Структура бизнес-плана. 2

ВВЕДЕНИЕ

В условиях рыночной экономики бизнес, чтобы стать жизнеспособным и  прибыльным, нуждается в планировании. В современной быстроменяющейся экономической ситуации невозможно добиться положительных результатов, не планируя своих действий и не прогнозируя последствий. Только тщательное и ответственное планирование бизнеса может существенно помочь в выживании предприятий, а в конечном счёте – в достижении ими стабильно высоких результатов. В наибольшей мере бизнес-планирование необходимо малым и средним предприятиям, функционирующим в условиях высокой неопределённости и, как следствие, имеющим меньшее право на ошибку. Таким образом, одним из основных программных документов предпринимателя, желающего начать или расширить свое дело, является бизнес-план.

 Бизнес-план – это документ, позволяющий оценить эффективность и надежность вложения средств в реализацию коммерческого проекта. Он предназначен для:

 - сообщения об идее заинтересованным лицам;

 - привлечения денежных и иных средств в форме инвестиций для реализации проекта;

 - оценки инвестором надежности и привлекательности своих вложений;

 - эффективного управления реализуемым проектом.

 Жёстко регламентированных форм и структуры бизнес-плана не существует, однако, следует предусмотреть такие разделы как:

 1) резюме – общая характеристика фирмы, основная идея и цели бизнеса, сущность проекта, основные хозяйственно-экономические показатели, потребность в финансовых ресурсах, их предполагаемые источники;

 2) анализ рыночной ситуации – характеристика товаров (услуг), их преимущества, потребительские качества; характеристика отрасли, определение потенциальных покупателей, ёмкости рынка; характеристика конкурентов, оценка конкурентоспособности предприятия;

 3) план маркетинга – цели и стратегии маркетинга, ценообразование, стимулирование сбыта, реклама, каналы сбыта;

 4) план производства – описание технологии производства, необходимого оборудования, поставщиков, расчёт себестоимости продукции;

 5) организационный план – должен содержать особенности организационно-правовой формы предприятия, схему организационной структуры управления, потребность в персонале, стимулирование труда, правовое обеспечение хозяйственной деятельности предприятия;

 6) риски деятельности фирмы – перечень возможных рисков проекта, их характеристика, методы их минимизации;

 7) финансовый план – расчёт объёмов производства в натуральном выражении, выручки от реализации продукции, чистой прибыли, определение сроков окупаемости, рентабельности производства.

       Причинами выбора данного вида предприятия является то, что даже в условиях кризиса существует спрос на хлебобулочную продукцию. По рентабельности (50-60%) производство хлеба является одной из наиболее привлекательных сфер бизнеса. По мнению экспертов, при любом прогнозе развития рынка рентабельность хлебного производства не опустится ниже 25%. Спрос на хлеб не зависит от погоды, времени года, политики правительства.

1. РЕЗЮМЕ

хлебобулочный план финансовый коммерческий

 Суть проекта: открытие мини-пекарни.

 Вид деятельности: производство и реализация различных хлебобулочных изделий традиционных рецептур.

 Ценовой сегмент: средний и низкий.

 Реализация продукции: 100 % выпуска в розницу через собственный магазин при пекарне.

 Регион: город Северск.

 Вид собственности: аренда.

 Максимальная проектная мощность: 500 кг/день.

 Планируемый объём продаж в первые два месяца работы предприятия составит 40 % от максимальной мощности.

 Объём рынка хлеба и хлебобулочных изделий г. Северска 350 т/день.

 Краткосрочные цели проекта:

 - эффективное выживание в условиях конкурентной борьбы;

 - закрепление на рынке хлебобулочных изделий г. Северска.

 Долгосрочные цели проекта:

 - расширение производства;

 - создание круга постоянных клиентов;

 - увеличение стоимости компании.

 Выгоды проекта:

 - стабильный доход (спрос на хлебобулочную продукцию не зависит от сезона, погоды, политики правительства);

 - мобильность производства (мини-пекарня может легко менять ассортимент в соответствии с потребностями рынка);

 - быстрая окупаемость при грамотной организации работы.

 Необходимый объём инвестиций –768 690 р.

 Источники финансирования:

 - собственные –383 690

  - заёмные – кредит «Коммерсант» в банке ВТБ24 филиал № 3652 в размере 385 000 р. на 12 месяцев под 30 % годовых, комиссия за выдачу кредита 2 % - 7 700 р. (385 000 р.* 2%= 7 700 р.).

