Структура кредитного портфеля коммерческого банка

   Федеральное агентство по образованию

   Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования 
 

   Кафедра Экономики 
 

   Реферат по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

   Тема: «Структура кредитного портфеля коммерческого  банка». 
 
 
 

                                                                                                                  Выполнила:

   ст-ка гр. ЗФМв-109              

     Ежова Е.А. 

   Проверила:

          Иванченко О.В. 
 
 
 
 

   Москва, 2010 

   Содержание 

   Введение………………………………………………………………………….3

  1. Факторы и элементы кредитной политики банка………………………4
  2. Виды кредитов коммерческого банка……………………………………7
    1. Межбанковские кредиты…………………………………………..7
    2. Корпоративные кредиты……………………………………………8
    3. Кредиты физических лиц…………………………………………..8
    4. Кредитные операции и их виды……………………………………9

   3.  Структура кредитного портфеля коммерческого банка………………….12

   3.1  Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка…….12

   3.2  Понятие качества кредитного портфеля…………………………………15

         3.3 Управление качеством кредитного портфеля………………………17

         3.4 Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере ОАО         Сбербанк России…………………………………………………………………..24

   Заключение…………………………………………………………………….34

   Список  литературы……………………………………………………………35

   Приложения……………………………………………………………………37 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Введение.

   В современном мире кредит — это активный и весьма важный эффективный участник народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость.

   Кредитная деятельность — один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Уровень организации кредитного процесса — едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.

   Целью данной курсовой работы является изучение структуры кредитного портфеля коммерческого банка. Для достижения цели были решены следующие задачи:

   - Раскрыть понятие кредитного портфеля коммерческого банка;

   - Дать определение качеству кредитного портфеля;

   - Ознакомиться с управлением качеством кредитного портфеля;

   - Провести анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере коммерческого банка России.

   Формулирование политики (политик) банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить и утвердить свою кредитную политику — значит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних документах позицию руководства банка. 
 
 
 
 
 
 

   
  1. Факторы и элементы кредитной  политики банка

     Кредитная политика – это определение направлений деятельности банка в области кредитноинвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.

   Выработка грамотной кредитной политики – важнейший элемент банковского менеджмента.

   Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика – это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.

   Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использова ния средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целе сообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

   В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти принципы, составляя Меморандум о кредитной политике, структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию:

   •         формулируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекоменду ется воздержаться;

   •         определяются географические районы, где желательна кредитная экспансия банка;

   •         содержатся правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности и т.д.

   При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:

   •         наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);

   •         степень рискованности и прибыльности различных видов кредитов;

   •         стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности депозитов важен в случае не предсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики за хотят ликвидировать свои депозиты);

   •         состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;

   •         денежнокредитная и фискальная политика правительства, со кращающая или расширяющая кредитные возможности банков;

   •         квалификация и опыт банковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной полити ки банка).

   Важнейшие элементы кредитной политики банка связаны с формированием и управление кредитным портфелем, в частности:

   - цели, исходя из которых определяется кредитный портфель банка (виды, сроки погашения, размеры и качество кредитов);

   - описание политики и практики установления процентных ставок, комиссий по кредитам и условий их погашения;

   - описание стандартов, с помощью которых определяется качество всех кредитов;

   - указание относительно максимального лимита кредитов (то есть максимально допустимого уровня соотношения суммы кредитов и совокупных активов банка);

   -  описание обслуживаемого банком региона, отрасли, сферы или сектора экономики, в которые должна осуществляться основная часть кредитных вложений;

   -  характеристика диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей.

   Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля. Важнейшим критерием, по которому определяется качество кредитного портфеля является степень кредитного риска. Анализ и группировка кредитов по качеству имеет важное значение. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка грамотно управлять его ссудными операциями. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   
  1. Виды  кредитов коммерческого  банка
 

   2.1 Межбанковские кредиты

   Межбанковский кредит - кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках.

   Цель межбанковского кредита для заемщика - получить ресурсы для последующего предоставления ссуды своему клиенту.

   Цель межбанковского кредита для кредитора - разместить на определенный срок временно свободные ресурсы.

   При получении межбанковского кредита банк-заемщик представляет следующие документы:

   1. Устав банка-заемщика.

   2. Лицензию на совершение банковских операций.

   3. Карточку с образцами подписей руководителей предприятия.

   4. Баланс.

   5. Нормативы банковской ликвидности.

   6. Расшифровку по полученным и предоставленным межбанковским кредитам.

   Обязательным документом по кредитным договорам и соглашениям выступает срочное обязательство заемщика, которым оформляется получение каждой суммы кредита в рамках суммы, определенной кредитным договором.

   Условия кредитных сделок по межбанковским кредитам зависят прежде всего от надежности банка, длительности и форм сотрудничества с ним. От банка, которому впервые предоставляется межбанковский кредит, требуют более детальной расшифровки балансовых данных и их подтверждения аудиторской компанией; более надежны гарантий обеспечения возвратности кредита; кредит предоставляете под более высокий процент и на меньшие сроки. Сумма кредита так» ограничена размером собственного капитала банка-заемщика.

    1. Корпоративные кредиты
 

   Объектами кредитования по данной Программе являются сотрудники корпоративных клиентов Банка. В рамках настоящей Программы под сотрудниками корпоративных клиентов Банка понимаются физические лица, заключившие трудовой договор с корпоративными клиентами Банка.

   Целью является кредитование сотрудников корпоративных клиентов Банка на неотложные нужды.

