Структура банковской системы и факторы развития

Содержание 

Введение

Проблемы изыскания финансовых источников развития государства тесным образом связаны с более общей задачей повышения эффективности финансовых систем. Институциональная структура же этих систем характеризуется доминированием банковского сектора.

В последнее время  внимание исполнительной и законодательной  властей, а также научной общественности к банковской системе страны и банковскому законодательству заметно повысилось. От банков ждут значительных инвестиций в экономику, оздоровления денежного обращения, повышения роли банков в общественном развитии. В этой связи появились многочисленные исследования банковской системы страны, проводимые в основном в макроэкономическом аспекте.

Исходя из вышесказанного тема курсовой работы представляется актуальной.

Объектом исследования в работе является банковская система  Республики Беларусь как институт рыночной экономики.

Целью данной курсовой работы является изучение банковской системы Республики Беларусь.

Для достижения данной цели в работе решались следующие задачи:

1.Изучить понятие банковской системы, ее уровни, задачи и функции;

2.Изучить структуру банковской системы и факторы развития;

3. Дать характеристику, изучить проблемы и перспективы развития банковской системы Республики Беларусь.

Данная работа базируется на Банковском кодексе, Указах Президента Республики Беларусь, нормативной базе Национального банка, использовалась экономическая литература, в которой освещался предмет исследования.

1. Банковская система: уровни, задачи и функции

В современной экономике  банковские операции осуществляются не только банками, но и другими кредитными организациями. Большое разнообразие видов банковских и небанковских кредитных организаций, занимающихся банковской деятельностью, значительная национальная специфика их состава и организации функционирования в разных странах затрудняют определение понятия банковской системы и ее структурирование.

Кредитная система включает все кредитные организации страны и является более широким понятием, чем банковская система. В одну кредитную  систему банки и небанковские кредитные организации объединяются вследствие того, что все они в той или иной степени выполняют посреднические функции в денежно-кредитной сфере: аккумулируют временно свободные денежные средства одних субъектов экономики и перераспределяют их во временное пользование другим путем проведения операций рыночного характера (на основе купли-продажи). Однако небанковские кредитные организации в отличие от банков не имеют права выполнять всю совокупность банковских операций и специализируются на выполнении отдельных их видов, не имея статуса банка. Сферой их деятельности являются, как правило, относительно узкие сегменты финансового рынка страны, где требуются достаточно специфичные знания и технологии проведения операций (например, рынки ипотечного, лизингового кредита и т.д.).

Данная тенденция хотя и затрудняет четкое структурирование кредитной системы, тем не менее не привела к полному нивелированию различий между двумя этими типами кредитных организаций. Многие небанковские кредитные организации отличаются от банков не только спецификой деятельности, но и тем, что имеют двойное подчинение. В связи с этим более правомерно рассматривать банковскую систему как часть кредитной системы государства.

Банковская система  — это организованная совокупность банков страны, функционирующих во взаимосвязи и взаимодействии друг с другом.

Не любая совокупность банков является системой — ее элементами банки становятся в результате формирования горизонтальных и вертикальных связей между ними. Взаимосвязь банков как элементов банковской системы обусловлена общностью целей, прав и обязанностей, единой законодательной базой и единым порядком регулирования банковской деятельности. Отношения между банками строятся в основном на договорной основе, объектом этих отношений выступают деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и другие ценности.

Банковская система  страны находится в постоянном развитии: меняется количество функционирующих банков, их состав, организация их взаимодействия, структура банковской системы. Это обусловлено действием следующих основных факторов:

1. степенью зрелости  рыночных отношений в стране: чем выше уровень развития рыночного хозяйства, тем большая часть национального богатства вовлекается в рыночный оборот, становится объектом  денежных и кредитных отношений;

2.развитием денежных  отношений в стране. На функционирование банков непосредственное влияние оказывают не только объем денежного оборота, в том числе во внешнеэкономической сфере, но также виды денег и других финансовых активов, используемых в обменных и других операциях;

3.темпами экономического роста, уровнем концентрации и централизации капитала в промышленном секторе. Банки являются финансовыми посредниками, их основным назначением является аккумулирование и перераспределение на кредитной основе средств юридических и физических лиц. В связи с этим потенциал роста банковской системы тем выше, чем большими темпами развивается экономика;

4.степенью жесткости  государственного регулирования  банковской системы.