Рентабельность продаж составит 49,2 %.

 Срок окупаемости капитальных вложений – 6 мес.

 Предполагается применение упрощённой системы налогообложения (УСН) по ставке 6 % с дохода.

 Деятельность мини-пекарен не требует обязательного государственного лицензирования.

2. АНАЛИЗ РЫНОЧНОЙ СИТУАЦИИ

2.1 Характеристика продукции

ООО «Вкусная булочка» будет производить и продавать хлебобулочные изделия традиционных рецептур из сдобного дрожжевого и слоёного теста. В процессе производства не будут использоваться красители, консерванты и другие химические добавки.

 Предполагается выпуск продукции следующего ассортимента:

 1) хлеб из смеси сортов муки (ржаная, пшеничная 1 с.);

 2) хлеб из пшеничной муки:

 - хлеб пшеничный (мука пшеничная 1 с.);

 - батон к чаю (мука пшеничная 1 с.);

 - плетёнка с маком (мука пшеничная в/с);

 - батон нарезной (мука пшеничная в/с);

 3) булочные изделия (мука пшеничная в/с):

 - сдоба обыкновенная;

 - слойка с повидлом;

 - слойка с маком;

 - рогалик с маком;

 - плюшка ;

 - булочка с корицей;

 - кекс.

 Таблица 2. Структура ассортимента

 Средняя цена хлебобулочной продукции 39,42 р. за 1 кг.

Ср. цена=(20+20,5+30+33,5+32,5+100) / 6=39,42

 Выпускаемой продукции присущи такие свойства как:

 - свежесть;

 - невысокая цена;

 - привлекательный вид;

 - качество;

 - натуральные ингредиенты.

 Таблица 3.Преимущества (недостатки) предлагаемых товаров (услуг)

2.2 Рынок сбыта

Хлеб и хлебобулочные  изделия относятся к продовольственным  товарам первой необходимости, т.е. являются продуктами повседневного  спроса и считаются социально значимым товарами. По исторически сложившейся традиции хлебобулочные изделия занимают особое место в русской национальной кухне. Основное сырьё для производства хлебобулочных изделий – пшеничная и ржаная мука.

 По официальным данным крупные хлебозаводы г. Северска не удовлетворяют полностью суточную потребность населения в хлебобулочных изделиях. Поэтому создание частных пекарен является закономерным следствием рыночных отношений. Основным достоинством мини-пекарни является мобильность её производства: можно легко менять ассортимент, следуя тенденциям спроса. Это значит, что всегда есть возможность соответствовать запросам рынка. Анализ рынка хлеба и хлебобулочных изделий в последние годы показал, что основным критерием в выборе потребителем продукта является его свежесть. Это позволяет сделать вывод, что мини-пекарни способны составлять достойную конкуренцию крупным хлебозаводам. Основным критерием выбора местоположения мини-пекарни с находящимся в ней магазином является близость к районам проживания и работы основной категории потребителей продукции. Предполагается арендовать помещение на пересечении улиц  Калинина и Солнечная. Преимущества этого места заключаются в следующем:

 - пекарня будет находиться на перекрёстке, поэтому большее количество людей, увидев вывеску, будут знать о её существовании;

- пекарня будет находиться  недалеко от нескольких автобусных  остановок, которые являются местами  скопления людей;

- пекарня будет находиться  в самом оживлённом Центральном  районе города.

 Целевая аудитория: жители района, работники предприятий, школьники и студенты, прохожие, неограниченные по возрастному и половому признакам. Ценовой сегмент продукции: низкий и средний.

 Предполагается, что пекарня будет работать 12 часов в сутки без выходных с 5.00 до 17.00. Магазин при пекарне будет работать 12 часов в сутки без перерывов и выходных (8.00 – 20.00). Данный режим работы удобен для потребителей тем, что утром по пути на работу или учёбу они могут зайти и купить свежевыпеченную продукцию, в обед – зайти и перекусить, вечером после рабочего дня – купить ещё свежий хлеб домой.

 Таблица 4. Потенциальный объём продаж

2.3 Анализ конкурентов

Исходя из того, что производительность мини-пекарни 2500 кг в сутки, а в первое время после открытия мы остановимся на 2000 кг в сутки и с учетом реализации 39% оптом, мы рассчитываем обслуживать население в радиусе 1,5 -2 км. В пятерку наших ближайших конкурентов входят:

1- Булочная-пекарня. Удаленность- 1 км.

2. Гастроном с хлебным отделом - 700 м.

3. Государственная булочная - 2 км.

