Структура банковской системы

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию 

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Комсомольский-на-Амуре  Государственный

технический университет» 

Институт новых  информационных технологий

Факультет экономики  и технологий 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на тему «Банковская система» 

Вариант № 7

Шифр  № 08-297 
 
 

Студентка группы 8ФК3д-1           О.С.Пашенцева 

Преподаватель                                                                             В.Н.Симоненко                      
 
 
 

2010

Содержание

Введение……………………………………………………………………………...3

1 Понятие банка……………………………………………………………………...5

2 Структура банковской  системы…………………………………………………..9

3 Функции банков  и их роль в экономике………………………………………...22

Заключение………………………………………………………………………….33

Список используемых источников………………………………………………..35

Задачи……………………………………………………………………………….36 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

      История Древних веков не оставила достаточно полных  сведений  о  том, когда  возникли  банки,  какие   операции   они   выполняли,   что   явилось

побудительной силой их развития. В настоящее  время  сохранились  сведения  о первых деньгах (ракушках, мехах, золотых  слитках, первобытных  монетах),  но не  о  банках.  Иными  словами,   современная   история   накопила   немалые

материальные  свидетельства древнего денежного  обращения, но не  дала  ответа на то, какова при этом была  роль  простейших  кредитных  учреждений.  Более того,  сам  период  возникновения  банков  не  определен   в   экономической литературе, не ясна их истинная природа.

       Первые банки, по мнению ряда ученых, возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма  и  появились,  прежде  всего,  в  отдельных  итальянских городах (Венеции, Генуе) в XIV и XV  вв.  По  их  мнению,  банк  как  особый институт товарного хозяйства возник не в связи с развитием  товарно-денежных отношений на ранних этапах товарного  хозяйства,  а  именно  в  тот  период, когда  нужна  была  сеть  специальных  учреждений,   регулирующих   денежное обращение и производивших в  более  широких  масштабах  кредитные  операции.

      Банк  появился только  на  такой  стадии  развития  кредита,  когда  без  его широкой   помощи   невозможно   было   функционирование    капиталистических предприятий. Не случайно  банк  характеризуется  исключительно  как  явление капиталистического хозяйства.

       Другая часть специалистов считает, что банки возникли в  более  ранний период – при феодализме. Они отмечают,  что  уже  в  античном  и  феодальном хозяйстве  появилась  потребность  в  функции  банков  как   посредников   в платежах.

       Итак, бытующее представление о периоде появления банков расходятся  не на одно-два десятилетия, а охватывают почти две  тысячи  лет.  Значит,  суть вопроса о первых банках даже не столько в определении какой-то  исторической даты, приемлемой для различных сторон, сколько в определении  того,  что  же считать банком.

       В современном мире значение банков вышло  за рамки собственно денежных и кредитных  отношений. Банки выступают в  роли института, стоящего наравне с  государством и рынком. Без них  немыслима нормальная, рациональная организация хозяйственной деятельности в общественном масштабе. Мощные социально  ответственные банки способны превратить рыночную стихию в орудие эффективной  политики государства. Слабые банки  – фактор неизбежного ослабления государства и деградации экономики.

       Целью данной курсовой работы является выявление  сущности банков, определении их основных характеристик и функций, установлении тенденций и перспектив развития банков на современном этапе, выявлении  положительных и отрицательных  сторон в их деятельности.

       Предметом исследования здесь выступают сами банки как элементы банковской системы  и банковский сектор экономики в  целом. А, следовательно, объектом выступят финансовые отношения, складывающиеся в процессе формирования, распределения  и перераспределения банковских ресурсов, а также и состояние  экономики в целом.

       Методологическую  основу исследования составляют научные  проработки ученых, ведущие современные  учебные пособия зарубежных и  отечественных экономистов, научные  статьи в экономических журналах и газетах. 
 
 
 
 
 
 
 

1 Понятие  банка. 

     Вопрос  о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется  на первый взгляд. В обиходе банки  — это хранилище денег. Вместе с тем данное или подобное ему  житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве.

     Существует  множество определений понятия  «банк». В справочных и энциклопедических  изданиях банк рассматривается как  денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота  в наличной и безналичной формах или как кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции для предприятий всех отраслей, в основном за счет денежных капиталов  и сбережений, привлеченных в виде вкладов. В этих же изданиях банк иногда называют финансовым предприятием (организацией, учреждением). И это, в принципе, верно, так как банк как специфическое  предприятие производит продукт, существенно  отличающийся от продукта сферы  материального  производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в  виде денег, платежных средств.