   Перечень документов, предоставляемых Заемщиком

  1. Заполненное Заявление-Анкета на выдачу кредита ;
  2. Копия (всех листов) паспорта заемщика; супруги (супруга) заемщика (при необходимости); поручителя (ей)/ залогодателя (ей) (при необходимости).
  3. Копия трудовой книжки заемщика, заверенная работодателем (трудовой договор, договор подряда и т.д.) с подписью и печатью на каждом листе и с отметкой на последнем листе «работает по настоящее время»)
  4. Справка с места работы (о зарплате) за последние 12 месяцев ( форма №2-НДФЛ или справка по форме Банка).
 
   
    1.  Кредиты физических лиц

      Кредит физическим лицам — одна из самых распространенных и востребованных форм кредитования, т.к. физические лица являются основными по численности заемщиками банков.В большинстве случаев кредит физическому лицу выдается без залога, а поручители требуются в редких случаях. 
        Для Банков в общем случае кредит физическому лицу – это повышенный риск, так как кредит не обеспечен ликвидным залогом. Кредитование физических лиц за последние годы стремительно растет в объемах. Кредиты выдаются на: ремонт квартиры, кредит на покупку иномарок, сотовые телефоны, кредит на шины, товары, кредит бытовая техника, и другие. Виды кредитов физических диц:кредит на неотложные нужды, потребительские кредиты, кредиты на покупку автомобиля, товарные кредиты, кредиты для молодых семей, кредиты на недвижимость, экспресс - кредиты на покупку товаров (через представителей банка в магазинах), ипотечные кредиты, кредиты под заработную плату, образовательные кредиты, доверительные кредиты.

    1. Кредитные операции и их виды

      Сегодня  коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

   Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые  операции). Но есть определённый базовый  "набор", без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относятся:

   -приём депозитов;

   -осуществление денежных платежей и расчётов;

   -выдача кредитов.

   Хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой  "командой"  сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой.

   В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.

   Кредитные операции – это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

   -активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

   -пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.

   Активные операции    Пассивные операции

   1. Кредитование клиентов    6. Депозиты клиентов

   2. Кредитование других банков   7. Депозиты банков

   3. Депозиты в других банках                                8. Кредиты банков в том

   4. Средства на резервном корсчете    числе центрального

       в центральном банке

   5. Средства на корсчетах в других

       банках

   Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

   Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой.  Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счёта. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заёмщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учёта.

   Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого заёмщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).

   Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения  между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения средств по векселю. 
 
 
 

   
  1. Структура кредитного портфеля коммерческого банка

   3.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка

   Кредитный портфель - совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него. [2]

   В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера: размещенные депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке.

   Такое расширенное содержание совокупности элементов, образующих кредитный портфель, объясняется тем, что такие категории как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага имеют сходные сущностные характеристики, связанные с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника. Различия заключаются в содержании объекта отношения и форме движения стоимости.

   Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно и лежит в основе его управления, которое имеет целью снижение совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов кредитного рынка. Основные этапы анализа:

   -  выбор критериев оценки качества ссуд,

   - определение метода этой оценки (номерная или балльная система оценки, классификация ссуд по группам риска,

   - определение процента риска по каждой группе, расчет абсолютной величины риска в разрезе каждой группы и в целом по кредитному портфелю,

   - определение величины источников резерва на покрытие возможных потерь по ссудам,

   - оценка качества кредитного портфеля на основе системы финансовых коэффициентов, а также путем его сегментации – структурного анализа).

   При формировании "кредитного портфеля" необходимо учитывать следующие риски: кредитный, ликвидности и процентный.

   Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

   К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.[4]

   Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.

   Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента.

   Для риска ликвидности факторная сторона заключена в возможности не выполнить обязательства перед вкладчиками и кредиторами из-за отсутствия необходимых источников или выполнить их с потерей для себя.

   К внутренним факторам риска ликвидности принято относить: качество активов и пассивов, степень несбалансированности активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе отдельных валют, уровень банковского менеджмента, имидж банка.

   Качество активов выражается в низкой ликвидности, не позволяющей своевременно обеспечить приток денежных средств.

   Качество пассивов обусловливают возможность непредвиденного, досрочного оттока вкладов и депозитов, что увеличивает объем требований к банку в каждый данный момент.

   Несбалансированность активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе отдельных валют не во всех случаях представляет угрозу ликвидности. Если уровень этой несбалансированности не выходит за критические точки, и если имеет место разнохарактерная направленность отклонений в последующие периоды, риск ликвидности минимален.

   Процентный риск относится к тем видам риска, которых банк не может избежать в своей деятельности. Более того, ответственность за измерение, анализ и управление им полностью лежит на менеджменте кредитной организации. Органы надзора ограничиваются, в основном, оценкой эффективности созданной в коммерческом банке системы управления рисками.[5]

   Факторы процентного риска можно подразделить на внутренние и внешние. В российской экономике в отличие от развитых стран уровень риска усиливают в основном внешние факторы.

   К ним относятся:

   - нестабильность рыночной конъюнктуры в части процентного риска;

   - правовое регулирование процентного риска;

   - политические условия;

   - экономическая обстановка в стране;

   - конкуренция на рынке банковских услуг;

   - взаимоотношения с партнерами и клиентами;

   - международные события.

   К внутренним факторам процентного риска можно отнести:

   - отсутствие четкой стратегии банка в области управления процентным риском;

   - просчеты в управлении банковскими операциями, приводящие к созданию рисковых позиций (возникновение несбалансированности структуры и сроков погашения активов и пассивов, неверные прогнозы изменения кривой доходности и т.п.);

   - отсутствие разработанной программы хеджирования процентных рисков;

   - недостатки планирования и прогнозирования развития банка;

   - ошибки персонала при осуществлении операций.

   Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном и прикладном уровнях. В первом аспекте кредитный портфель — это отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера. Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.

   Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей коммерческого банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений.