Сущность и функции банков. 3
Содержание
Введение…………………………………………………………
1. Теоретическая
часть………………………………………………..…....
1.1 Сущность и функции банков…………………………………….….…5
1.2 Показатели ликвидности и платежеспособности…………………….8
1.3 Статистические методы изучения финансовых результатов деятельности коммерческих банков……………………………………………11
2. Расчетная часть…………………………………...…………………….
2.1 Условие………………………………………………………….
2.2 Решение…………………………………………………….……
3. Аналитическая часть………………………………………..………….24
3.1 Постановка задачи…………………………………………………….24
3.2 Методика решения задачи……………………………………………25
3.3 Технология выполнения компьютерных расчетов………………….26
3.4 Анализ результатов
Заключение……………………………………………………
Список литературы………………………………………………….
Введение
Развитие деятельности коммерческих банков - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня. Путём ведения расчетных, вкладных, кредитных и других операции, банки выполняют общественно необходимые функции. Вместе с тем, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам и именно поэтому в большинстве стран эта деятельность является наиболее регулируемым видом предпринимательства. При этом регулирование имеет ярко выраженные национальные особенности, отражающие специфику формирования национальной банковской системы.
Эффективность банковской деятельности существенным образом влияет на развитие экономики страны. Финансовый кризис 1998 года означал в известной мере окончание первого этапа становления рыночной банковской системы. На этом этапе возникла конкурентная среда в сфере банковских услуг. Это происходило на фоне высоких темпов инфляции, обеспечивающей без больших усилий получение существенных доходов от банковской деятельности. В настоящее время наступил более зрелый этап развития, когда устойчивость банков может быть обеспечена лишь на основе использования научных, проверенных международной практикой, методов управления. Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни.[1]
Целью данной курсовой работы является анализ основных показателей деятельности коммерческого банка и использование статистических методов в оценке их результативности.
В расчетной части курсовой работы на основе исходных данных решаются следующие задачи:
1. Исследование структуры
2. Выявление наличия корреляционн
3. Применение выборочного метода
в финансово-экономических
4. Использование статистического
метода анализа рядов динамики
в финансово-экономических
1. Теоретическая часть
Сущность и функции банков
Банк – это предприятие, осуществляющее предпринимательскую деятельность, связанную с производством специфического продукта в сфере обращения.
В банковской системе государства большую роль играют коммерческие банки. Они являются многофункциональными финансовыми предприятиями, действующими в различных секторах денежного рынка и рынка капитала. Используя механизм распределения и перераспределения ссудного капитала по отраслям экономики. Коммерческие банки содействуют структурной перестройке народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства. В современных условиях кредитная система представлена многообразием банков. В зависимости от признаков структуризации банки можно классифицировать по следующим признакам:
- по форме собственности:
- государственные;
- частные(акционерные);
смешанные.
- по количеству филиалов:
- не имеющие филиалов;
- имеющие один и более филиалов.
3) по характеру деятельности:
- универсальные;
- специализированные;
- отраслевые.
Успешная (прибыльная) работа банков может быть достигнута только при соблюдении следующих основных принципов их деятельности:
- Осуществление деятельности в пределах имеющихся ресурсов.
- Полная экономическая самостоятельность и ответственность коммерческих банков за результаты своей деятельности.
- Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строится на рыночной основе.
- Регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. [2]
Важнейшей особенностью коммерческих банков является исполнение ими специфических функций, отличных от функций Центрального банка:
1. Посредничество в кредите. Проявляется в способности банков выступать посредниками между теми хозяйствующими субъектами и населением, которые обладают временно свободными денежными ресурсами, и теми, кто в них нуждается. Высвобождаемые в процессе кругооборота денежные средства предприятия, сбережения и накопления населения аккумулируются банками, превращаются в ссудный капитал и с соблюдением основных принципов кредитования передаются заемщикам.
- Посредничество в платежах. Осуществляются по поручению
клиентов
операции, связанные с проведением расчетов
и платежей в безналичной форме.
