Сущность и функции личных финансов граждан

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Для успешного формирования экономики рыночного типа в России, актуальным становится формирование у граждан культуры управления личными финансами, в том числе личного финансового планирования и повышения общего уровня финансовой грамотности. В настоящее время в большинстве экономически развитых стран государство не берет на себя задачу хорошего материального обеспечения старости своих граждан. Даже задача обеспечения себя и своей семьи достаточным для поддержания уровня жизни на качественно высоком уровне лежит в основном только на самих гражданах.  Естественно, социальные и другие программы поддержки присутствуют в каждом государстве, но размер гарантированного государством минимального и пенсионного обеспечения, как правило, не может обеспечить достойный уровень жизни и удовлетворение большинства потребностей граждан. Особенно это актуально и для России.

Материальное обеспечение личного текущего положения и старости своей и своей семьи становится одной из наиважнейших потребностей любого гражданина.

Опыт последних десятилетий  также свидетельствует о глубоких изменениях в уровне и качестве жизни  людей, что связано с начавшейся постиндустриальной перестройкой экономики. Вместе с тем, рост потребностей человека и степени их удовлетворения не только результат, но и важнейший фактор развития современной экономики. Процессы, происходящие в экономической и социальной сфере, настоятельно требуют научного рассмотрения и анализа.

Предметом исследования является организация финансовых ресурсов личности, средства материально-денежного  обеспечения и дальнейшего управления ими.

Объектом исследования в работе являются личные финансы граждан.

Цель работы заключается в раскрытии социально-экономической сущности и функции личных финансов граждан.

Указанные цели исследования определили постановку следующих задач  работы:

1. Рассмотреть принципы организации личных финансов и их особенности.

2. Исследовать личный бюджет, доходную и расходную часть семейного бюджета как источника финансовых ресурсов.

3. Предложить возможные схемы управления финансовыми ресурсами отдельной личности.

4. Рассмотреть проблемы  управления финансами граждан  РФ на современном этапе.

При решении определенных задач использовались следующие  методы исследования: теоретический: синтез, анализ и обобщение научной литературы для теоретического обоснования исследования. Метод синтетического анализа. Заключается в изучении совокупности элементов, образующих систему.

В процессе написания  курсовой работы использовались нормативные  и законодательные акты Россиской  Федерации и отчетные данные Агентства  по регулированию и надзору финансового  рынка, а также учебники, учебные  пособия, статьи периодических изданий ведущих зарубежных и российских авторов, затронувших вопросы, связанные с функционированием и управлением личных финансов граждан.

В соответствии с поставленных целей и конкретных задач исследования, определена структура работы. Она состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложения.

Работа позволяет рассмотреть  поставленный вопрос с разных точек  зрения. Так же убедиться в отражении  законов экономики на конкретных примерах. Позволяет оценить всю важность научного рассмотрения категории личных финансов, как образовательного предмета.

ГЛАВА 1 СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ФИНАНСОВ ГРАЖДАН

1.1 Понятие финансов граждан в экономике

Финансы граждан — стоимостной показатель объема и структуры потребления важнейших материальных благ и услуг. Различают фактические и нормативные финансы граждан, последние выполняют роль ориентиров в проведении социальной политики, являясь социальными нормативами государственной политики доходов. Финансы граждан могут быть разных стандартов — минимальные, рациональные и элитарные финансы граждан, что отражает различный уровень удовлетворения потребностей [20, с. 5]..

Существуют три основных уровня удовлетворения потребностей: минимальный, нормальный и уровень роскоши.

Первому из них соответствует  минимальный потребительский бюджет, характеризующий ту структуру и  уровень удовлетворения потребностей, которые общество на данном этапе  экономического развития считает минимально допустимыми. Второму и третьему уровню удовлетворения потребностей (уровень достатка и роскоши) соответствуют рациональный (бюджет социального достатка) и элитарный потребительские бюджеты. Эти бюджеты рассчитаны на структуру и уровень потребления людей со средними и высокими (сверхвысокими) доходами.

