Структура и перспективы развития банковской системы РФ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Факультет финансов и банковского дела
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Деньги, кредит, банки»
на тему: "Структура и перспективы развития банковской системы РФ"
Выполнил:
студент 2 курса
Кирик А.П.
Проверил:
д.э.н, Крылова Л. В.
Москва, 2012
Оглавление.
Введение
Банковская система - один из важнейших элементов экономики государства. Ее тип, структура, специфика отношений между субъектами, динамика развития определяет экономические особенности страны, динамику развития хозяйства. Другими словами, банковская система является неотъемлемой частью экономики государства и оказывает огромное влияние на ее состояние.
Данная тема актуальна, так ка понимание структуры и направлений развития банковской системы государства дает возможность разобраться в экономическом состоянии страны, определить перспективы развития реального сектора, выявить проблемы всей экономики.
На сегодняшний день государство активно стремиться развить банковский сектор, так как без его влияния тормозиться развитие экономики. Реальный сектор напрямую зависит от банковского, так как банки предоставляют денежные ресурсы. В то же время, государство заинтересовано в укреплении устойчивости банковской системы, повышении ее статуса, расширении банковских ресурсов.
Также, данная тема является актуальной, потому что банковская система России имеет свои особенности, которые сформировались благодаря смене типа банковской системы от централизованной к рыночной. Эти особенности влияют на вид настоящей системы, рождают определенные проблемы, которые требуют разрешения.
Таким образом, объектом данного исследования является банковская система Российской Федерации, а предметом: ее структура и перспективы развития.
Целью данной работы является рассмотреть структуру и особенности банковской системы Российской Федерации, проследить динамику системы с 2007-2012 год и выявить основные проблемы и перспективы ее развития.
В ходе работы требуется рассмотреть следующие аспекты:
- Дать определение банковской системе и описать ее разновидности;
- Описать структуру банковской системы РФ;
- Описать функции и роли субъектов банковской системы;
- Описать правовые основы функционирования;
- Проследить динамику основных показателей банковской системы за три периода (до финансового кризиса, во время него и на данный момент)
- Выявить проблемы и перспективы банковской системы Российской Федерации.
Глава 1. Структура банковской системы
1.1 Понятие и виды банковских систем
Подходя к изучению банковских систем, стоит уделить внимание более общему
понятию и дать определение кредитной системе.
Кредитная система – это совокупность элементов, которая призвана реализовать свойства, характерные для кредита, а именно стоимостный характер, обращаемость ссужаемой стоимости на возвратной основе, добровольный и временный характер функционирования в рамках определенного срока, а также соответствие потребностям как кредитора, так и заемщика и другие свойства.1
Субъекты кредитных отношений должны обладать совокупностью черт гарантирующих функционирование кредита как определенного вида экономических отношений. Например, кредитор должен обладать достаточным капиталом, профессиональными навыками ведения кредитного дела, соблюдать правовых нормы кредитной деятельности. В современной экономике основной кредитор – это банк.
Банк – кредитная организация, имеющая право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов.2
Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные отношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни. Основной задачей финансовой политики государства является обеспечение четкого и бесперебойного функционирования банковской системы. Стабильное положение в банковской системе является необходимым условием экономического процветания государства.
Банковская система — совокупность разных видов взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово кредитного механизма.3
Существует несколько видов банковских систем: распределительная централизованная банковская система; рыночная банковская система; банковская система переходного периода.
В распределительной или централизованной банковской системе государство является единственным собственником банков, следовательно действует монополия государства на формирование банков. Централизованная банковская система представляет собой одноуровневую систему и, как следует из названия, имеет централизованную (вертикальную) схему управления. Государство отвечает по обязательствам банков и проводит банковскую политику единого банка. В то же время банки подчиняются правительству и зависят от его оперативной деятельности. Кредитные и эмиссионные операции сосредоточены в одном банке, за исключением отдельных банков, которые не выполняют эмиссионные операции. Руководитель банка назначается центральной или местной властью, вышестоящими органами управления.