5. научно-техническим  прогрессом в области коммуникаций  и информационных технологий [7,с.34].

Банковская система  является одним из центральных звеньев рыночной экономики, ее функционирование оказывает существенное воздействие не только на общественное хозяйство страны в целом, но и на деятельность каждого хозяйствующего субъекта и благополучие граждан.

Важная макроэкономическая роль банковской системы заключается в том, что она:

предоставляет общественному  хозяйству расчетно-платежные средства в объеме, необходимом для обслуживания экономических и социальных процессов;

обеспечивает взаимосвязь  экономических субъектов в процессе воспроизводства и его непрерывное функционирование посредством проведения расчетных, кредитных и других банковских операций;

аккумулирует свободные  денежные средства юридических, физических лиц и государства для инвестирования в развитие экономики;

воздействует на величину и направление денежных потоков в стране в соответствии с тенденциями и целями развития общественного хозяйства.

Значение банковской системы проявляется также в  том, что ее устойчивость оказывает существенное влияние на эффективность экономики страны, темпы экономического роста.

Однако роль банковской системы  в обеспечении деятельности государства, хозяйствующих субъектов и граждан зависит от типа экономической системы, специфики экономического развития страны и действующего законодательства. Так, в административно-командной экономике функционирование банковской системы носило подчиненный характер: банковская Деятельность планировалась и жестко регулировалась, была направлена на решение основной задачи — выполнение народнохозяйственных планов. В рыночной экономике банковская система играет более самостоятельную и активную роль, однако степень ее влияния на экономическое развитие отдельных государств существенно различается в зависимости от исторически сложившихся условий, места в кредитной и финансовой системах, а также национального законодательства, регулирующего банковскую деятельность.

Финансирование экономики в  развитом рыночном хозяйстве осуществляется путем перераспределения денежных накоплений не только через банковскую систему, но и рынок ценных бумаг. До недавнего времени в ряде стран существовало достаточно жесткое разделение функций по финансированию экономики между банковской системой и рынками ценных бумаг.

В странах со сравнительно низким уровнем развития рынка ценных бумаг  главную роль в аккумуляции денежных ресурсов и кредитовании промышленных предприятий играет банковская система. Значительная часть кратко- и долгосрочных кредитных ресурсов сосредоточивается в банках и последние законодательно почти не ограничиваются по направлениям их размещения. В таких странах в силу большого значения деятельности банковской системы государство часто оказывает банкам существенную поддержку и контролирует их деятельность, там относительно высока доля государственных банков. Это было характерно для ряда континентальных стран Западной Европы и Японии вплоть до середины 1990-х гг.

Банковская система аккумулирует и перераспределяет главным образом краткосрочные ресурсы, ее роль в долгосрочном кредитовании экономики незначительна. При этом для банков существуют законодательные ограничения по операциям на финансовых рынках и в частности на рынке ценных бумаг, т.е. деятельность банков сосредоточена на традиционных операциях.

В последнее десятилетие в развитых странах разделение функций между  банками и рынками ценных бумаг  утрачивает силу. В качестве источника  финансирования предприятия все  чаще используют не банковские кредиты, а эмиссию ценных бумаг — акций  и облигаций. Банки, в свою очередь, широко проводят различные операции с ценными бумагами, в том числе занимаются секьюритизацией своих активов (т.е. трансформацией банковских кредитов в ценные бумаги, свободно обращающиеся на рынке). В связи с этим происходит изменение роли банковской системы в кредитовании экономики, она все больше интегрируется в систему финансовых рынков (фондового, валютного и др.). Банковский кредит перестает быть основным источником внешнего финансирования предприятий.

Централизованная банковская система существовала в условиях командно-административной экономики. Ее характерной чертой являлась государственная монополия на банковское дело: государство выступало собственником банков и отвечало по их обязательствам, планировало и жестко регулировало их деятельность.

Структура банковской системы была суперцентрализованной — по сути, в стране функционировали один или  несколько государственных банков с множеством отделений на местах. Они выполняли функции центрального и коммерческих банков и подчинялись правительству. На счетах этих банков автоматически аккумулировались все свободные денежные средства предприятий и часть денежных сбережений населения. Средства распределялись в соответствии с кредитными планами, базирующимися на планах социального и экономического развития страны. Взаимосвязи между банковскими организациями осуществлялись на основе централизованного управления их деятельностью и директивных планов аккумулирования и перераспределения ресурсов.

