Сущность банковского кредита. 2
РЕФЕРАТ
Объем 49 с., 10 табл., 5 рис., 32 источник.
КРЕДИТ, ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО, КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ, БАНК,
КРЕДИТОР, ЗАЕМЩИК, ОВЕРДРАФТ, ЛИМИТ КРЕДИТОВАНИЯ.
Предмет исследования – организация овердрафтного кредитования юридических лиц.
Объект исследования – ОАО «Альфа-Банк», предоставляющий услуги ипотечного жилищного кредитования.
Цель работы – изучение теоретических и практических аспектов организации овердрафтного кредитования юридических лиц в коммерческом банке, на примере ОАО «Сбербанк», изучение проблем кредитования на современном этапе развития и возможных путей их решения.
В процессе работы были рассмотрены сущность, классификация банковских кредитов, преимущества и недостатки овердрафта как для кредитора, так и для заемщика, процесс выдачи и погашения овердрафта для юридических лиц в коммерческом банке, а также проблемы кредитования по овердрафту.
Результаты исследования. Составлены схемы взаимодействия должностных лиц при выдаче кредита заемщику, при своевременном и досрочном погашении, а также при возникновении просроченной задолженности; обобщен теоретический материал по проблемам овердрафта, рассмотрены предлагаемые методы решения данных проблем в условиях российской практики, а также перспективы развития ипотеки.
СОДЕРЖАНИЕ
|
|
ВВЕДЕНИЕ
В условиях переходной экономики порядок
кредитования предприятий значительно
изменился. Особые требования, предъявляемые
к платежной дисциплине предприятий, которая,
в свою очередь, является важным элементом
в системе взаиморасчетов между экономическими
субъектами, обусловлены динамичностью
экономических процессов, что вызывает
потребность в оперативном реагировании
субъектов экономики на изменяющиеся
условия.
Коммерческие
банки перестали выдавать большинство
из тех кредитов, которые выдавали государственные
банки СССР, что на первых этапах сказалось
на возникновении несоответствия между
платежами и поступлениями средств, породило
цепочки неплатежей.
Среди причин возникновения неплатежей
специалисты выделяют: дефицит платежных
средств, инфляцию, задолженность бюджета,
дестабилизирующие действия руководства
предприятий, изменение тактики снабженческо-сбытовой
деятельности, инерционный фактор хозяйствования.
Ряд авторов видит решение
проблемы неплатежей в
Целевым
назначением овердрафта является удовлетворение
потребности экономических субъектов
в покрытии кассовых разрывов между платежами
и поступлениями денежных средств. В ходе
исследования было выявлено, что именно
кредит по овердрафту способствует решению
проблемы неплатежей в экономике.
Теоретической и методологической основой для написания курсовой работы явились законодательные и нормативные акты, книги и работы О.И. Лаврушина, О.Н. Афанасьевой, С.Л. Корниенко и других, статистические и фактические материалы, представленные в специализированных изданиях и средствах массовой информации, на официальных сайтах ГМЦ Росстата и Центрального банка РФ, на сайтах Сбербанка, а также теоретические статьи специалистов по проблемам, рассматриваемым в представленной курсовой работе.
Цель работы – исследование теоретических и практических аспектов организации овердрафтного кредитования в коммерческом банке на примере ОАО « Сбербанк», изучение проблем овердрафтного кредитования на современном этапе развития, а также возможных путей их решения.
Для достижения намеченной цели в курсовой работе поставлены следующие задачи:
- рассмотреть правовую и
- рассмотреть классификацию банковских кредитов
- рассмотреть организацию овердрафтного кредитования в ОАО « Сбербанк»
- изучить проблемы овердрафтного кредитования на современном этапе развития, а также возможных путей их решения .
Работа состоит из трех глав. В первой главе рассматриваются сущность и и классификация овердрафтного кредитования, а также рассматриваются преимущества и недостатки овердрафта.
Во второй главе
В третьей главе освещаются проблемы овердрафтного кредитования, а также приводятся возможные пути решения проблем овердрафта.
1. Теоретические основы
1.1. Сущность банковского кредита
Для того чтобы приступить к изучению кредитных операций коммерческого банка необходимо ознакомиться с основными понятиями. Для целей настоящей курсовой работы используется терминология, приведенная в табл. 1.
