Судебные штрафы в Арбитражном процессе

Шифр

091717 ЗФК

 

 

Министерство  транспорта Российской Федерации

Федеральное Агентство  морского и речного транспорта

 

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

 

 «Государственный морской университет

имени адмирал  Ф.Ф.Ушакова»

 

 

ЗАОЧНЫЙ ФАКУЛЬТЕТ

 

Специальность: «Юриспруденция»

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по  Арбитражно-процессуальному праву: № 17

«Судебные штрафы в арбитражном процессе»

 

СТУДЕНТКИ ЗАОЧНОГО ФАКУЛЬТЕТА

5 КУРСА

 

Демиденко Е.В.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

г. Новороссийск

2013 г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Понятие судебного штрафа в арбитражном процессе

2. Основания применения судебного штрафа в арбитражном процессе.

3. Порядок применения судебного штрафа в арбитражном процессе.

Заключение

Список использованных источников и литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Судебные штрафы как мера юридической  ответственности представляют собой  имущественную санкцию, применяемую  к лицам, участвующим в деле и  содействующим правосудию, а также  к иным субъектам за неисполнение возложенных на них законом или судом гражданско-процессуальных обязанностей.

Такого рода санкции направлены на достижение сразу нескольких целей: обеспечение авторитета судебной власти, наказание за противодействие установленному законом порядку рассмотрения судом гражданских дел, предупреждение возможных нарушений гражданско-процессуальных обязанностей, содействие выполнению задач гражданского судопроизводства.

Актуальность темы исследования. В  правовом государстве важнейшее  значение придается процедурам урегулирования споров, соответствию судебной системы целям и задачам правового государства.

В условиях реформирования системы арбитражных судов в России, особого внимания заслуживает производство, осуществляемое арбитражными судами по делам с участием налоговых органов, в частности, по вопросам взыскания обязательных платежей и санкций.

Цель обусловила необходимость  решения следующих теоретико-практических задач:

1. исследовать природу производства  по делам о взыскании обязательных  платежей и санкций;

2. провести сравнительный анализ  ключевых понятий, используемых  различными отраслями права при  законодательном регулировании  взимания задолженности по обязательным  платежам и взыскания штрафных  санкций;

3. проанализировать целесообразность  использования внесудебного порядка взыскания недоимок с индивидуальных предпринимателей и законность введения возможности бесспорного взыскания санкций;

4. установить состав лиц, участвующих  в исследуемой категории дел,  возникшем по поводу уплаты  обязательных платежей и санкций;

Объект исследования. Объектом диссертационного исследования являются закономерности правового регулирования производства по делам о взыскании обязательных платежей и санкций, а также совокупность урегулированных арбитражным процессуальным правом отношений, складывающихся в процессе этой деятельности.

Предмет исследования. Предметом настоящего диссертационного исследования является основные положения теории производства по делам о взыскании обязательных платежей и санкций, а также нормативные  установления российского налогового, арбитражного процессуального и гражданского процессуального законодательства и практика его применения при рассмотрении.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие судебного  штрафа

Судебный штраф представляет собой  меру имущественного воздействия (санкцию), применяемую арбитражным судом за процессуальные правонарушения, допускаемые в связи с неисполнением обязанностей, установленных АПК.

Судебным штрафам присущи следующие  признаки:

1) судебный штраф представляет  собой разновидность мер государственного принуждения как способа реализации юридических обязанностей*(158), но применяемых в рамках арбитражного процесса. В этом проявляется отличие судебного штрафа от штрафа в гражданском, уголовном, административном праве, где они применяются за соответствующие гражданские, уголовные и административные правонарушения;

2) судебные штрафы налагаются  арбитражным судом;

3) судебные штрафы применяются  в отношении лиц, участвующих  в деле, и иных лиц, которые  имеют в отношении суда определенные обязанности;

4) основания наложения и размер  штрафов указаны в АПК. Так,  размер судебного штрафа, налагаемого  на граждан, не может превышать  25 установленных федеральным законом  минимальных размеров оплаты  труда, на должностных лиц –  50 установленных федеральным законом минимальных размеров оплаты труда, на организации – 1000 установленных федеральным законом минимальных размеров оплаты труда (ч.1 ст.119 АПК);

5) штрафы взыскиваются из личных  средств оштрафованных граждан,  в том числе и в тех случаях,  когда они налагаются на должностных лиц;

6) штрафы взыскиваются в доход  федерального бюджета;

7) уплата штрафа не освобождает  от исполнения соответствующей  процессуальной обязанности, в  связи с чем при повторном  нарушении штраф может быть  наложен вновь.

Штрафы налагаются в следующих случаях:

за неисполнение обязанностей в  сфере доказывания – в случае неисполнения обязанности представить  истребуемое судом доказательство по причинам, признанным арбитражным  судом неуважительными (ч.9 ст.66 АПК);

за неисполнение обязанностей, связанных с обеспечением иска, – за неисполнение определения об обеспечении иска лицом, на которое судом возложены обязанности по исполнению обеспечительных мер (ч.2 ст.96 АПК);

за нарушение порядка в судебном заседании, за неуважение к суду:

- на лиц, участвующих в деле, и иных присутствующих в зале  судебного заседания лиц за  проявленное ими неуважение к  арбитражному суду, если совершенные  действия не влекут за собой  уголовную ответственность (ч.2 ст.119 АПК);

- за нарушение порядка в судебном заседании или в случае неподчинения законным распоряжениям председательствующего (ч.5 ст.154 АПК);

в случае неявки без уважительных причин в судебное заседание, когда  явка соответствующего лица была признана арбитражным судом обязательной:

- в случае неявки в судебное заседание лиц, участвующих в деле, когда их явка была признана арбитражным судом обязательной (ч.4 ст.156 АПК);

в случае неявки в судебное заседание  эксперта, свидетеля, переводчика, надлежащим образом извещенных о времени  и месте судебного заседания, при неявке в суд по причинам, признанным судом неуважительными (ч.2 ст.157 АПК);

- в случае неявки в судебное  заседание представителей государственных  органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц,  принявших оспариваемый нормативный акт, когда их явка была признана судом обязательной (ч.3 ст.194 АПК);

- в случае неявки в судебное  заседание представителей государственных  органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц,  принявших оспариваемый ненормативный акт, решение или совершивших оспариваемые действия (бездействие), когда их явка была признана судом обязательной (ч.3 ст.200 АПК);

- в случае неявки вызванных  в судебное заседание представителя  административного органа, а также  лица, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении (ч.4 ст.205 АПК);

- в случае неявки представителя  административного органа, принявшего  оспариваемое решение о привлечении  к административной ответственности,  и лица, обратившегося в суд  с заявлением, когда их явка признана арбитражным судом обязательной (ч.3 ст.210 АПК);

- в случае неявки в судебное  заседание лиц, участвующих в  делах о взыскании обязательных  платежей и санкций, когда она  признана обязательной судом  (ч.3 ст.215 АПК);

за правонарушения в сфере исполнительного производства по судебным актам арбитражных судов:

- за утрату переданного на  исполнение исполнительного листа,  выданного арбитражным судом  (ст.331 АПК);

- за неисполнение судебного  акта арбитражного суда о взыскании  денежных средств с должника при наличии денежных средств на его счетах на банк или иную кредитную организацию, которые осуществляют обслуживание счетов этого должника и которым взыскателем или судебным приставом-исполнителем предъявлен к исполнению исполнительный лист (ч.1 ст.332 АПК);

- за неисполнение указанных  в исполнительном листе действий  лицом, на которое возложено  совершение этих действий (ч.2 ст.332 АПК).¹

2. Порядок рассмотрения вопроса  о наложении судебного штрафа

Вопрос о наложении судебного  штрафа на лицо, присутствующее в судебном заседании, разрешается в том же судебном заседании арбитражного суда. В отношении лиц, не присутствующих в судебном заседании, вопрос о наложении штрафа разрешается в другом судебном заседании арбитражного суда.

Лицо, в отношении которого рассматривается вопрос о наложении судебного штрафа, извещается о времени и месте судебного заседания с указанием оснований проведения судебного заседания. Неявка надлежащим образом извещенного лица не является препятствием к рассмотрению вопроса о наложении судебного штрафа.

По результатам рассмотрения вопроса  о наложении судебного штрафа арбитражный суд выносит определение, копия которого направляется лицу, на которое наложен штраф, в пятидневный  срок со дня вынесения определения. На основании конкретных обстоятельств совершенного процессуального правонарушения арбитражный суд определяет размер штрафа, поскольку в ст.119 АПК указан только их верхний предел.

Определение о наложении судебного  штрафа приводится в исполнение немедленно в порядке, установленном для исполнения решения арбитражного суда. Исполнительный лист направляется арбитражным судом судебному приставу-исполнителю по месту жительства или месту нахождения лица, на которое наложен судебный штраф.

Определение о наложении судебного  штрафа может быть обжаловано в десятидневный срок со дня получения лицом, на которое наложен судебный штраф, копии определения. Однако подача жалобы на определение о наложении судебного штрафа не приостанавливает исполнение определения.

Как уже указывалось, в административном законодательстве также имеются штрафы, связанные с нарушением процессуальных норм. Например, согласно ст.17.3 КоАП установлена административная ответственность в виде штрафа или административного ареста за неисполнение законного распоряжения судьи о прекращении действий, нарушающих установленные в суде правила. Однако такой штраф будет налагаться по правилам и в рамках процедур, установленных КоАП, в связи с чем правила гл.11 АПК здесь неприменимы.

Судебные расходы и штрафы в  арбитражном процессе.

Существование института судебных расходов обусловлено, во-первых, тем, что при организации деятельности судов по рассмотрению и разрешению споров и собственно осуществления  данной деятельности государство несет  значительные расходы, которые складываются из затрат на содержание судебной системы, материально-техническое обеспечение судов. Кроме того, в сферу судопроизводства вовлекаются лица, оказывающие содействие в осуществлении правосудия: свидетели, эксперты, переводчики, деятельность которых требует материальной компенсации, совершаются процессуальные действия, требующие дополнительных материальных затрат, например при осмотре доказательств на месте.

Разумеется, что полностью возложить  на государство, а точнее - на налогоплательщиков, расходы, связанные с функционированием судебной системы, было бы неоправданным. Поэтому законодательством возлагается обязанность частично возместить расходы для судопроизводства на лиц, в интересах которых рассматриваются и разрешаются споры в арбитражных судах. Причем следует подчеркнуть, что к числу данных лиц относятся субъекты материально-правовых отношений, по поводу которых возник спор, рассматриваемый судом. Это - стороны, третьи лица, заявляющие самостоятельные требования. От обязанности возмещения расходов освобождаются органы прокуратуры, органы государственной власти, органы местного самоуправления и иные органы, обращающиеся в арбитражный суд с иском в защиту государственных и общественных интересов.

Второй причиной существования  института судебных расходов является то, что уплата расходов возлагается на, условно говоря, недобросовестную сторону, т. е. либо истца, обращающегося в суд с необоснованными требованиями, либо ответчика, добровольно не исполнившего свою обязанность перед другой стороной, что привело к возникновению дела в суде.

Существование института судебных расходов призвано, таким образом, выполнить  в известной мере превентивную функцию, связанную с предотвращением  случаев необоснованного обращения  в суд, побуждением обязанного лица добровольно и своевременно исполнять принятые на себя обязательства, урегулировать заинтересованным лицам свой спор в соответствии с действующим законодательством без привлечения к его разрешению судебных органов.

Итак, судебные расходы - это затраты, связанные с рассмотрением и разрешением дел в порядке арбитражного судопроизводства, возлагаемые на стороны, третьи лица с самостоятельными требованиями в целях их возмещения государству и побуждения заинтересованных лиц к урегулированию споров в соответствии с законодательством без вмешательства суда.