- Выпуск кредитных денег. Коммерческий банк осуществляет выпуск кредитных средств посредством обращения депозитно-чековой эмиссии. Суть ее сводится к тому. Что коммерческие банки, выдавая кредит, зачисляют его на счет субъекта хозяйствования, представляющий собой счет до востребования. При этом происходит наращивание обязательств банка. Владелец счета вправе получить в коммерческом банке наличные деньги в пределах установленных лимитов и величины вклада. Тем самым создаются условия для увеличения денежной массы, а при возврате денежных средств ее величина уменьшается. Выпуск кредитных денег в обращение сводится к имитированию векселей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные деньги кредитными, снижая при этом издержки обращения.
Все функции тесно переплетаются и позволяют коммерческому банку выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства для обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Но самостоятельно эмитировать наличные банкноты коммерческие банки не имеют права. Это монополия Центрального банка.[2]
Результатом деятельности коммерческого банка являются разного рода предоставляемые услуги. Они могут быть оказаны клиентам посредством многообразных операций, которые укрупнено можно сгруппировать в: пассивные, активные, комиссионные.
Пассивными называют операции, связанные с формированием ресурсов банка. Ресурсы коммерческих банков могут быть сформированы за счет собственных (уставной капитал, резервный и специальные фонды. Страховые резервы, нераспределенная прибыль),
привлеченных (передаваемых во временное пользование банкам субъектами хозяйствования и населением) и эмитированных средств (облигационные займы, векселя и т.п.).
Современная структура ресурсной базы коммерческих банков, как правило, характеризуется незначительной долей собственных средств. Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают от 80 до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.
Активными называют операции, связанные с размещением банковских ресурсов с целью получения прибыли.
Комиссионные операции - те, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных (расчетно-кассовое обслуживание клиентов, трастовые операции, операции с иностранной валютой, информационно-консультационные услуги, выдача гарантий и поручительств, сдача в аренду сейфов индивидуального хранения ценностей и др.). [2]
Показатели ликвидности и платежеспособности
Статистика финансов предприятий и организаций отражает результаты финансовой деятельности, платежеспособности, имущественного положения, а также состояния расчетов. Источником данных статистики финансов являются данные статистической и бухгалтерской отчетности.
Характеристика финансового состояния предприятия может быть дана при помощи абсолютных и относительных показателей (коэффициентов).
Все показатели являются характеристиками производственного процесса или деятельности, которые носят замкнутый характер, а конечной их целью является создание финансовых ресурсов.
Финансовое состояние коммерческих банков характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления банка.
Ликвидность характеризует степень надежности банка и его возможности своевременно выполнять обязательства перед своими клиентами. Ликвидность баланса оценивается при помощи коэффициентов, которые отражают соотношения различных статей актива баланса банка с определенными статьями пассива или пассивов с активами.
В практической деятельности коммерческие банки рассчитывают несколько показателей ликвидности. Методика их расчета и нормативные значения определяются ЦБ РФ и по мере необходимости пересматриваются.
Для расчета коэффициентов ликвидности выделяют ликвидные активы, а из них - высоколиквидные.[4]
Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка (ЛАМ) к сумме обязательств банка по счетам до востребования ( ОВМ):
Этот коэффициент показывает, в какой мере ликвидная часть активов банка может быть использования для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств в любое время. Минимально допустимое его значение установлено ЦБ РФ в размере 20% с 0 1 .0 1 .98г.
Коэффициент текущей ликвидности (НЗ) рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов (ЛАТ) к сумме обязательств банка до востребования и со сроком до 30 дней ( ОВТ ):
Минимально допустимое значение коэффициента текущей ликвидности, установленное ЦБ РФ с 01.02.99 г. в размере 70%. Выполнение этого требования означает, что банк способен исполнить свои обязательства на текущий момент времени и им соблюдаются сроки привлечения вкладов и их размещения на финансовом рынке.
Коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4) определяется отношением всей долгосрочной задолженности банка сроком свыше года, включая выданные кредиты ( КРq ) к капиталу банка и его обязательствам по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше одного года (OD).
