поставок леса и пиломатериалов из России занимают немецкие покупатели. Среди них немного посредников, зато по косвенным данным ясно, что  большие объемы лесоматериалов поступают к немецким потребителям через Финляндию и Швецию, а также через посреднические структуры России и стран Балтии.

Основные закупаемые позиции - пиломатериалы из древесины  хвойных пород, заготовки для  палетт. Кроме того, немцы активно  покупают в России пиломатериалы высокой степени обработки - шлифованные пиломатериалы. (Группа 440710990). Необработанные лесоматериалы немцы закупают неохотно и предпочитают хвойную древесину.

Британские  покупатели - на третьем месте по объему закупок лесо- пиломатериалов из России. Среди британских покупателей много транспортно-экспедиторских фирм, которые могут являться посредниками при продаже леса, как для Британских потребителей, так и для фирм из других стран.

Основные закупаемые позиции - пиломатериалы из сосны  и ели (в том числе, заготовки для палетт), большие объемы поставок проходят также по необработанным лесоматериалам преимущественно хвойных пород. Предпочтение отдается материалам из сосны.

Итальянские фирмы  закупают в основном пиломатериалы  высокой степени обработки. Среди покупателей большинство - производственные и торговые фирмы, работающие на итальянском рынке. Итальянцы чаще других закупают лиственную древесину нестандартных пород - каштан, дуб и др.

Фирмы из Швеции относительно редко закупают лесо- и пиломатериалы в России напрямую. Они чаще действуют через финских посредников. Часто в роли покупателя леса выступают финские представительства или филиалы фирм из Швеции, таких как: Thomesto, Enso.

Наибольшее  число сделок по большинству стран  наблюдалось в начале года и летом. Снижение объемов экспортных операций в ряде случаев связано с частичным затовариванием (особенно финских фирм) по причине увеличения предложения леса из России по демпинговым ценам – этот процесс происходит в последние годы с завидной регулярностью.

 Объемы экспортных операций с лесо- и пиломатериалами в первой половине 2013 года.

Дания как покупатель леса не заслуживает особого внимания со стороны ООО "СтройЭкспоСервис". Сегодня Дания производит мебели больше, чем любая другая страна Европы, и около 80% производства приходится на экспорт. Не имея достаточной развитой сырьевой базы, Дания вынуждена импортировать значительные количества древесины. Основными поставщиками древесины являются Швеция, Финляндия и Германия. Из России завозится в Данию древесины в два раза меньше, чем из Эстонии или Польши.

В настоящее время  на дальневосточном лесном рынке  предложение  превышает спрос. Крупнейшим экспортером леса в АТР является Северо-Американский регион, особенно США. Главным направлением поставок американского леса и лесопродукции является Япония: на нее приходится 70% экспорта круглого леса и пиломатериалов и 40% экспорта целлюлозно-бумажной продукции.