Суммы, выплачиваемые заинтересованным лицом в связи с производством  по гражданскому делу, называются судебными  расходами и включают государственную  пошлину и издержки, связанные  с рассмотрением дела.

Цели взыскания судебных расходов – компенсационная и превентивная. Компенсационная обеспечивает возмещение части бюджетных средств, выделяемых на содержание судов. Превентивная заключается в предупреждении неосновательных обращений в суд, в побуждении должников или иных обязанных лиц к добровольному исполнению обязанностей перед управомоченными субъектами.

Вопросы уплаты или взыскания государственной  пошлины в арбитражном судопроизводстве регулируются Арбитражным процессуальным кодексом РФ, Законом РФ «О государственной  пошлине» в редакции Федеральных законов от 31 декабря 1995 г. и от 19 июля 1997 г. «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «О государственной пошлине» и Инструкцией Государственной налоговой службы Российской Федерации от 15 мая 1996 г. №42 «По применению Закона Российской Федерации «О государственной пошлине².

Под судебными издержками, расходами  понимаются денежные затраты, связанные  с рассмотрением дела в арбитражном  суде, которые относятся на стороны  и других лиц, участвующих в деле. Статья 89 АПК РФ в состав судебных расходов включает суммы, подлежащие выплате за проведение экспертизы, назначенной арбитражным судом, вызов свидетеля, осмотр доказательств на месте, а также расходы, связанные с исполнением судебного акта. Новое законодательство в состав судебных расходов включило расходы, связанные с исполнением судебных актов, но исключило при этом расходы по оплате услуг переводчика. И это вполне объяснимо и правомерно. Ведь в соответствии со ст. 8 АПК РФ, судопроизводство в арбитражном суде ведется на русском языке, а участвующим в деле лицам, не владеющим русским языком, обеспечивается право полного ознакомления с материалами дела, участие в судебных действиях через переводчика и право выступать в арбитражном суде на родном языке. Суммы, подлежащие выплате за услуги переводчика, выплачиваются за счет государства, в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации (п. 6 ст. 94 АПК РФ). Правомерно включение в состав судебных расходов расходов по исполнению судебных актов, поскольку исполнение судебных актов есть одна из важнейших стадий судопроизводства. Не всегда они исполняются в добровольном порядке, а принудительное исполнение требует дополнительных затрат и совершенно очевидно, что они должны покрываться за счет виновной стороны.

Оплата судебных расходов имеет  целью как стимулирование выполнения сторонами своих обязанностей по принятию мер  досудебного (претензионного) порядка урегулирования возникающих  между ними споров, предусмотренного федеральным законом для данной категории споров или договором, так и добровольное исполнение решений арбитражных судов. Она направлена против предъявления необоснованных исков и доведение до арбитражного судопроизводства бесспорных дел. Эти правила оказывают определенное экономическое воздействие на стороны, нарушившие законодательство и договорные обязательства.

Судебные расходы состоят из государственной пошлины и издержек, связанных с рассмотрением дела: сумм, подлежащих выплате за проведение экспретизы, назначенной арбитражным  судом, вызов свидетеля, осмотр доказательств на месте, а также расходов, связанных с исполнением судебного акта. Государственной пошлиной оплачивается:

-исковое заявление;

-заявление о признании несостоятельными (банкротами) организаций и граждан;

-заявления о вступлении в дело в качестве третьего лица, заявляющего

-самостоятельные требования на  предмет спора;

-заявления об установлении фактов, имеющих юридическое значение;

-апелляционные и кассационные  жалобы на решения арбитражного  суда, а также на

-определения о прекращении производства по делу, оставлении иска без

-рассмотрения, о наложении судебных  штрафов;

-заявления о выдаче исполнительного  листа на принудительное исполнение  решений

-третейского суда;

-апелляционные и кассационные  жалобы на определения арбитражного  суда о выдаче

-исполнительного листа на принудительное  исполнение решений третейского  суда и

-об отказе в выдаче исполнительного  листа.