Финансы граждан являются элементом децентрализованных финансов. Финансы граждан имеют важное и все возрастающее значение:

–для обеспечения  социальной стабильности общества;

– для формирования классовой структуры общества;

– как источник пополнения бюджета (во всем мире в бюджетах растет доля подоходного налога с физических лиц);

– как источник инвестиций в развитие экономики страны;

– как источник финансирования внутреннего долга правительства;

– для формирования страхового фонда страховщиков и др.

Финансы граждан играют немаловажную роль в финансовой системе РФ. Эта  роль определяется: прямой зависимостью социально-экономической и политической стабильности общества от степени финансового  благополучия основной массы населения; возможности влияния на экономическое и социальное поведение трудоспособного населения путём использования методов централизованного регулирования его доходов; ролью находящихся в распоряжении физических лиц финансовых ресурсов как важного источника инвестиций в экономику; возможностью сокращения централизованных социальных затрат государства при широком распространении добровольного социального, пенсионного и медицинского страхования в негосударственных страховых компаниях [23, с. 87].

Таким образом, роль финансов населения очень важна в современном мире и состоит в том, что они позволяют обеспечить гражданину стабильность потребления и сохранить принадлежность к определенному общественному классу при случайном колебании его доходов.

1.2 Формирование финансов граждан

Рассмотрим методологические подходы к разработке финансов граждан различных уровней.

Финансы граждан включают, как правило, несколько сотен товаров и услуг в ценах реальных покупок. Этот набор товаров и услуг называется потребительской корзиной. Таким образом, потребительский бюджет представляет собой стоимостную оценку продовольственной и непродовольственной потребительских корзин, а также включает плату за услуги и налоги.

В структуре финансов граждан обычно предусматриваются следующие статьи расходов:

• питание;

• одежда, белье, обувь;

• предметы санитарии, гигиены, лекарства;

• мебель, посуда, товары длительного пользования;

• жилище и коммунальные услуги;

• культурно-просветительные  мероприятия и отдых;

• бытовые услуги;

• транспорт;

• связь;

• прочее.

Финансы граждан, как правило, дифференцируются по социально-демографическим и профессиональным группам населения, а также по регионам страны. Так, например, прожиточный минимум рассчитывается в среднем на душу населения и отдельно для детей до 6 лет, детей 7-15 лет, мужчин в трудоспособном возрасте, женщин в трудоспособном возрасте, пенсионеров. Кроме того, территория России условно поделена на 16 зон проживания, характеризующихся сходными природно-климатическими условиями, национальными традициями и местными особенностями потребления, что позволяет определять специальный минимальный набор продуктов питания для каждой из них [17, с. 50]..

Финансы граждан могут быть определены в расчете на одного человека и на семью разного состава, в последнем случае речь идет о потребительском бюджете семьи. Отметим, что разработаны специальные коэффициенты, учитывающие снижение семейного бюджета за счет совместного проживания членов семьи. Это позволяет формировать прожиточный минимум практически любых по составу семей: супружеская пара с детьми и без детей, матери-одиночки и т. д.

В мировой и отечественной  практике выработаны следующие методы формирования финансов граждан [1, с. 40]:

• Нормативный — бюджет определяется на основе нормативов потребления  отдельных товаров и услуг (нормативной потребительской корзины) и их фактической стоимости. В зависимости от вида разрабатываемого бюджета нормативы могут быть минимального или нормального уровня.

• Статистический — бюджет устанавливается на уровне доходов, которыми реально располагают определенные слои населения страны. Так, для бюджета прожиточного минимума рассматриваются доходы 10-20% самых бедных граждан страны. Базой для установления элитарных потребительских бюджетов могут быть доходы состоятельных и богатых людей страны.

• Комбинированный (как  правило, нормативно-статистический) метод  — расходы на питание устанавливаются  по нормативам потребления, а остальные  статьи — статистическим путем.

• Субъективный метод  — на основе опросов общественного  мнения и экспертов о необходимом уровне соответствующего бюджета.