В рыночной банковской системе существует многообразие форм собственности на банки. Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам. Отсутствует монополия государства на формирование банков, другими словами любые юридические и физические лица могут образовать свой банк. По количеству уровней рыночная система является двухуровневой, ей присуща децентрализованная (горизонтальная) схема управления. Государство поддерживает банковскую политику множества банков. Государство не отвечает по обязательствам банков, в то же время банки не отвечают по обязательствам государства. В отличие от централизованной в рыночной банковской системе коммерческие банки подотчетны своим акционерам, наблюдательному совету, а не правительству. Центральный банк подотчетен парламенту. Эмиссионные процессы сосредоточены и контролируются только центральным банком, а операции по кредитованию юридических и физических лиц осуществляются коммерческими банками.
Банковская система переходного типа представляет собой систему находящуюся в процессе изменения, перехода от централизованной к рыночной банковской системе. Другими словами, она содержит элементы рыночной банковской системы, однако их взаимодействие еще недостаточно развито. Как любая новая система она формируется на основе старой, приобретая себе в наследство некоторые свойства предшественницы. В банковской системе переходного типа велико влияние государства на функционирование банков. Как правило в такой системе есть несколько крупнейших банков, в основном контролирующих кредитный рынок страны и мелкие неустойчивые, которые неохотно принимают риски. Барьеры для выхода на кредитный рынок этой страны достаточно высокие.
1.2 Структура российской банковской системы
Банковская система Российской Федерации представляет собой систему переходного типа. Ее структура является двухъярусной.
Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.
Первый (верхний) ярус – Центральный Банк или Банк России.
Целями Банка России являются – защита и обеспечение устойчивости рубля, развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации, обеспечение стабильности развития национальной платежной системы. При этом получение прибыли не является целью Центрального Банка РФ.
Банк России выполняет следующие функции:
1) разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
2) монопольно осуществляет
3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
4) устанавливает правила
5) устанавливает правила
6) осуществляет обслуживание
7) осуществляет эффективное
8) принимает решение о
9) осуществляет надзор за
10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
11) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;
13) определяет порядок
14) устанавливает правила
15) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
16) принимает участие в
17) устанавливает порядок и
18) проводит анализ и
18.1) осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;
18.2) является депозитарием средств Международного валютного фонда в валюте Российской Федерации, осуществляет операции и сделки, предусмотренные статьями Соглашения Международного валютного фонда и договорами с Международным валютным фондом.
Для контроля и надзора за всеми элементами
банковской системы РФ Банк России применяет:
- процентные ставки по операциям Банка
России;
- нормативы обязательных резервов, депонированных
в ЦБ РФ;
- операции на открытом рынке;
- рефинансирование банков;
- валютное регулирование;
- установление ориентиров роста денежной
массы;
- прямые количественные ограничения.
Банк России является
независимым публично-правовым институтом,
обладающим исключительным правом денежной
эмиссии и организации денежного обращения.
Он не является органом государственной
власти, однако его полномочия по своей
природе относятся к функциям государственной
власти, так как их реализация предполагает
применение мер государственного принуждения.
Банк России имеет право по изданию нормативных актов, а также давать свои заключения по проектам федеральных законов или нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти, касающихся выполнения Банком России своих функций.
Банк России является юридическим лицом и наделен имущественной и финансовой самостоятельностью.
В своей деятельности ЦБ РФ подотчетен Государственной Думе. Государственная Дума рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решение. Также она рассматривает годовой отчет Центрального Банка и принимает по нему решение.4
Вторым ярусом или нижним ярусом являются кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации), а также филиалы и представительства иностранных банков в Российской Федерации.
Из федерального закона «О банках и банковской деятельности» можем выделить определение кредитной организации и банка.
Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.5
В Российской Федерации кредитные организации могут быть созданы на основе любой формы собственности. Чаще всего кредитные организации имеют формы открытого акционерного общества (ОАО), закрытого акционерного общества (ЗАО) или общества с ограниченной ответственностью (ООО).
Банки, осуществляющие свою деятельность на территории России также могут быть классифицированы по принципу принадлежности складочного капитала:
- Частные банки – банки, капитал которых принадлежит частному капиталу;
- Государственные банки – банки, весь капитал которых принадлежит государству;
- Смешанные – банки, часть капитала которых принадлежит государству, а часть частным лицам.
- Совместные – банки, капитал которых принадлежит как резидентам, так и нерезидентам.
- Иностранные – весь капитал, которых принадлежит нерезидентам.
Опишем более подробно виды деятельности банковской организации или операции, которые он осуществляет:
- Привлечение денежных средств физических и юридических лиц на счета до востребования и на определенный срок;
2) Размещение ранее привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) Осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) Выдача банковских гарантий;
9) Осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом «О банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России.
В целом небанковские кредитные организации можно разделить на три основных вида: расчетные небанковские кредитные организации (РНКО), платежные небанковские кредитные организации (ПНКО) и небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО).
РНКО осуществляют следующие виды деятельности: открытие и ведение банковских счетов юридических лиц; осуществление расчетов по поручению юрлиц, в т. ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов); осуществление деятельности на рынке ценных бумаг.
Платежная небанковская кредитная организация (ПНКО) имеет право осуществлять денежные переводы без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций. По сравнению с расчетной платежной небанковской кредитной организации разрешен более узкий круг операций. Она должна обеспечивать безрисковую систему переводов в рамках организации мгновенных, электронных, мобильных платежей.
НДКО могут осуществлять следующие банковские операции: привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок); размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет; купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме (исключительно от своего имени и за свой счет); выдача банковских гарантий; осуществление деятельности на рынке ценных бумаг.
Таким образом, можем сделать вывод, что первый ярус банковской системы представляет собой государственный орган, главной задачей которого является регулирование банковой системы. Второй ярус банковской системы в России состоит из банков и небанковских кредитных организаций, функции и деятельность которых строго обозначены законодательством и регулируются Банком России. Рассмотрим более подробно правовые основы функционирования банковской системы Российской Федерации.
1.3 Правовые основы
Правовое регулирование банковской деятельности в России осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.
Закон «О центральном Банке» регулирует деятельность Центрального Банка России, а именно,
- Определяет его статус, функции и цели.
- определяет его уставной капитал;
- регулирует взаимодействие Банка России с другими субъектами;
- регулирует деятельность Национального Банковского Совета и органов управления Банком России;
- определяет порядок отчетности Банка России и аудит его финансового состояния;
- определяет порядок наличного денежного обращения;
- определяет методы денежно-кредитной политики;
- определяет сделки и операции Банка России;
- регулирует его внешнеэкономическую деятельность;
- определяет методы банковского надзора;
- принципы организации банка и особенности работы его служащих.
Закон «О Банках и банковской деятельности» регулирует банковскую систему Российской Федерации, или, точнее, ее второй ярус.
В первой части закона даны определения элементов системы (кредитная организация, банк, небанковская кредитная организация, иностранный банк); формы объединений кредитных организаций (союзы и ассоциации банков, банковская группа, банковский холдинг); функции, которые выполняют кредитные организации, другими словами банковские операции и другие сделки кредитных организаций; уставной капитал кредитной организации; отношения кредитных организаций с государством; учредительные документы, а именно фирменное название организации, ее организационно-правовая форма, местонахождение, размер уставного капитала, осуществляемые банковские операции, система органов управления; минимальные требования к собственному капиталу; органы управления кредитной организацией.
Рассмотрим подробнее часть вторую закона «О банках и банковской деятельности», а именно, порядок регистрации кредитных организаций и лицензирование банковской деятельности.
Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. Лицензия на осуществление банковской деятельности выдается Банком России после регистрации. Банк России обязан в течении 3 дней после регистрации кредитной организации как юридического лица и оплаты 100 процентов уставного капитала выдать лицензию на осуществление банковских операций. Осуществление банковских операций производится только на основании бессрочной лицензии, в которой указаны банковские операции, которые в праве выполнять кредитная организация и валюта, которая может быть использована. Средства полученные организацией с нелицензированной банковской деятельности должны быть взысканы в судебном порядке и на организацию наложен штраф в двукратном размере в пользу федерального бюджета. Также Банк России вправе подать иск о ликвидации юридического лица, совершившего незаконные банковские операции.
Для регистрации кредитной организации юридическое лицо обязано предоставить следующие документы:
- заявление
- учредительный договор
- устав
- бизнес-план
- документы об уплате госпошлины
- аудиторское заключение по финансовой отчетности учредителей
- документы об источниках происхождения средств, вносимых учредителями
- анкеты кандидатов на руководящие должности с указанием о наличие высшего образования
Также к пакету документов должны быть приложены сведения о регистрации юридических лиц – учредителей и выполнение ими обязательств за последние 3 года перед государственными органами.
Основаниями для отказа могут служить:
- несоответствие кандидатов (и/или отсутствие у них высшего образования; наличие судимости за экономические преступления; в течение года совершенное административное правонарушение в сфере финансов и торговли)
- неудовлетворительное финансовое положение учредителей
- несоответствие документов
- несоответствие деловой репутации кандидатов на управляющие должности
Итак, как мы уже выяснили: осуществление банковской деятельности в России возможно только после прохождения процедуры получения лицензии. При этом существуют несколько видов лицензий кредитных организаций.
1. Лицензии, выдаваемые созданному путем учреждения банку:
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права или с правом привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права или с правом привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
- лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
2. Лицензии, выдаваемые для расширения
деятельности банка, то есть для
уже действующей кредитной
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц), дающая возможность устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;
- лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
3. Лицензии, которые может получить
банк для расширения своей
деятельности не ранее чем
через два года после
- лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
- лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;
- генеральная лицензия.
Лицензия последнего вида дает банку право осуществлять все виды операций, создавать филиалы на территории иностранных государств, приобретать акции или доли в уставном капитале иностранных банков. Для ее получения, помимо других требований, необходимо прохождение комплексной проверки деятельности кредитной организации.6
Среди документов регулирующих важные аспекты банковской деятельности в Российской Федерации можно также выделить Инструкцию Банка России «Об обязательных нормативах банков» Инструкция ЦБ №110-И. Данная инструкция на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.
Обязательными нормативами банков считаются нормативы:
- достаточности собственных средств (капитала) банка;
- ликвидности банков;
- максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
- максимального размера крупных кредитных рисков;
- максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
- совокупной величины риска по инсайдерам банка;
- использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц;
- предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;
- минимальный размер резервов, создаваемых под риски;
- размеры валютного и процентного рисков;
- обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций.
Вторым важнейшим документом, регулирующим устойчивость банковской системы Российской федерации является Положение ЦБ РФ №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
Согласно данному положению, кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам. Резерв в банке формируется по конкретной ссуде или по портфелю однородных ссуд. Центральным Банков определяются категории, к которым должны быть отнесены ссуды основываясь на профессиональном суждении, в результате мониторинга финансового состояния заемщика(-ов) и качества обслуживания долга.
Банк России определил 5 категорий качества и размеры резервов, к которым должны быть отнесены ссуды :
- I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
- II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов; по портфелю 3 процента от балансовой стоимости ссуды);
- III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов; по портфелю от 3 до 20 процентов);
- IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов; по портфелю от 20 до 50 процентов);
- V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов; по портфелю свыше 50 процентов) обесценение ссуды.7