Максимально допустимое значение этого коэффициента определено ЦБ РФ в размере 120% с 01.01.98 г.
Коэффициент общей ликвидности (Н5) банка определяется отношением ликвидных активов к общей сумме активов за минусом обязательных резервов (РО):
ЦБ РФ установил минимально допустимое значение этого коэффициента в размере 20% с 01.01.98 г. Соблюдение этого соотношения показывает минимальную долю ликвидных активов, при которой одновременно будет обеспечен достаточный уровень ликвидности банка. Значение коэффициента ниже 20% свидетельствует о потере ликвидности, а при повышении коэффициента - банк будет нести потери по доходам от активных операций.
Платежеспособность ( Кпл ) - характеризует финансовое состояние кредитной организации на определенную дату, которое выражается в своевременном выполнении банком своих обязательств.
, где ОВФАКТ. – сумма фактически оплаченных обязательств, ОВПР. – сумма предъявленных обязательств.
Методики расчета показателей ликвидности и платежеспособности говорят о том, что банк в отдельные периоды может быть неплатежеспособным, но оставаться ликвидным. Постоянная неплатежеспособность ведет к не ликвидности баланса банка.
1.3 Статистические методы изучения финансовых результатов деятельности коммерческих банков
Методом анализа финансового состояния банка является комплексное, органически взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка с использованием математических, статистических, учетных и других приемов обработки информации.
Характерными особенностями метода анализа финансового состояния являются:
- использование системы показателей, всесторонне характеризующих деятельность банка;
- изучение факторов и причин изменения этих показателей;
- выявление и измерение взаимосвязи между ними.
В анализе, как правило, используется система показателей, формируемая в процессе оперативного бухгалтерского учета и контроля. Часть недостающих показателей рассчитывается в ходе исследования. Посредством анализа устанавливаются наиболее существенные факторные показатели, оказывающие влияние на изменение результатов деятельности банка.
Метод группировки позволяет изучать экономические явления в их взаимосвязи и взаимозависимости, выявлять влияние на изучаемый показатель отдельных факторов, обнаруживать проявление тех или иных закономерностей, свойственных деятельности банков. Важно помнить, что в основу группировки всегда должна быть положена обоснованная классификация изучаемых явлений и процессов, а также обуславливающих их причин и факторов. Метод группировки позволяет путем систематизации данных баланса банка разобраться в сущности анализируемых явлений и процессов.
При анализе банковского баланса в первую очередь применяют группировку счетов по активу и пассиву.
В зависимости от целей анализа проводят группировку статей актива и пассива по целому ряду признаков. Пассив группируется по форме собственности, при этом используются следующие признаки: стоимость, степень востребования, контрагенты, сроки, виды операций, гарантии использования, виды источников. Актив группируется по организационно-правовой форме образования, форме собственности, секторам экономики и виду деятельности. Каждую из этих групп можно дополнительно разделить по доходности, ликвидности, контрагентам, срокам, видам операций, степени риска возможной потери части стоимости активов, формам вложения средств.
Значение метода группировок в анализе трудно переоценить. С его помощью решаются достаточно сложные задачи исследования. Например, использование функциональной группировки статей банковского баланса по видам источников и формам вложения банковских средств позволяет решить задачу «очищения» статей баланса от «грязных» брутто-показателей. [3]
В зависимости от специфики оформления и инструментов осуществления банковских операций балансовые статьи могут быть сгруппированы так: депозитно-ссудные, расчетные, инвестиционные, агентские.
При группировке статей баланса по субъектам сделки, как по активу, так и по пассиву, выделяют: межбанковские операции, внутрибанковские операции, операции с клиентурой, операции с прочими контрагентами.
В ходе анализа применяются важнейшие группировки счетов баланса с точки зрения выделения собственных и привлеченных ресурсов банка, долгосрочных и краткосрочных кредитных вложений, сроков активно-пассивных операций, видов доходов и расходов и др. Статьи актива баланса могут быть сгруппированы по степени ликвидности, уровню доходности, степени риска и т.д.