• Ресурсный метод  — исходя из возможностей государства  в данный период обеспечить определенный уровень минимального потребительского бюджета или бюджета прожиточного минимума.

Система потребительских  бюджетов различных стандартов обеспечивает выполнение следующих задач [22, с. 78]:                     

• обеспечивает объективную  оценку достигнутого и прогнозируемого  уровня жизни населения;

• помогает обосновать государственную  политику доходов и систему распределительных отношений;

• обеспечивает анализ социальной дифференциации в обществе и экономического положения отдельных социальных групп;

• является базой для  адресной социальной политики, критерием  экономического положения конкретных семей и ориентиром для регулирования доходов и потребления малообеспеченных семей.

Таким образом, можно сказать,  что финансы населения выполняют две важнейшии функции: распределительную и контрольную, что позволяет им активно принимать участие в формировании денежных доходов населения.

1.3 Экономическая природа  личных финансов

Для российских ученых-экономистов  изучение экономической сущности финансов представляет большой интерес хотя бы уже потому, что еще 10—15 лет  назад понятие «финансы» несколько  односторонне освещалось в отечественной научной и учебной литературе: детально описывались финансы хозяйствующих субъектов, а финансам населения, их организации, а тем более управлению, не уделялось должного внимания. Вместе с тем, эти проблемы в теоретическом плане до сих пор освещаются недостаточно. За исключением ряда публикаций, посвященных финансам потребительского сектора, в научной литературе отсутствует единство мнений по вопросам содержания понятия личные финансы, а также их организации и управления. Ряд авторов допускает существование финансов населения, в то время как в классических моделях финансовой системы России для финансов граждан не находится места, не говоря уже об их организации [5, с. 40].

Приходится учитывать  и то обстоятельство, что понятия  «человек в экономике», «личные финансы граждан», «личные доходы населения» до недавнего времени стояли в ряду понятий, наиболее подверженных идеологическим наслоениям в еще «советской» науке.

Переориентация общества на новые социальные ценности и понятия, смена приоритетов в экономической жизни, когда акцент делается на развитие рыночных способов хозяйствования, требуют использования таких принципов, форм и методов регулирования финансовых отношений, которые ранее не применялись.

Сложности современного финансового образования населения России обусловлены тем, что традиции финансовой культуры были полностью уничтожены практикой общественного хозяйства вместе с финансовой наукой, получившей ярлык «буржуазной» [2, с. 84].

Долгое время преобладал критический настрой по отношению  к западным «буржуазным, апологетическим» финансовым теориям. Финансы делили, как правило, на две категории: финансы капиталистических стран и финансы стран социализма.

В западных странах в  послевоенные годы сформировалась и  получила развитие неоклассическая  теория финансов, в то же время финансовые отношения Советского Союза развивались в русле классической теории финансов, адаптируемой к централизованному управлению экономикой. Финансы имеют единую ценностную ориентацию, но в каждом отдельном конкретном случае отражают специфику хозяйствующих субъектов разных организационно-правовых форм.

Главной задачей финансов должно быть увеличение финансового  потенциала, в том числе потенциала бюджетов всех уровней, товаропроизводителей, домашних хозяйств, а также граждан, способных обеспечить источниками финансирования расширенное воспроизводство страны, самих себя и вовлечение сбережений населения в денежный оборот [13, с. 70].

Личные финансы как это видно на сегодняшнем этапе развития экономики и общества - инструмент экономики. Они являются неотъемлемой частью экономики, помогающей осуществить методы государственного регулирования путем формирования различных фондов денежных средств. Значение финансов в том, что с помощью различных фондов денежных средств формирование доходов на этапах распределения поддерживает определенные пропорции между производством и его потреблением (Приложение 1).

Финансы, выражая реально  существующие в обществе производственные отношения, имеющие объективный  характер и специфическое общественное назначение, выступают в качестве экономической категории [25, с. 10].