Рыночная банковская система основана на различных формах собственности на банки. Для нее характерна децентрализованная система управления и разграничение ответственности между банками и государством по их обязательствам. Функционирует множество банков, различающихся организационной формой, спецификой операций и т.д. За банковской деятельностью осуществляется надзор, ее регулирование происходит преимущественно экономическими методами. Банки проводят свои операции на рыночной основе (в целях получения прибыли), конкурируя друг с другом за клиентов и позиции на финансовых рынках.

Центральный банк является в системе  особым банковским институтом, который  осуществляет свою деятельность на макроэкономическом уровне. Его клиентами являются главным образом коммерческие банки и правительственные структуры. Центральный банк не всегда находится в государственной собственности, но осуществляет свои функции, руководствуясь только общенациональными, государственными интересами. Проводимая им денежно-кредитная политика является одной из важнейших составляющих государственного регулирования экономики [12,с.89-90].

Коммерческие банки осуществляют свою деятельность на микроуровне, непосредственно  обслуживают юридических и физических лиц, предоставляя им депозитные, кредитные, расчетные и другие банковские услуги на платной основе.

Второй уровень банковской системы  во многих развитых странах, а также  в странах с переходной экономикой, имеет сложную структуру. Банки  этого уровня в зависимости от особенностей страны можно разделить на группы, которые существенно различаются спецификой деятельности и ролью в экономике.

Многообразие видов банков второго  уровня позволяет полнее удовлетворять спрос на банковские услуги со стороны различных экономических субъектов, расширять спектр этих услуг и обеспечивать равный доступ к ним независимо от региона страны, повышает устойчивость банковской системы, способствует снижению системного риска ликвидности. Однако такое строение второго уровня банковской системы затрудняет равноправную конкуренцию, которая должна развиваться между входящими в него банками, дает конкурентные преимущества отдельным группам.

Классификация видов банковской системы  на основе выделения ее различных уровней:

группы банков, объединенные по какому-либо признаку (специализированные банки, уполномоченные банки и т.д.);

специализированные кредитно-финансовые организации, выполняющие отдельные  банковские операции.

При выделении в отдельный уровень  банковской системы специальных  кредитно-финансовых организаций происходит смешение понятий банковской и кредитной систем. Отнесение же на разные уровни различных типов коммерческих (деловых) банков обычно мотивируется выраженной спецификой их деятельности и необходимостью вследствие этого дифференцированного подхода к ее регулированию, а также установлению нормативных требований. Однако исходя из общепринятого критерия соподчиненности банков можно выделить лишь один или два уровня банковской системы, при этом второй уровень в зависимости от особенностей страны может иметь достаточно сложную структуру, включать несколько групп банков с ярко выраженной спецификой деятельности.

Одной из проблем развития национальных банковских систем в современных условиях глобализации является проблема участия в них иностранного капитала. В целом ряде стран его доля в совокупных активах национальной банковской системы в настоящее время достигает 70—80 % (например, в Венгрии, Польше).

С одной стороны, снятие ограничений на деятельность нерезидентов в банковской сфере усиливает конкуренцию на внутреннем рынке банковских услуг и на основе использования передового мирового опыта способствует распространению новых банковских технологий и повышению уровня менеджмента банков, а также расширению спектра и росту качества банковских услуг, предоставляемых хозяйствующим субъектам и населению. С другой стороны, при недостаточной развитости банковской системы страны большинство национальных банков не в состоянии конкурировать с иностранными, а центральные банки постепенно теряют часть контроля за банковской системой [8,с.99-100].

2. Структура банковской системы и факторы развития

Банковская система, как  и любая отрасль народного  хозяйства, нуждается в соответствующей  организации звеньев, иерархичности  структуры составляющих ее элементов (таблица 1): выделение центрального управляющего звена и низовых (функциональных) органов.

Таблица 1. Структура банковской системы

В целях повышения действенности  и оперативности регулирующих мероприятий  Центрального банка практикуется деление  банковской системы на сектора, включающие аналогичные по функциональным признакам институты. Например, сектор земельных банков, сектор потребительского кредита, сектор лизинговых компаний и т.д. [5, c.99-100].

Опишем основные показатели развития банковской системы страны.

Активы (пассивы) банковского сектора — величина активов (пассивов) действующих кредитных организаций (остатки средств на счетах, отражающих внутрибанковские операции кредитных организаций, включены в величину активов (пассивов). Источником информации являются данные оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации”.

Собственные средства (капитал) банковского сектора – имущество  кредитных организаций, свободное  от обязательств.

Кредиты физическим лицам – резидентам - задолженность по кредитам в валюте страны и иностранной валюте (включая просроченную) физических лиц, а также физических лиц - индивидуальных предпринимателей.

Кредиты, депозиты и иные размещенные  средства, предоставленные банкам –  кредиты, депозиты и иные размещенные  средства в кредитных организациях и банках – нерезидентах, в валюте страны и иностранной валюте, а также депозитные счета в драгоценных металлах в кредитных организациях и банках – нерезидентах, включая просроченную задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам.

Средства на счетах физических лиц  — депозиты и прочие привлеченные средства, неисполненные обязательства  по договорам на привлечение средств  по депозитам и прочим привлеченным средствам, а также средства на прочих счетах физических лиц (по всем составляющим показателя учитываются средства резидентов и нерезидентов в валюте страны и иностранной валюте). В расчет данного показателя не включаются средства индивидуальных предпринимателей, избирательных фондов физических лиц, начисленные проценты по вкладам, учитываемые на отдельных счетах, а также счета, учет по которым ведется совместно для физических и для юридических лиц.

Корреспондентские счета в банках – средства на корреспондентских  счетах в валюте страны, в иностранной валюте, открытых в кредитных организациях-корреспондентах, банках-нерезидентах в свободно конвертируемых валютах и в иностранных валютах с ограниченной конвертацией, а также корреспондентских счетах в кредитных организациях и банках– нерезидентах, в драгоценных металлах и счетах участников расчетов в небанковских кредитных организациях.

Выпущенные долговые обязательства  – всего – средства, привлеченные кредитными организациями в валюте страны и иностранной валюте, путем  выпуска ими долговых ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций, векселей и банковских акцептов), обязательства банка, закрепленные выпущенными им долговыми ценными бумагами, подлежащими исполнению по истечению срока обращения и/или установленного срока погашения, принятым к досрочной оплате, но не оплаченным в срок, а также обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам к исполнению. Учет выпущенных кредитными организациями долговых ценных бумаг осуществляется по их номинальной стоимости.

Резервы – созданные кредитными организациями резервы на возможные  потери по предоставленным кредитам, депозитам и прочим (иным) размещенным  средствам (включая просроченную задолженность), включая вложения в операции финансовой аренды (лизинга), предоставленным юридическим лицам всех форм собственности и физическим лицам (включая индивидуальных предпринимателей), резидентам и нерезидентам, по прочим активам (расчеты по отдельным операциям), по операциям с ценными бумагами, под возможное обесценение ценных бумаг в результате их переоценки, по операциям с драгоценными металлами, по расчетам с дебиторами, а также резервы на возможные потери, создаваемые на основании мотивированного суждения об уровне риска осуществляемых операций.

Отношение собственных средств (капитала) к активам, взвешенным по уровню риска (показатель достаточности капитала) – показывает отношение совокупного объема собственных средств (капитала) банков к сумме их активов, взвешенных по уровню риска.

Рентабельность активов - определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата к средней величине активов.

Рентабельность капитала - определяется как процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата к средней величине капитала, величина которого рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается финансовый результат

Объем прибыли (+)/ убытков - формируется  путем суммирования полученных доходов  за вычетом произведенных расходов действующих кредитных организаций  за отчетный период, нераспределенной прибыли (убытка) отчетного года по действующим кредитным организациям. Прибыль (убыток) определяется нарастающим итогом [2, c.144-146].

3.Банковская система  Республики Беларусь: характеристика, проблемы и перспективы развития

Согласно ст. 5 Банковского  Кодекса РБ «Банковская система  Республики Беларусь – составная часть финансово-кредитной системы Республики Беларусь. Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и включает в себя Национальный банк и иные банки» [1].