2. Расчетная часть
2.1 Условие
Имеются следующие выборочные данные за отчетный год по объему средств юридических и физических лиц, привлеченных в депозиты, и прибыли коммерческих банков (выборка 5%, механическая), млрд руб.:
Таблица 2.1.1
№ предприятия |
Депозиты юридических и физических лиц, млрд. руб. |
Прибыль, млрд. руб. |
53,0 |
3,1 | |
35,0 |
1,3 | |
14,0 |
0,8 | |
69,0 |
4,0 | |
95,0 |
5,8 | |
72,0 |
3,3 | |
62,0 |
3,2 | |
45,0 |
2,2 | |
36,0 |
1,6 | |
10,0 |
0,5 | |
65,0 |
3,3 | |
60,0 |
3,8 | |
80,0 |
5,2 | |
100,0 |
5,5 | |
73,0 |
4,4 | |
40,0 |
2,0 | |
25,0 |
1,7 | |
56,0 |
3,5 | |
78,0 |
4,9 | |
110,0 |
6,5 | |
84,0 |
5,4 | |
44,0 |
1,9 | |
63,0 |
3,4 | |
57,0 |
3,2 | |
64,0 |
2,5 | |
87,0 |
6,2 | |
58,0 |
3,0 | |
105,0 |
6,2 | |
59,0 |
3,7 | |
54,0 |
2,9 | |
|
1853 | |
|
17771,28 | |
|
133,31 | |
Задание 1
Признак — депозиты юридических и физических лиц.
Число групп — пять.
Задание 2
Связь между признаками — депозиты юридических и физических
лиц и прибыль коммерческих банков.
Задание 3
По результатам выполнения задания 1 с вероятностью 0,954 определите:
1) ошибку выборки среднего
2) ошибку выборки доли
Задание 4
Имеются следующие данные по коммерческому банку о просро!
ченной задолженности по кредитным ссудам:
Таблица 2.1.2
Годы |
Задолженность по кредиту, млн.руб. |
По сравнению с предыдущим годом |
Абсолютное значение 1 % прироста, млн.руб. | ||
Абсолютный прирост, млн.руб. |
Темп роста, % |
Тепм прироста, % | |||
1 |
|||||
2 |
105,9 |
17,0 | |||
3 |
+120 |
||||
4 |
+6 |
||||
5 |
105,7 |
||||
Определите:
1) задолженность по кредиту за каждый год;
2) недостающие показатели
в таблицу (для этой цели воспользуйтесь формулами аналитичес!
ких показателей ряда динамики);
3) основную тенденцию развития методом аналитического вы!
равнивания по уравнению прямой;
4) осуществите прогноз
основе найденного тренда.
Постройте графики.
Сделайте выводы.
- Решение
Задание 1. Дан признак – депозиты юридических и физических лиц, найдем необходимые показатели:
- выборочной средней называют среднее арифметическое значение признака выборочной совокупности. Если все значения признака выборки различны, то
в нашем случаи
- выборочной дисперсией называют среднее арифметическое квадратов отклонения наблюдаемых значений признака от их среднего значения . Если все значения признака выборки различны, то
в нашем случаи, получим
а, следовательно чтобы найти выборочное среднее квадратическое отклонение, который находится как квадратный корень из выборочной дисперсии, то оно будет равно .