Таблица 1
Основные понятия по теме «Организация кредитования юридических лиц в коммерческом банке»
Понятие |
Источник |
1 |
2 |
Юридическое лицо – зарегистрированная в установленном законом порядке организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведение или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам эти имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. |
Гражданский кодекс. Статья 48 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» |
Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели совей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом |
Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» |
Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц |
Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» |
Кредит – денежные средства, которые банк или иная кредитная организация обязуется предоставить по кредитному договору заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее |
Гражданский кодекс РФ, часть вторая // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» |
Кредитор – сторона в кредитных отношениях, предоставляющая средства (кредитные ресурсы) на условиях возвратности, срочности и платности |
Гражданский кодекс. Часть 2. Глава 42 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» |
Заемщик – сторона по кредитным отношениям, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой |
Гражданский кодекс. Часть 2. Глава 42 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» |
Банковский кредит – это операция банка по размещению им ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих незыблемые принципы банковского кредитования |
Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник. – М.: Юрайт-Издат, 2004, С. 531 |
Овердрафт – краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента банка, сверх остатка средств на счете; другими словами, это возможность образования на счете клиента отрицательного дебетового сальдо |
Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук., проф. Г.Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.: Экономистъ, 2008, С. 335 |
Окончание таблицы 1
1 |
2 |
Лимит кредитования – предельная сумма кредита, которую заемщик имеет право получить в банке. |
Словарь бизнес-терминов // Сервер информационных технологий: http://dic.academic.ru . – 1 веб-страница. – URL: http://dic.academic.ru/dic. |
Процентная ставка - плата заемщиком за использование денежных средств в процентном выражении к заемной сумме в расчете на определенный период: год, месяц и т.д. |
Энциклопедический словарь экономики и права www.vedomosti.ru |
Кредитоспособность - наличие материальных и финансовых возможностей у заемщика получить кредит и возвратить его в срок. |
Электронный словарь познавательных статей www.ymniki.ru |
Ссуда - в гражданском праве вид договора займа, предоставляемого в денежной или натуральной форме. |
Большая советская энциклопедия www.bse.sci-lib.com |
Резерв –запас чего-либо (товаров, денежных средств, иностранной валюты и т.п.) на случай надобности; источник, из которого черпаются специально сохраняемые ресурсы в случае острой необходимости их использования. |
Энциклопедический словарь экономики и права www.vedomosti.ru |
Генеральное соглашение об овердрафтных кредитах – это соглашение между клиентом и банком, излагающее общий порядок и условия взаимоотношения сторон, в рамках которого заключаются отдельные соглашения об овердрафтном кредите. |
Официальный сайт Всероссийского банка
развития регионов. URL: http://www.vbrr.ru/corporate/ |
Сущность является главным в экономическом содержании кредита любого вида. Термин «кредит» происходит от латинского слова kreditum (ссуда, долг), которое переводится как «верую», «доверяю». В экономической литературе существуют различные определения сущности кредита: кредит – это
- взаимоотношения между кредитором и заемщиком;
- возвратное движение стоимости;
- движение платежных средств на началах возвратности;
- движение ссуженной стоимости;
- движение ссудного капитала;
- размещение и использование ресурсов на началах возвратности [21, С.78].
Все эти определения охватывают ту или иную сторону сущности кредита, они ограничены, не выражают всей сущности. Более полные определения кредита приведены в табл. 2.
Таблица 2
Различные определения сущности кредита
Определение кредита (кредит – это ...) |
Источник, автор |
Наше мнение |
1 |
2 |
3 |
экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности |
Финансово-кредитный энциклопедический словарь. М.: Финансы и статистика, 2002. С. 440 |
Это определение полно характеризует данное понятие |
денежные средства, которые банк или иная кредитная организация обязуется предоставить по кредитному договору заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее |
Гражданский кодекс РФ, часть вторая от 26.01.1996 ФЗ № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 17.07.2009) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» |
Денежные средства – это не кредит, а объект кредита |
передача материальных благ на условиях получения по истечении определённого срока их эквивалентов в форме, установленной соглашением сторон |
Шевчук, Д.А. Деньги. Кредит. Банки: курс лекций в конспектив. изложении: учеб.-метод. пособие, 2006. С. 20 |
Не отражен такой принцип кредитования, как платность |
определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности |
Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. — М.: ИНФРА-М, 2002. С. 297 |
Не отражены такие принципы кредитования, как срочность и платность |
На основе приведенных определений можно сформулировать следующее:
Кредит – это определенный вид отношений, связанных с передачей кредитором ссуженной стоимости заемщику на условиях платности, срочности и возвратности и в интересах общественных отношений.
Одной из форм кредита является банковский кредит. Различные подходы к определению банковского кредита приведены в табл. 3.
Таблица 3
Определения банковского кредита
Определение сущности банковского кредита |
Автор, источник |
Наше мнение |
1 |
2 |
3 |
Банковский кредит возникает между предприятием, организацией, населением (заемщиками) с одной стороны, и банком (кредитором) с другой. Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер, направлен на снижение издержек обращения через систему безналичных расчетов, перераспределение капитала и ускорение его концентрации в наиболее рентабельных сферах экономики. |
Глушкова Н.Б., Банковское дело: учебное пособие. – М. – Академический проект; Альма Матер, 2005. С. 205 |
Банковский кредит не всегда имеет строго целевой характер, например, при овердрафте. Не отмечен такой принцип кредитования, как платность. |
Банковский кредит – это операция банка по размещению им ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих незыблемые принципы банковского кредитования |
Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник. – М.: Юрайт-Издат, 2004. С. 531 |
Это определение наиболее полно характеризует банковский кредит, но в нем не отражено, кто выступает заемщиком |
Банковский кредит – один из основных видов кредита (наряду с коммерческим, потребительским); предоставляется банками различным категориям заемщиков. Заемщиками могут выступать государство, муниципальные образования и частные лица (юридические и физические) |
Большой юридический словарь. 3-е изд., доп. и перераб. / Под ред. проф. А. Я. Сухарева. — М.: ИНФРА-М,2007. С. 47 |
В этом определение отражена вся сущность банковского кредита |
Банковский кредит – денежная ссуда, выдаваемая банком на определенный срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента |
Райзберг Б.А., Лозовский
Л.Ш. Современный экономический |
В этом определение не отражено, кто выступает заемщиком |
Окончание таблицы 3
1 |
2 |
3 |
Банковский кредит - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады. Третья особенность данной - заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом. |
Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. -- 2-е изд.,
перераб. и доп. -- М.: Финансы и статистика,
2003. |
Это определение наиболее
полно характеризует |
На основе приведенных определений можно сформулировать следующее:
Банковский кредит - это определенный вид отношений, которые возникают между банком (кредитором) с одной стороны, и предприятием, организацией, населением, государством, другими кредитными организациями, иностранными клиентами (заемщиками) с другой стороны по поводу передачи кредитором ссуженной стоимости заемщику на условиях срочности, платности и возвратности.
1.2.Классификация банковских кредитов.
В мировой практике с ростом развития производства и рыночных отношений появились определенные виды банковского кредитования. В литературе нет единого подхода к определению видов банковских кредитов - каждый автор приводит свою классификацию (табл. 4).
Таблица 4
Классификация банковских кредитов
№ п/п |
Критерий классификации банковских кредитов |
Лаврушин О.И. [10, с. 410 – 413] |
Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д. [23, с. 205 – 207] |
Наше мнение |
1 |
Связь кредита с движением капитала |
- ссуда денег - ссуда капитала |
- ссуда денег - ссуда капитала | |
2 |
Сфера применения капитала |
- кредиты в сферу производства - кредиты в сферу обращения |
- кредиты в сферу производства - кредиты в сферу обращения | |
3 |
Срок кредита |
- краткосрочные - среднесрочные - долгосрочные |
- до востребования - срочные (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные) | |
4 |
Платность кредита (процентная ставка) |
- ссуды с рыночной процентной ставкой - ссуды с повышенной процентной ставкой - ссуды с льготной процентной ставки |
||
5 |
Обеспеченность кредита |
- прямое обеспечение - косвенное обеспечение - без обеспечения |
- прямое обеспечение - косвенное обеспечение - без обеспечения | |
6 |
Группа заемщиков |
- кредиты юридическим лицам - кредиты физическим лицам |
- кредиты предприятиям и организациям - кредиты населению - кредиты кредитным организациям - кредиты государственным органам власти | |
7 |
Валюта |
- рубли - доллары - евро и т.п. |
- кредиты в национальной валюты - кредиты в иностранной валюте -мультивалютные кредиты | |
8 |
Форма выдачи (предоставления) |
- кредиты с разовым зачислением - кредиты с открытием кредитной линии - кредиты в форме кредитования банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента-заемщика |
- в безналичном порядке - в налично – денежной форме |
- кредиты с разовым зачислением - кредиты с открытием кредитной линии - кредиты в форме кредитования банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента-заемщика - кредиты в форме кредитования в форме векселей |
9 |
Назначение кредита |
- потребительский - инвестиционный - ипотечный - межбанковский - сельскохозяйственный |
- связанные (целевые) - несвязанные |
-потребительский -инвестиционный -ипотечный -торговый -бюджетный |
По связи кредита с движением капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала.