Субъектами банковских правоотношений являются Национальный банк, банки  и небанковские кредитно-финансовые организации.

Участниками банковских правоотношений могут быть Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, в том числе в лице государственных органов, а также физические лица, индивидуальные предприниматели и юридические лица.

Национальный банк является центральным банком и государственным органом Республики Беларусь. Национальный банк регулирует кредитные отношения и денежное обращение, определяет порядок расчетов. Национальный банк обладает исключительным правом эмиссии денег и выполняет следующие функции:

Национальный банк выполняет следующие функции:

• осуществляет эмиссию денег;
• регулирует денежное обращение;
• регулирует кредитные отношения;
• организует функционирование платежной системы Республики Беларусь;
• является для банков кредитором последней инстанции, осуществляя их рефинансирование;
• осуществляет валютное регулирование;
• организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки и небанковские кредитно-финансовые организации;
• выполняет функции центрального депозитария государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка;
• осуществляет выпуск (эмиссию) ценных бумаг Национального банка;
• осуществляет государственную регистрацию банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;
• осуществляет лицензирование банковской деятельности;
• регулирует деятельность банков и небанковских кредитно-финансовых организаций по ее безопасному и ликвидному осуществлению и проводит надзор за ней;
• устанавливает правила и порядок осуществления банковских операций;
• устанавливает для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, банковских групп и банковских холдингов требования по осуществлению ими внутреннего контроля;
• согласовывает выпуски ценных бумаг банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;
• регулирует деятельность банков и небанковских кредитно-финансовых организаций по выдаче и обращению векселей, если иное не определено Президентом Республики Беларусь и др. [1].

Правовые основы деятельности банковской системы Республики Беларусь определены Банковским кодексом Республики Беларусь, другими законодательными и нормативными актами, действующими на территории Республики Беларусь. Действия законов распространяется на кредитные учреждения, расположенные на территории Республики Беларусь. Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и состоит из Национального банка Республики Беларусь коммерческих банков.

Национальный  банк является центральным банком Республики Беларусь и действует исключительно в интересах Республики Беларусь.

 Национальный  банк осуществляет свою деятельность  в соответствии с Конституцией  Республики Беларусь, настоящим  Кодексом, законами Республики Беларусь, нормативными правовыми актами  Президента Республики Беларусь  и независим в своей деятельности.

Национальный  банк подотчетен Президенту Республики Беларусь.

Национальный банк - единая централизованная организация, состоящая  из центрального аппарата, структурных  подразделений и организаций, находящихся  на территории Республики Беларусь и за ее пределами.

В соответствии со ст. 58 Банковского  кодекса Республики Беларусь органами управления Национального банка  являются Правление Национального  банка и Совет директоров Национального  банка.

Высшим органом управления Национального банка является Правление Национального банка - коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Национального банка и осуществляющий руководство и управление им.

 Правление Национального  банка состоит из Председателя  и десяти членов.

 Компетенция Правления Национального банка и порядок созыва его заседаний определяются Уставом Национального банка. Правление Национального банка организует свою работу в соответствии с регламентом.

 Члены Правления  Национального банка не могут  занимать другие государственные должности, если иное не предусмотрено Конституцией Республики Беларусь и иными законодательными актами Республики Беларусь, а также состоять в политических партиях.

Председатель и члены  Правления Национального банка  назначаются Президентом Республики Беларусь с согласия Совета Республики Национального собрания Республики Беларусь сроком на пять лет. Одно и то же лицо может занимать должность Председателя Правления Национального банка не более двух сроков подряд.

Президент Республики Беларусь вправе освободить Председателя и (или) членов (члена) Правления Национального банка от должности с уведомлением Совета Республики Национального собрания Республики Беларусь в случаях:

 истечения срока  полномочий;

 неспособности исполнения  служебных обязанностей по состоянию здоровья на основании заключения медицинской комиссии;

 отставки;

 ухода на пенсию  по собственному желанию;

 несоблюдения Конституции  Республики Беларусь, законов Республики  Беларусь, декретов, указов и распоряжений  Президента Республики Беларусь и иных обязательных для Национального банка актов законодательства Республики Беларусь при исполнении должностных обязанностей;