Задание 2. Для того чтобы определить связь между двумя признаками – прибылью и депозитами юридических и физических лиц, используем следующие данные:
Таблица 2.2.1
№ предприятия |
Депозиты юридических и физических лиц, млрд. руб. |
Прибыль, млрд. руб. |
ху |
||
53,0 |
3,1 |
164,3 |
133,31 |
9,28 | |
35,0 |
1,3 |
45,5 |
|||
14,0 |
0,8 |
11,2 |
|||
69,0 |
4,0 |
276 |
|||
95,0 |
5,8 |
551 |
|||
72,0 |
3,3 |
237,6 |
|||
62,0 |
3,2 |
198,4 |
|||
45,0 |
2,2 |
99 |
|||
36,0 |
1,6 |
57,6 |
|||
10,0 |
0,5 |
5 |
|||
65,0 |
3,3 |
214,5 |
|||
60,0 |
3,8 |
228 |
|||
80,0 |
5,2 |
416 |
|||
100,0 |
5,5 |
550 |
|||
73,0 |
4,4 |
321,2 |
|||
40,0 |
2,0 |
80 |
|||
25,0 |
1,7 |
42,5 |
|||
56,0 |
3,5 |
196 |
|||
78,0 |
4,9 |
382,2 |
|||
110,0 |
6,5 |
715 |
|||
84,0 |
5,4 |
453,6 |
|||
44,0 |
1,9 |
83,6 |
|||
63,0 |
3,4 |
214,2 |
|||
57,0 |
3,2 |
182,4 |
|||
64,0 |
2,5 |
160 |
|||
87,0 |
6,2 |
539,4 |
|||
58,0 |
3,0 |
174 |
|||
105,0 |
6,2 |
651 |
|||
59,0 |
3,7 |
218,3 |
|||
54,0 |
2,9 |
156,6 |
|||
Итого |
1853 |
105 |
7784,1 |
||
Средняя |
61,77 |
3,5 |
259,47 |
Для того чтобы найти коэффициент корреляции, который отвечает за тесноту связи между случайными величинами, используем формулу:
рассчитаем данный показатель и определим насколько тесна связь между двумя признаками.
как видно, коэффициент очень далек к значению 1, что свидетельствует об отсутствии или очень слабой связи между данными показателями.
Задание 3. а) по результатам выполнения 1 задания с вероятностью 0,954 определим ошибку выборки среднего объема депозитов юридических и физических лиц и границы, в которых будет находится для генеральной совокупности предприятий.
Каждая единица при выборочном наблюдении должна иметь равную с другими возможность быть отобранной – это является основой собственно-случайной выборки.
Собственно-случайная выборка – это отбор единиц из всей генеральной совокупности посредством жеребьевки или другим подобным способом.
Принципом случайности является то, что на включение или исключение объекта из выборки не может повлиять любой фактор, кроме случая.
При случайном бесповторном отборе средние ошибки теоретически рассчитывают по следующим формулам:
1) для средней:
для того чтобы определить границы, необходимо найти предельную ошибку и потом определить интервальные границы. Так как вероятность равна 0,954, то благодаря таблице распределения, , получим: =2∙21,65=43,3 и интервальная оценка генеральной средней будет находится в пределах:
или с полученными данными: 1809,7
Таким образом, с вероятностью, 0,954 можно утверждать. что объем депозитов юридических и физических лиц находится в пределах от 1809,7 млрд.руб. до 1896,3 млрд.руб.
2) ошибку выборки доли коммерческих банков с объемом депозитов от 70 более млрд.руб., а также границы, в которых будет находится генеральная доля:
Так как в нашем случаи, таких значений 10, то относительная частота составит:
где m - число значений более 70, а следовательно, стандартная ошибка относительной доли равна:
предельная ошибка (при вероятности 0,954) равна 2∙0,086=0,172, и следовательно границы будут таковы: 0,33-0,172 или
Задание 4. Имеются следующие данные по предприятиям:
Таблица 2.2.2
Годы |
Задолженность по кредиту, млн.руб. |
По сравнению с предыдущим годом |
Абсолютное значение 1 % прироста, млн.руб. | ||
Абсолютный прирост, млн.руб. |
Темп роста, % |
Тепм прироста, % | |||
1 |
161 |
- |
- |
- |
- |
2 |
170 |
+100,3 |
105,9 |
+5,9 |
17,0 |
3 |
235 |
+120 |
119,6 |
+19,6 |
23,5 |
4 |
212 |
+127,2 |
106 |
+6 |
21,2 |
5 |
236 |
+134,5 |
105,7 |
+5,7 |
23,6 |