     Некоторые учебники также подобным образом  определяют банки. Но некоторые современные  авторы дают иную трактовку. Одни из них (Грязнова А. Г., Молчанов А. В., Питателев  В. А., Панова Г. С.) говорят о том, что  банк – это посреднический институт, который связывает различные  хозяйствующие субъекты, опосредует их финансово-экономические отношения  и сам в собственных интересах  и на свои средства вступает в подобные отношения. Другие (например, зарубежные экономисты Роджер Миллер, Дэвид Ван-Хуз) характеризуют банк в качестве депозитного  учреждения, относительно не ограниченное в возможности предоставления коммерческих ссуд и имеющие законное право  создавать чековые депозиты.

     Один  из российских экономистов начала ХХ века Бухвальд Б. определил банк как  предприятие, занимающееся денежными, кредитными и тому подобными операциями.

     Иногда  банк называют особым видом предпринимательской  деятельности, связанной с движением  ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением, он обеспечивает извлечение доходов из своей деятельности (Жуков Е. Ф.).

     Так что же это такое – банк? Даже если обратиться к истории возникновения  самого слова «банк», то все равно  не найти ответа. Некоторые ученые считают, что это французское  слово (banque), а некоторые думают, что итальянское (banko – стол). Причем с французского есть два перевода: один свидетельствует о том, банк – это финансовое предприятие, а другой – что это род азартной карточной игры. Может быть, в этом есть даже смысл: кладя свои деньги в банк, мы в какой-то мере рискуем потерять свои вложенные средства, а сам банк рискует не получить обратно выданные им кредиты.

     В законе «О банках и банковской деятельности»  от 7 июля 1995 года говорится, что «банк  – это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических  лиц, размещать их от своего имени  и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению  клиентов».

     Итак, подводя итог всему вышесказанному, можно сказать, что конкретного  определения банка не существует. Можно давать различные определения  понятию «банк», все, перечисленные  выше, являются верными. Все зависит  от того, какие функции выполняет  банк и на каком этапе развития экономики (переходной, рыночной или  др.) осуществляет свою деятельность, а  также от многих других критериев.

     Исходя  из этого, на практике действует множество  видов банков.

     Различают прежде всего эмиссионные и коммерческие банки. К эмиссионным относятся  центральные банки. А коммерческих банков существует великое множество.

     Характерная особенность коммерческих банков заключается  еще и в том, что основной целью  их деятельности является получение  прибыли (в этом состоит их «коммерческий  интерес» в системе рыночных отношений).

     Так как в данной курсовой работе делается акцент на коммерческие банки как  на основную составляющую банковской системы России, то далее рассмотрим принципы деятельности именно коммерческих банков (а не эмиссионных или центральных).

     Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся  ресурсов. Коммерческий банк может  осуществлять безналичные платежи  в пользу других банков, предоставлять  другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатков средств на своих корреспондентских  счетах.

     Работа  в пределах реально имеющихся  ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами  и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится  к срокам тех и других.

     Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция  за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует  поиск банками наиболее эффективных  сфер приложения своих ресурсов. Радикально меняется кредитное планирование в  банках.

     Работать  в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание  своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании  с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

     Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая  самостоятельность, подразумевающая  и экономическую ответственность  банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

     Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжение своими фондами  и доходами.

     Экономическая ответственность коммерческого  банка не ограничивается его текущими доходами (как это имело место  в отношении хозрасчетных учреждений спецбанков), а распространяется и  на его капитал. Весь риск от своих  операций коммерческий банк берет на себя.

     Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычно рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы»  не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется  для него кризисом ликвидности.

       Четвертый принцип работы коммерческого  банка заключается в том, что  регулирование его деятельности  может осуществляться только  косвенными экономическими (а не  административными) методами. Государство  определяет «правила игры» для  коммерческих банков, но не может  давать им приказов. 
 
 
 
 
 
 
 
 

2 Структура  банковской системы. 

     Совокупность  всех банков представляет собой банковскую систему, появление которой обусловлено  тем, что их расширяющаяся деятельность не может быть реализована в отдельности, вне подчинения единым правилам ведения  операций, вне опоры на центр с  его функциями, объединяющими деятельность системы. Именно поэтому банковская система начала формироваться только в условиях появления центральных  банков и выделения их из числа  других банков не только в качестве эмиссионных центров, но и регулирующего  звена.