В сложившейся классической структуре финансов, не изменявшейся десятилетиями, существует раздел, которому стали уделять внимание только в  последнее время, - личные финансы, там, где субъектами распределительной функции являются государство, юридические и физические лица.

В теоретическом плане  работа опирается на ряд концепций, разработанных в области теории финансовых отношений, финансов и сбережений населения, экономической политики государства, денежно-кредитного регулирования, организации и управления финансовыми ресурсами. Это в частности:

- теория диалектических  противоречий применительно к  сфере финансово-экономических отношений;

- принципы взаимодействия  различных экономических факторов, оказывающих влияние на организацию и структуру семейного бюджета, и систему финансовых отношений страны в условиях рыночной экономики;

- теория «человеческого  капитала»;

- коллективные модели  распределения инвестиционных ресурсов  в реальный сектор экономики [8, с. 59].

Таким образом, можно сделать вывод, что финансы населения это неотъемлемая часть всех остальных секторов финансов и все основывается на затратах граждан.

ГЛАВА 2 ОРГАНИЗАЦИЯ И  УПРАВЛЕНИЕ ЛИЧНЫМ БЮДЖЕТОМ

2.1 Личный бюджет как  объект управления

В данной главе рассмотрим бюджет, формирующийся индивидуально субъектом для себя, т.к. первый шаг, который мы делаем, выйдя из родительского дома на свободу – это осознание себя как отдельной личности и формирования своего собственного независимого бюджета. Первый заработок, первые самостоятельные покупки и вложения денег начинают формировать нашу личность и влиять на будущий  финансовый достаток или его отсутствие. Только пройдя самостоятельные шаги, человек способен осознать свои силы и стремления, степень готовности на те или иные действия, почувствовать силу и власть денег, и их жизненную необходимость для жизнеобеспечения и самоутверждения.

Доход - поток  денег или общая сумма денег, поступающая экономическим агентам  в виде заработной платы, жалования, ренты, дивидендов, процентов, предпринимательской прибыли в течение определенного периода (за год).

Личный доход - денежный доход работника, складывающийся из заработной платы и дополнительных платежей, включая дивиденды, проценты, ренту, премии, трансферты (исчисляется до вычета налогов). Различают номинальный доход, исчисленный непосредственно в денежной форме, и реальный доход, исчисленный с учетом покупательной способности денег, определяемой уровнем цен.

Это действительно довольно сложно «правильно» управлять бюджетом, ведь этому никто не научит. Любой бюджет состоит из доходной и расходной статей, но если проанализировать управление ими – как много ваших знакомых, с аналогичным вашему доходу просят взаймы до получки, т.к. потратились? Почему некоторые успешно копят и имеют возможность совершать необходимые покупки, путешествовать, открывать свой бизнес с личного стартового капитала, а другие сводят концы с концами! Ведь личный бюджет, по сути, аналогичен государственному. В нем также возможны дефицит и профицит, кризисные и доходные периоды, его структура может состоять из огромного количества составляющих статей дохода и расхода. Только один недостаток личного бюджета уменьшает шансы индивидуума на абсолютную победу – невозможность допечатать деньги в случае их отсутствия! Поэтому ошибок личный бюджет нет прощает [6, с. 116].

Когда человеку сложно управлять  и контролировать свои личные финансы, ему, как правило, сложно контролировать и некоторые другие сферы своей  жизни, ведь навыки самодисциплины относятся одновременно и к финансам, и к работе, когда человеку сложно приступить к очень неприятному заданию, и к вопросам личных отношений. Когда важный и нужный разговор откладывается все дальше и дальше. И точно так же как и неприятный разговор, чем дальше вы откладываете решение этого вопроса, тем все более и более глубоко Вы увязываете в трясине под названием «финансовое болото». В открытии системы управления личными финансами важно все – Ваш возраст, Ваши цели, инвестиционная сумма, которой Вы располагаете, Ваш уровень предрасположенности к риску, образование и многое-многое другое (Приложение 2).