Размер государственной  пошлины зависит от цены иска. Цена иска определяется:

-по искам о взыскании  денежных средств исходя из взыскиваемой суммы;

-по искам о признании  не подлежащим исполнению исполнительного  или иного

-документа, по которому  взыскание производится в бесспорном (безакцепном)

-порядке, исходя из  оспариваемой суммы;

-по искам об истребовании  имущества исходя из стоимости имущества;

-по искам об истребовании  земельного участка исходя из  стоимости земельного

-участка по установленной  цене, а при ее отсутствии - по  рыночной цене.

В цену иска включаются также  указанные в исковом заявлении  суммы неустойки (штрафа, пени). Цена иска, состоящего из нескольких самостоятельных требований, определяется суммой всех требований. В случае неправильного указания цены иска она определяется арбитражным судом. Судебные расходы относятся на лиц, участвующих в деле, пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований.

Невыполнение вступивших в законную силу решений, определений, постановлений арбитражных судов  государственными органами, органами местного самоуправления, организациями, должностными лицами и гражданами влечет отрицательные правовые последствия, в том числе уплату судебного штрафа. Вопрос о наложении штрафа разрешается в заседании арбитражного суда. О времени и месте заседания лица, в отношении которых рассматривается вопрос о наложении штрафа, извещаются заказным письмом с уведомлением о вручении. Неявка надлежащим образом извещенного лица не является препятствием к рассмотрению вопроса о наложении штрафа. По результатам рассмотрения вопроса о наложении штрафа арбитражный суд выносит определение, которое может быть обжаловано.

Под государственной пошлиной понимается установленный государством денежный сбор, взимаемый с юридических  и физических лиц, в интересах  которых специально уполномоченные органы совершают действия и выдают документы, имеющие юридическое  значение.³

Издержки, связанные с  рассмотрением дела в суде, складывается из сумм, подлежащих выплате свидетелям и экспертам; расходов, связанных  с производством осмотра на месте; расходов по розыску ответчика, а  также расходов, связанных с исполнением  решения суда (судьи).

Иные расходы участников гражданского процесса и самого суда (расходы по проезду сторон и их представителей к месту рассмотрения дела; суммы, выплачиваемые судом  переводчикам; расходы по проведению выездных заседаний суда и др.) к  судебным издержкам не относятся.

Судебные штрафы как  мера юридической ответственности  представляют собой имущественную  санкцию, применяемую к лицам, участвующим  в деле и содействующим правосудию, а также к иным субъектам за неисполнение возложенных на них  законом или судом гражданско-процессуальных обязанностей.

Такого рода санкции  направлены на достижение сразу нескольких целей: обеспечение авторитета судебной власти, наказание за противодействие  установленному законом порядку  рассмотрения судом гражданских  дел, предупреждение возможных нарушений гражданско-процессуальных обязанностей, содействие выполнению задач гражданского судопроизводства.

Судебным штрафам посвящена  Глава 11 АПК РФ. Ст. 119 закрепляет, что  судебные штрафы налагаются арбитражным  судом в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом. Размер судебного штрафа, налагаемого на граждан, не может превышать двадцать пять установленных федеральным законом минимальных размеров оплаты труда, на должностных лиц - пятьдесят установленных федеральным законом минимальных размеров оплаты труда, на организации - тысячу установленных федеральным законом минимальных размеров оплаты труда.

Судебные штрафы в арбитражном  процессе налагаются на лиц, участвующих  в деле, и иных присутствующих в  зале судебного заседания лиц  за проявленное ими неуважение к арбитражному суду. При этом, судебный штраф за неуважение к суду налагается, если совершенные действия не влекут за собой уголовную ответственность.

Лицо, в отношении которого рассматривается вопрос о наложении  судебного штрафа, извещается о времени и месте судебного заседания с указанием оснований проведения судебного заседания, при этом, неявка надлежащим образом извещенного лица не является препятствием к рассмотрению вопроса о наложении судебного штрафа.