4. Торговая точка (перепродажа) - 50 м.

5. Торговая точка (поток) - 30 м.

Из них:

1,2,3 - прямые конкуренты;

4,5 - косвенные конкуренты.

В порядке убывающей  значимости можно выделить определяющие факторы конкурентоспособности  и рассчитать ее количественные параметры.

Факторы конкурентоспособности

Расчет конкурентоспособности

Преимущества мини-пекарни  выше по сравнению с конкурентом  № 5 на 33,2%, с № 4 - на 26,8%, с № 3 на 25,6%. Относительно этих конкурентов мини-пекарня занимает устойчивое положение на рынке. Конкурентоспособность нашей продукции относительно конкурентов № 1 и № 2 также выше соответственно на 17%, 22,9%. Эти фирмы (№ 1 и № 2) имеют и сложившуюся репутацию, и постоянных клиентов. Нашей фирме необходимо провести ряд мероприятий по улучшению продукции и завоеванию симпатий покупателей. Так, дизайн и качество могут быть улучшены, если выпускать хлеб в красивых, герметичных упаковках, не только предающих внешний вид изделиям, но и позволяющих надолго сохранить тепло и свежесть продуктов. Немаловажно, что это нововведение лишь в незначительной мере повлияет на цену изделия. Работа без обеденного перерыва также поможет привлечь часть клиентов конкурентов № 1 и № 2. В дальнейшем возможно расширение ассортимента путем увеличения производственной мощности.

Вежливое, быстрое обслуживание, широкий ассортимент высококачественных изделий, а также кафе на базе мини-пекарни - все это, несомненно завоюет симпатии потребителей.

3. ПЛАН МАРКЕТИНГА

В результате маркетингового исследования выяснилось, что наиболее важными  критериями (рис. 3.5 ) при покупке  хлебобулочных изделий являются: свежесть (25%), вкус (18%), внешний вид (17%), полезность (16%), цена (15%), упаковка (9%).

Рис.  Важность критериев при покупке хлебобулочных изделий

Учитывая, что нашим основным покупателем  является население с низкими  и средними доходами, следует уделить  особое внимание именно качеству и  свежести продукта.

Что касается предпочтения места покупки, опрос покупателей дал следующий результат

Рис.  Места приобретения  хлебобулочных изделий респондентами

Завоевание рынка следует  проводить путем расширения ассортимента хлебобулочных изделий за счет разработки новых видов продукции, а также за счет усиленного продвижения с помощью рекламной компании уже разработанных видов продукции. Необходимо осваивать технологически новые виды хлебобулочных изделий. При сохранении стабильно высокого качества выпускаемой продукции рассмотреть возможность корректировки ценовой политики для сохранения высокой рентабельности товаров. Постоянно повышать качество и эффективность маркетингово - сбытовой деятельности.

Бюджет рекламы (услуги AMG - дизайн,

 Адрес: г. Северск, ул. Ленина д. 6)

1) регистрация наружной  рекламы 10 000 р.

 2) табличка «Режим работы» (0,6*0,4 м, оцинковка, плёнка) 990 р.

 3) вывеска (1*5 м, пластик, плёнка, 1 900 р./м²) 9 500 р.

 4) штендер двусторонний (1,35*0,6 м, 2 шт.) 6 300 р.

 5) печать листовок (10 000 шт., 0,5 руб./шт.) 5 000 р.

 6) з/п промоутеров (2 человека, 85 р./час, 80 часов) 13 600 р.

 Итого расходы на маркетинговую деятельность: 45 390 р.

 Списание этих расходов на с/с продукции (кроме з/п промоутеров и печати листовок) будет осуществляться в течение года помесячно равными суммами (2 232,5 р./мес.).

С/с= (45 390-13600-5000)=  2 232,5 руб. в месяц

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

4.1 Технология производства

1. Просеивание муки  – проводится во избежание  попадания в выпечку посторонних  примесей.

 2. Замешивание теста – мука попадает в тестомесильные машины, где смешивается с водой и дрожжами, а также с остальными добавками.

 3. Выдержка теста – тесто необходимо выдержать в деже (специальная ёмкость для теста) в течение 20 минут.

 4. Разделка теста – тесто поступает в тестоделительную машину, где разделяется на части необходимого размера.

 5. Формовка теста – придание заготовкам из теста определённой формы, осуществляется вручную.

 6. Выдержка заготовок – тесто помещается в расстоечный шкаф, где оно доходит, становится пористым и мягким, затем наносятся надрезы.