Ссуда денег связана, как правило, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений.
Ссуда капитала предполагает не проедание продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае так обязан использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.
В разряде критериев
Рыночная цена кредита — та его цена, которая складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам банковских ссуд. В условиях сильной инфляции это довольно подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению.
Ссуды с повышенной процентной ставкой обычно возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др.
Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированного подхода к кредитованию, возникают во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка (при условии пониженной по сравнению с их рыночной ценой), кредитовании сотрудников банка (в особых случаях банки предоставляют им и беспроцентные ссуды) [10, С. 412].
В зависимости от формы предоставления выделяют банковские кредиты в безналичной, налично-денежной формах и переоформление.
В безналичной форме кредит предоставляется путем перечисления денежных средств на расчетный счет клиента, в налично-денежной форме – заемщику в наличной форме (через кассу банка). Переоформление ссудной задолженности клиента перед банком осуществляется двумя путями:
• реструктуризация задолженности;
• предоставление нового займа.
Под реструктуризацией (пролонгацией кредитного договора) понимается предоставление заемщику отсрочки платежей на взаимосогласованных с кредитором условиях движения денежных средств по счетам банка и клиента не происходит.
Оформляется дополнительное соглашение к кредитному договору, в котором устанавливается новый срок погашения ссуды. Предоставление нового займа осуществляется в целях погашения ранее взятого кредита, как правило, просроченного.
Банк идет на предоставление нового кредита, чтобы не ухудшать структуру ссудного портфеля и не нести дополнительные расходы на формирование резерва на возможные потери по ссуде. Клиент также заинтересован в переоформлении кредита. Банк не будет применять штрафных санкций в виде повышенной процентной ставки, предусмотренных стандартным кредитным договором, в случае возникновения просроченной задолженности. Фактического движения денежных средств по счетам банка и клиента также не происходит. Делаются лишь внутрибанковские проводки и оформляется новый кредитный договор. [17, С. 144 – 145].
По назначению выделяются следующие виды банковских ссуд: потребительский кредит, инвестиционный, ипотечный, межбанковский, сельскохозяйственный и другие. В учебнике под ред. А.М. Тавасиева «Банковское дело» приводится следующая классификация банковских кредитов по назначению: связанные и несвязанные. Связанные подразумевают под собой следующие:
• платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды): на оплату платежных документов контрагентов клиента; на приобретение ценных бумаг; на проведение авансовых платежей; на перечисление платежей в бюджет (платеж по поручению заемщика); на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика) и др.;
• на финансирование производственных затрат, т.е. на формирование запасов товарно-материальных ценностей, финансирование текущих производственных затрат, финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и другие подобные операции (промежуточные);
• учет векселей, включая операции репо;
• потребительские кредиты (заемщикам — физическим лицам) [14, С. 478].
По нашему мнению, наиболее полно и содержательно классификация банковских кредитов представлена в учебнике «Банковское дело» под ред. О.И. Лаврушина.
1.3 Нормативно-правовая база кредитования юридических лиц
В дальнейшем более подробно остановимся на кредитах юридическим лицам. Кредитование юридических лиц в коммерческих банках имеет свою законодательную, нормативную и методологическую базу, которая приведена в таблице 5.