     Под банковской системой понимается строго определенная законом структура  специализированных организаций особого  рода действующих в сфере финансов и денежно-кредитных отношений  и имеющих исключительные полномочия для осуществления банковской деятельности. В единую банковскую систему, таким  образом, включены центральный банк, коммерческие банки и их филиалы, филиалы и представительства  иностранных банков. В настоящее  время несколько расширяется  понятие банковской системы, и в  широком смысле этого слова она  включает не только банки, но и сопутствующие  кредитные организации, которые  позволяют банкам более эффективно выполнять свои функции, в частности, банковскую инфраструктуру и банковский рынок. Понятие банковская система  является ключевым в изучении, как  банковского дела, так и экономической  системы в целом. Это обусловлено  тем, что коммерческие банки функционируют  в рыночной экономике не изолированно, а во взаимосвязи и взаимозависимости  друг с другом.

     Современный банк представляет собой предприятие, которое специализируется на организации  доходного оборота ссудных капиталов.

     Отмечают  следующие критерии, по которым выделяют отдельные их типы:

     1. По характеру выполняемых операций  различаются универсальные и специализированные банки. Универсальный банк тяготеет к кредитованию многообразных отраслей, в то время как специализированный банк чаще всего связан с кредитованием какой-либо отрасли народного хозяйства, группу предприятий. Универсальный банк обслуживает и юридических и физических лиц, специализированный может замкнуться только на обслуживании частных лиц.

     2. По типу собственности банки  классифицируются на государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные. В условиях переходного периода государственная форма собственности на банки сохраняет свое значение, правда, не в таких масштабах, как при распределительной системе хозяйствования. В условиях рыночного хозяйства наиболее типичной формой собственности на коммерческий банк является акционерная форма (ее часто называют частной формой. Поскольку в создании капитала банка принимают участие главным образом частные предприятия и отдельные частные лица.

     3. По масштабам деятельности выделяются банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки. В структуре банковской системы России преобладают банки с незначительным капиталом. В некоторых странах заметную долю в общем числе кредитных учреждений занимают так называемые учреждения мелкого кредита. К ним относятся кредитная кооперация, общества взаимного кредита, ссудо-сберегательные банки, строительно-сберегательные кассы и др. 

     4. По сфере обслуживания банки  подразделяются на региональные (местные), межрегиональные, национальные и международные. К региональным относятся банки, которые обслуживают местных клиентов, клиентов одного региона. Межрегиональные банки обслуживают потребности нескольких регионов. Национальные банки осуществляют свою деятельность внутри страны и обслуживают в основном потребности клиентов своих стран. Международные банки преимущественно обслуживают связи клиентов разных стран (Внешэкономбанк, Внешторгбанк и др.).

     5. По числу филиалов банки подразделяются на бесфилиальные и многофилиальные. Увеличение численности филиалов происходит как на базе головных банков, расширяющих свою сеть, так и на базе превращения ряда самостоятельных банков в филиалы других более мощных кредитных институтов.

     6. В зависимости от обслуживаемых  банками отраслей их можно  подразделить на многоотраслевые  и обслуживающие преимущественно  одну из отраслей. В международной  практике можно встретить промышленные банки, торговые банки. В структуре российских банков выделяют кредитные учреждения, связанные большей частью с обслуживанием той или иной подотрасли промышленности (автомобильной, лесной и т. д.).

     Итак, сущность банков выражается через специфику  деятельности. Но кроме специфики  влияние оказывает и структура. Под структурой банка понимается совокупность элементов, находящихся  в тесном взаимодействии. Таких элементов  четыре:

     1) банковский капитал как обособившаяся  часть промышленного и торгового  капитала, как собственный и преимущественно  заемный капитал, как капитал,  используемый не для себя, а  занимаемый для других;

     2) собственно деятельность банка,  который функционирует главным  образом в сфере обмена;

     3) особая группа людей, отдельные  личности, обладающие специфическими  знаниями в области банковского  хозяйства, управление им, специализирующиеся  на обособившемся виде деятельности;

     4) производственный элемент, охватывающий  банковскую технику, здания, сооружения, средства связи и коммуникации, внутреннюю и внешнюю информацию, определенные виды производственных  материалов.

     Банк  является элементом банковской системы, определение которой не вызывает стольких трудностей, как определение  банка. Все ученые и исследователи  примерно так характеризуют банковскую систему: банковская система – это  совокупность банков, банковской инфраструктуры, банковского законодательства и банковского рынка, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом и с внешней средой.

     Под банковской инфраструктурой понимается такая совокупность элементов, которая  обеспечивает жизнедеятельность банков. Принято различать два блока  банковской инфраструктуры: внутренний и внешний. Первый обеспечивает стабильность банка изнутри, второй – в его  взаимодействии с внешней средой.