Вопрос о наложении  судебного штрафа на лицо, присутствующее в судебном заседании, разрешается в том же судебном заседании арбитражного суда, на лицо не присутствующее в судебном заседании, разрешается в другом судебном заседании арбитражного суда (Ст. 120 АПК РФ).

Результатом рассмотрения вопроса  о наложении судебного штрафа является определение, выносимое арбитражным  судом, которое приводится в исполнение немедленно в порядке, установленном  для исполнения решения арбитражного суда.

Такое определение арбитражного суда может быть обжаловано в десятидневный срок со дня получения лицом, на которое наложен судебный штраф, копии определения. При этом подача жалобы на определение о наложении судебного штрафа не приостанавливает исполнение определения.

В заключение отметим, что судебные штрафы взыскиваются в доход федерального бюджета. Судебные штрафы, наложенные арбитражным судом на должностных лиц государственных органов, органов местного самоуправления и других органов, организаций, взыскиваются из их личных средств. ⁴

 

 

2. Основания применения  судебного штрафа в арбитражном  процессе.

Судебные штрафы налагаются:

• в случае неисполнения обязанности  представить истребуемое судом  доказательство по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представления доказательства вооб­ще или в установленный срок;

в случае неисполнения определения  об обеспечении иска лицом, на которое  судом возложены обязанности  по ис­полнению обеспечительных  мер;

• в случае нарушения порядка  судебного заседания или не­подчинения законным распоряжениям председательствую­щего;

• в случае, если в судебное заседание  не явились лица, уча­ствующие в  деле, а их явка была признана обязательной;

• в случае, если вызванные в  судебное заседание эксперт, свидетель, переводчик не явились в суд по причинам, при­знанным судом неуважительными;

• в случае неявки в суд представителей государственных ор­ганов, органов  местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, которые приняли  оспариваемый акт, и вызванные в  судебное заседание для дачи объяснений;

• в случае неявки представителя  административного органа, а также  лица, в отношении которого составлен  протокол об административном правонарушении, и которое вызвано в судебное заседание для дачи объяснений;

• в случае неявки представителя административного органа, принявшего оспариваемое решение, и лица, обратившего­ся в суд с заявлением, и вызванные в судебное заседание для дачи объяснений;

• в случае утраты переданного  лицу на исполнение исполни­тельного листа;

• в случае неисполнения указанных в исполнительном листе действий лицом, на которое возложено совершение этих действий.

Вопрос о размерах штрафов в  АПК не уточнен. Статьи о случаях, когда может быть наложен штраф, содержат отсы­лочные нормы об их размерах на Главу 11 АПК, а Глава Ц отсылает к нормам иным АПК. По данному вопросу, видимо, следует ожидать Постановления Пленума ВАС.⁵

Судебные штрафы, наложенные судом  на не участвующих в рассмотрении дела должностных лиц государственных  орга­нов, органов местного самоуправления, организаций за нару­шение предусмотренных федеральным законом обязанностей, взыскиваются из их личных средств.

Судебные штрафы взыскиваются в  доход федерального бюджета.

По вопросу о наложении судебного  штрафа арбитражный суд выносит  определение.

Определение арбитражного суда о наложении  судебного штрафа может быть обжаловано в десятидневный срок со дня получения  лицом, на которое наложен судебный штраф, копии определения.

Подача жалобы на определение о  наложении судебного штрафа не приостанавливает исполнения определения.

Как и любая мера ответственности, судебный штраф применяется только за совершенное правонарушение, а  его основанием выступает состав совершенного правонарушения. Несмотря на то что рассматриваемые нами меры ответственности хоть и носят имущественный характер, но их нельзя смешивать с мерами гражданско-правовой ответственности имущест венного характера. В данном случае имеет место специфическая мера ответственности имущественного характера в арбитражном процессе. Эту ответственность не представляется возможным отнести также и к административной.