 7. Выпечка – заготовки помещаются в печь.

4.2 Оборудование

Всё основное оборудование (отечественного производства) ООО «Вкусная булочка» планирует приобрести в «Пищевые технологии»

 ООО «Пищевые технологии» производит оборудование (стандартное и на заказ) для предприятий общественного питания. Все изделия сертифицированы в соответствии с государственными санитарно-эпидемиологическими нормами. Компания выполняет гарантийное (в течение 12 месяцев) и постгарантийное обслуживание, изготавливает запасные части к оборудованию. Стоимость пуско-наладочных работ составляет 10 % от стоимости оборудования. Транспортировка и монтаж оборудования осуществляется работниками поставщика за его счёт после 100 % оплаты стоимости оборудования.

 Начисление амортизации будет осуществляться линейным методом, в соответствии с которым стоимость объектов в течение всего срока полезного использования списывается на стоимость продукции равными долями. Технологическое оборудование пищевой промышленности относится к 5-й амортизационной группе (до 10 лет). Для оборудования, стоимость которого менее 20 000 р., амортизация будет списана в течение 1 года. Способ амортизации линейный.

 Необходимое оборудование, расходы и амортизационные отчисления на него представлены в таблице 6.

Таблица 6. Перечень необходимого оборудования

4.3 Поставщики

Поставку сырья будет осуществлять ОАО «Томские мельницы». Основным направлением деятельности фирмы является дистрибьюция сырья и ингредиентов для кондитерских и хлебопекарных предприятий. Также компания проводит семинары с участием технологов-поставщиков для оказания консультативной помощи. Одним из важнейших приоритетов ОАО «Томские мельницы» является качественное обслуживание клиентов, строгое соблюдение графиков сроков поставок и приема заказов. Контракт заключён на 2 года, по его условиям цены на сырьё будут повышаться дважды в год на 7% (октябрь, апрель), транспортные затраты входят в стоимость сырья. Также оговорено то, что цены, по которым сырьё будет приобретать ООО «Вкусная булочка», будут выше оптовых, т.к. объём закупок не удовлетворяет условиям оптовых продаж. Период закупок сырья – одна неделя.

Таблица 7. Сырьё для  производства хлебобулочных изделий

Затраты на 100 кг продукции:

Мука пшеничная  в/с =10,00*40,6=406 руб.

4.4 Помещение

Для реализации проекта  будет арендовано нежилое помещение по адресу ул. Солнечная д. 6а общей площадью 62 м² со всеми необходимыми коммуникациями. Договор аренды заключён на 5 лет. По его условиям установлена плата в размере 500 р. за 1 м² и коммунальные платежи. Съёмщик имеет право провести ремонт под любое производство в счёт арендной платы. Предусмотрено 50 % снижение ежемесячной ставки аренды до полного погашения расходов на ремонт. Арендодатель имеет право ежегодно повышать плату не более чем на 15 %.

 Затраты на ремонт составят 155 000 р., поэтому в течение 10 месяцев арендная плата будет осуществляться по ставке 250 р./м². Месяц, во время которого будет осуществляться ремонт, не облагается арендной платой.

 В помещении будут оборудованы:

 - производственный цех (35 м²), где будет находиться оборудование, осуществляться производство продукции, располагаться стеллажи с только что выпеченными изделиями;

 - склад (8 м²), где будет храниться необходимое сырьё в мешках и ёмкостях, а также осуществляться просеивание муки;

 - торговое помещение (12 м²) для реализации продукции, здесь будут установлены хлебные прилавки для готовых изделий, кассовый стол, автомат горячих напитков, стол для покупателей;

 - комната отдыха, которая также будет служить офисом (7 м²), здесь будут отдыхать работники пекарни, здесь же установлен сейф для временного хранения денег, санузел.

4.5 Расчёт себестоимости продукции

Одним из важнейших качественных показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия является себестоимость продукции. Производственная себестоимость отражает совокупные затраты предприятия, непосредственно связанные с созданием продукции. Полная себестоимость характеризует не только затраты предприятия на производство, но и на реализацию продукции.

 Себестоимость продукции включает следующие элементы:

 1. Материальные затраты – затраты на сырьё, аренда помещения, коммунальные платежи.

 2. Фонд оплаты труда – основная и дополнительная заработная плата всех категорий работников, отчисления в Пенсионный фонд (14 % по УСН).

 3. Амортизация – общая сумма амортизационных отчислений на оборудование, рассчитанных по линейному методу.