     К элементам внутренней инфраструктуры относятся:

     а) законодательные нормы, определяющие статус кредитного учреждения, перечень выполняемых им операций;

     б) внутренние правила совершения операций, обеспечивающие выполнение законодательных  актов и защиту интересов вкладчиков, клиентов банка, его собственных  средств, в целом методическое обеспечение;

     в) построение учета, отчетности, аналитической  базы, компьютерная обработка данных, управление деятельностью банка  на базе современных коммуникационных систем;

     г) структура аппарата управления банком.

     К внешнему блоку банковской инфраструктуры относятся:

• информационное обеспечение;
• научное обеспечение;
• кадровое обеспечение;
• законодательная база.

       Будучи частью экономической  системы, банковская система отражает  экономические отношения и связи  в обществе.

     Различают два типа банковских систем:

     1) распределительная – свойственна  административно-командной экономике;

     2) рыночная – характеризуется отсутствием  монополии государства на банки.

     Современные кредитно-банковские системы имеют  сложную многозвеньевую структуру. Если за основу классификации принять  характер услуг, которые учреждения финансового сектора предоставляют  своим клиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной  кредитной системы:

• центральный (эмиссионный) банк;
• коммерческие банки;
• специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные и т.д.).

     Банковская  система Российской Федерации начала создаваться гораздо позже, нежели в странах Запада, и в своем развитии прошла несколько этапов. Условно можно выделить пять этапов:

     1-й — с середины XVIIIв. до 1860г. — период создания и функционирования банков как государственных (казенных);

     2-й  — с 1860 по 1917гг. — период развития и совершенствования банковской системы;

     3-й  — с 1917 по 1930гг. — формирование новой банковской системы;

     4-й  — с 1932 по 1987гг. — стабильное функционирование «социалистической» банковской системы;

     5-й  — с 1988г. по настоящее время — формирование современной рыночной банковской системы.

     Началом первого этапа в развитии банковской системы явилось создание в 1733г. государственного ссудного банка, который в большей степени играл роль казенного ломбарда. Но еще до этого в России уже в 1665г. в Пскове воеводой Афанасием Ордин-Нащокиным была предпринята попытка учреждения коммерческого банка, которая не была одобрена центральным правительством, и банк так и не начал функционировать.

     Развитие  экономики требовало увеличения возможностей кредитования. Поэтому уже в 1754г. было создано два банка — Государственный заемный банк для дворянства, призванный осуществлять краткосрочное кредитование под залог недвижимости дворян, и Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества для предоставления купечеству краткосрочных кредитов под залог товаров, драгоценных металлов, а также гарантии городских магистратов. Однако эти банки достаточно быстро прекратили свою деятельность, столкнувшись с не возвратом основной части кредитов. Такая же участь постигла и торговые коммерческие банки Петербурга и Астрахани, созданные в 1764г. для поощрения внешней торговли.

     Наряду  с банками в 1772г. появляются специализированные кредитные учреждения, принимающие вклады до востребования и выдающие ссуды либо под залог ипотеки (Сохранные кассы), либо под залог драгоценных металлов (Ссудные кассы). В 1775г. появляются Приказы общественного призрения, формирующие капитал за счет приема вкладов и выдающие краткосрочные кредиты под залог недвижимости.

     Начиная с 1786г., когда на базе Петербургского и Московского земельных банков для дворянства был учрежден Государственный земельный банк, появляются институты долгосрочного ипотечного кредитования. Среди них — Вспомогательный для дворянства банк (1797г.), особенностью которого была выдача долгосрочных ипотечных ссуд не деньгами, а банковскими билетами с принудительным курсом. Они были обязательны к приему, как частными лицами, так и казначейством по принудительной стоимости и приносили определенный годовой доход.

     В 1817г. был создан Государственный коммерческий банк, который не только принимал вклады, но и осуществлял жирорасчеты (бесплатные переводы — трансферты). Среди активных операций этого банка выделялись выдача ссуд и учет простых и переводных векселей. При этом банку были предоставлены определенные привилегии, в частности, капитал и вклады не облагались налогами и не использовались для финансирования государственных расходов. Государство сохраняло определенный контроль над банком путем назначения половины директоров и утверждало решения правления банка, касающиеся активных операций. Данный банк имел 12 отделений.

     В 50-е гг. XIXв. начали складываться предпосылки для расширения банковской системы. Ведь, по сути, имеющиеся банки были казенными учреждениями с присущим ростовщическими чертами. Поэтому в 1859г. были приняты решения, положившие начало новому этапу развития банковской системы. Ее реформа 1861г. предполагала ликвидацию всех государственных кредитных учреждений и создание коммерческих банков.