Вот какие простейшие рекомендации можно встретить в  современной литературе и на различных  семинарах, посвященных эффективному управлению личным бюджетом:

• Если у Вас есть семья, то финансовый резерв должен быть общим на всю семью.
• Если у Вас есть бизнес, то к нему применим этот принцип – создайте финансовый резерв отдельно для себя и отдельно для бизнеса.
• Оптимальная сумма финансового резерва для человека в возрасте до 30-ти лет – годовой запас денег на депозите в надежном банке.
• Оптимальная сумма финансового резерва для человека в возрасте от 30-ти до 40 лет – трехлетний запас денег на депозите в надежном банке и в ликвидных облигационных фондах.
• Оптимальная сумма финансового резерва для человека в возрасте от 60 лет  - пятнадцатилетний запас денег на депозите в надежном банке, в ликвидных облигационных фондах, смешанных фондах и в фондах с гарантией сохранности капитала.

Проанализировав это, напрашивается вопрос, – каков должен быть источник дохода, финансовая грамотность и реальная возможность для осуществления в жизнь подобной рекомендации? И многие ли наши знакомые так поступают?

Проводя нить сравнения  между экономиками развитых стран  и нашей вполне уместно заметить отсутствие у многих россиян подобной возможности по экономическим причинам. Это обусловлено недавно начавшимся реальным ростом экономики и благосостояния населения, после открытия границ между нашей и мировой экономиками, что произвело полную переоценку отношений между людьми как субъектами рыночных отношений и открыло дорогу к бизнесу, первым серьезным накоплениям и повышению качества жизни. Даже суть самой рекомендации подразумевает использование совершено новых средств обеспечения благосостояния, чем те, которыми мы пользовались раньше [4, с. 190].

Среди новых стоит  отметить: ликвидные облигационные  фонды, валюта, ценные бумаги, драгоценные  металлы, недвижимость. Все это было абсолютно недоступно для нас  еще 20 лет назад.

Многие думают, что люди, имеющие высокий доход, непременно кого-то эксплуатируют. Осознание дохода как компенсации, получаемой за принесенную другим пользы, помогает раскрыть ошибочность этого взгляда. Люди с высоким доходом почти всегда улучшают благосостояние большого количества других людей. Артисты и спортсмены, получающие огромные доходы, добиваются этого благодаря тому, что миллионы людей готовы платить, чтобы увидеть их мастерство. Преуспевающие предприниматели делают свои товары доступными миллионам потребителей. Билл Гейтс, основатель и президент компании Microsoft, занял первую строчку в списке "Четыреста самых богатых людей" в журнале Forbes в результате создания программного продукта, существенно повысившего эффективность и совместимость персональных компьютеров. Миллионы потребителей, никогда не слышавшие о Гейтсе, оказались в выигрыше благодаря их предпринимательским талантам и дешевым товарам и всего этого он добился к 30 годам.

Личный доход как  объект управления появляется у каждого  в разном возрасте и из разных источников. Для кого-то это доход от временной работы на период летних школьных каникул или постоянно получаемые от родителей за хорошие оценки денежные дотации. В любом случае доходом приходиться управлять и это весьма интригующий процесс. В основном он связан, с финансовым воспитанием и психологией индивидуума. К сожалению, существующая система образования не дает даже малейшего образования на тему управления личными финансами. Поэтому каждый вырабатывает для себя уникальную стратегию, которая далеко не всегда правильна. Стратегия может опираться на советы родителей, подсказки друзей и знакомых, прочитанные статьи с рекомендациями специалистов и аналитиков, но чаще всего только свой собственный опыт [9, с. 138]. И как только индивидуум начинает достаточно осознавать себя финансово независимым, и его посещает желание получать хороший финансовый доход, он тут же сталкивается с противоречием, исходящим из него самого. Выразить это противоречие можно в ряде проблем, которые приходиться решать каждому:

1. Страх

2. Цинизм 

3. Лень

4. Плохие привычки 

5. Высокомерие

В основном именно эти причины начинают тормозить  человека изнутри, мешая открыть  свой бизнес, перейти на другую работу, добиваться больших результатов  и вообще пытаться что-либо изменить в своей жизни. Принятие решения зачастую связано больше с внутренними страхами, чем с реальной необходимостью. Чем, например, объяснить покупку самого дорогого мобильного телефона с первой зарплаты, да еще и взятый в кредит молодым человеком, вместо вложения этих денег в дополнительное образование или накопительный фонд? Явно прослеживается наличие аналогичного телефона у его более состоятельных друзей, желание выделиться, понравиться девушке, ощутить себя важным и значимым. Значит ли это, что большая часть покупок происходит неосознанно, под влиянием бесконтрольных желаний, эмоционально? В основном это так. Этому способствуют внутренние комплексы, зависть, неуверенность в будущем (вы помните примеры скупки спичек и соли пенсионерами в кризисное время), отсутствие необходимой информации и т.д.  Слишком многие наши растраты совершаются без особой необходимости, под влиянием неконтролируемых желаний. То есть можно с уверенностью говорить, что структура трат включает в себя эмоционально-нерациональные траты, необходимые и инвестиционные и только финансовая грамотность способна направить их в правильном направлении, для достижения финансового благополучия. Сама структура финансовых трат и доходов будет рассмотрена ниже, на примере семейного бюджета, но стоит подчеркнуть, что азы управления, его основа и самые первые шаги, которые стоят «очень дорого», человек, как правило, делает сам. Сравнивая начальное и текущее управление доходом с гражданами развитых стран можно точно сказать, что их стратегия абсолютно другая. Они в большей степени нацелены на вложение текущего дохода в проекты, гарантирующие в будущем дополнительный доход, чем текущее потребление. Наверное, это также определяется уровнем дохода и возможностями внутри страны, начальным образованием. Хочется верить, что настоящее поколение, вступающее в управление своими бюджетами, будет способно правильно оценить и спланировать свои вложения, чтобы их горизонты становились с годами прекраснее от открывающихся возможностей [7, с. 49].

2.2 Доходы семейного  бюджета: формирование и структура

Как правило, домохозяйствами  называют семьи самого разного состава  и любых размеров. На одном полюсе находятся так называемые большие  семьи, состоящие из нескольких поколений, живущих под одной крышей и  совместно владеющих определенными экономическими ресурсами. Противоположный полюс представлен человеком, который живет один и не является семьей в традиционном смысле. В финансах, однако, такая семья также считается домохозяйством [11, с. 207].

Домохозяйствам обычно приходится принимать финансовые решения четырех следующих типов:

• Решения о потреблении  и сбережении денежных средств. Какую  часть имеющегося богатства семьи  можно израсходовать на потребительские  нужды, а какую часть текущего дохода следует сохранить для  использования в будущем и направить на сбережения?

• Инвестиционные решения. В какие активы следует вложить  имеющиеся сбережения?

• Решения о финансировании. Когда и каким образом домохозяйству  следует воспользоваться заемными средствами для реализации своих  потребительских и инвестиционных замыслов?

• Решения, связанные  с управлением риском. Как и  на каких условиях, домохозяйствам следует стараться снизить уровень неопределенности финансовой ситуации и когда необходимо повысить степень допустимого риска?

В результате того, что домохозяйства сберегают определенную часть своих доходов для использования ее в будущем, они накапливают общие фонды богатства, которые могут храниться в различных формах. Одни люди предпочитают хранить деньги на банковских счетах, другие вкладывают их в недвижимость или в какой-либо бизнес. Все эти средства имеют общее название — активы. Активы — это все то, что имеет экономическую ценность [12, с. 108].

Собственно активы могут  складываться из следующих элементов:

• заработная плата
• доход от ренты
• дивиденты
• доход от банковских процентов
• выплаты по социальному страхованию;
• доход от предпринимательской деятельности и т.д.

Процесс, в ходе которого домохозяйства принимают решения  относительно способа распоряжения накопленными ими сбережениями, носит  название личного инвестирования или распределения денежных средств между различными видами активов [15, с. 307].