Таблица 5
Законодательные акты и
нормативные документы в
№ п/п |
Законодательные акты, нормативные документы |
Дата утверждения, номер |
Назначение законодательных и нормативных актов |
1 |
2 |
3 |
4 |
Законодательный уровень | |||
1 |
Конституция РФ |
от 12.12.1993, принята всенародным голосованием (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 №6-ФКЗ, от 30.12.2008 №7-ФКЗ) |
ст.8 - гарантирует единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции, свободу экономической деятельности. Пункт ж ст.71 - определяет, что в ведении РФ находится установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные экономические службы, включая федеральный банк. |
2 |
Гражданский кодекс РФ Часть 1 |
от 30.11.1994 №51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994)(ред. от 27.12.2009) |
Ст.60 определяет гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации, в пункте 2 говорится, что кредитор реорганизуемого юридического лица вправе потребовать прекращения или досрочного исполнения обязательств, должником по которому является юридическое лицо, и возмещение убытков. Удовлетворение требований кредиторов юридических лиц отражено в ст.64. В главе 25 «Ответственность
за нарушение обязательств» глава 25 «Обеспечение исполнения обязательств» подробно описываются такие наиболее часто используемые формы обеспечения кредитов как залог (§3) , поручительство (§5), банковская гарантия (§6). |
Продолжение таблицы 5
3 |
Гражданский кодекс РФ Часть 2 |
от 26.01.1996 №14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (в ред. от 17.07.2009) |
термин "заем" (ст. 807 - 818) применяется как общее понятие для сделок по поводу передачи денег или других вещей в собственность на срок под проценты, а термины "кредит", "товарный кредит" и "коммерческий кредит" - как разновидности займа. |
4 |
Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» |
от 02.12.1990 № 395-1 (с изм. И доп., вступившими в силу с 01.01.2010 |
отражает некоторые правовые аспекты кредитования юридических лиц в главе 5 «Межбанковские отношения и обслуживание клиентов». Статья 29 определяет, что
процентные ставки по кредитам, вкладам
(депозитам), и комиссионное вознаграждение
по операциям устанавливаются Ст.33 отражает обеспечение возвратности кредитов. В ней говорится, что кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом. |
5 |
Федеральном Законе «О Центральном Банке Российской Федерации» |
от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 27.12.2009) (с изм. И доп., вступившими в силу с 01.01.2010) |
статьей 64 установлен максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, который устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). При определении максимального размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации, выданная одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков. Статья 65 определяет максимальный размер крупных кредитных рисков как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). |
Продолжение таблицы 5
6 |
Закон Российской Федерации № 2872-1 «О залоге» |
от 29 мая 1992г. ( в ред. от 26.06.2006 N 129-ФЗ, с изм., внесенными Федеральным законом от 16.07.1998 N 102-ФЗ) |
Даёт определение залога, его экономическую сущность, определяются правила документального оформления договора залога его форма | |
7 |
Федеральный закон № 218-ФЗ «О кредитных историях» |
от 22 декабря 2004 года (в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 110-ФЗ) |
Определяет понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, регулируется связанная с этим деятельность бюро кредитных историй | |
Нормативный уровень | ||||
8 |
Положение ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» |
от 31 августа 1998 года № 54-П (утв. ЦБ РФ 05.10.1998 № 273-Т) |
устанавливает порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам, в том числе другим банкам, юридическим и физическим лицам, независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций | |
9 |
Положение ЦБ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета» |
от 26 июня 1998 года № 39-П (в ред. от 16 июня 2008 г. № 2028-У) |
определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка – физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, и порядок отражения в бухгалтерском учете указанных операций | |
Окончание таблицы 5
10 |
Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» |
от 26.03.2004 № 254-П |
Устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, а также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам | |
Методический уровень | ||||
11 |
Инструкция ЦБ РФ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» |
от 30.06.97г. № 62а |
Определяет назначение резерва на возможные потери по ссудам, устанавливает порядок оценки кредитных рисков по выданным ссудам, регламентирует правила формирования этого резерва | |
13 |
Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» |
от 16.01.2004 № 110-И (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У) |
Нормативы банков | |