Сущность и необходимость банковского кредита

ВВЕДЕНИЕ

В современной рыночной экономике  часто возникает противоречие, которое  выражается в следующем. У ряда фирм, компаний, индивидуальных предпринимателей и просто населения возникает  проблема в получении денежных средств для осуществления своей деятельности или удовлетворения потребностей. Это выражается в следующем: расширение производства, закуп оборудования, технологий, приобретение жилых помещений, автомобилей и др. А у других же предпринимателей, компаний фирм, в тоже время имеются в достаточном количестве свободные средства, в виде амортизационных отчислений, временно свободных денежных средств и т.п. Это возникшее противоречие устраняет кредитная система.

В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать  на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться  в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность  в дополнительных капиталовложениях. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и  платности.

Кредит происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова - и с юридической, и с экономической точек зрения - кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений, - это возвратное движение стоимости.

Необходимость кредитных  отношений в рыночной экономике  общеизвестна. С одной стороны, у отдельных фирм, частных лиц и прочих участников рыночных отношений возникают временно свободные денежные средства: излишки денежных средств в виде амортизационных отчислений, временно свободные средства в связи с несовпадением времени реализации товаров и услуг и времени приобретения новых партий сырья, материалов и т.д., а также в связи с сезонным производством; средства, накопленные, но не использованные для расширения производства, выплаты заработной платы, денежные доходы и сбережения населения. С другой стороны, у участников рыночных отношений возникает потребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые они имеют на данный момент.

Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена необходимостью кредита в рыночной экономике, деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать  на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться  в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность  в дополнительных капиталовложениях. Знание законов и функций кредита  обеспечивает грамотное ориентирование в финансово-кредитной области.

Кроме того, в своём Послании народу Казахстана "Рост благосостояния граждан Казахстана - главная цель государственной политики" Н.А. Назарбаев  отметил, что Правительство должно продолжить последовательную работу по стимулированию конкурентоспособности  малого и среднего бизнеса. А именно поддержать работу микрокредитных организаций, в том числе за счет средств государства, т.к они оказывают поддержку сотням тысяч наших граждан в создании своего дела. Надо продумать меры по повышению доступности микрокредитования и созданию новых рабочих мест для большего количества казахстанцев [1].

Целью курсовой работы является рассмотрение банковского кредита  и его развития в Казахстане. Для  достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

описать сущность кредита, его  необходимость и роль в процессе общественного производства;

раскрыть функции и  законы кредита;

проанализировать развитие кредита в Республике Казахстан  на современном этапе.

1 БАНКОВСКИИЙ КРЕДИТ КАК ОСНОВНАЯ ФОРМА КРЕДИТА

1.1 Сущность и необходимость  банковского кредита

Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной  деятельности предприятий. Получив  выручку от реализованной продукции, предприятие постепенно, частями  тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов, часть полученной прибыли  оно тоже используют не сразу, а спустя некоторое время после ее поступления. В итоге образуются временно свободные  денежные средства на счетах предприятий  в банках н Временное высвобождение средств происходит также и в результате того, что стоимость основных фондов переносится на произведенные то вары по частям и возвращается к предприятиям в денежной форме, расходуются эти средства постепенно, в связи с чем образуются свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов. Заработная плата рабочим и служащим обычно выплачивается два раза в месяц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще, что тоже обеспечивает на определенные сроки высвобождение денежных средств Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени, поэтому на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств.

Денежные сбережения возникают  у населения в связи с превышением  доходов над текущими расходами. Храня средства на счетах, население  передает их во временное пользование  банкам, которые используют эти средства как ресурсы для кредитования.

Потребность в средствах (кредите) во всех ячейках общества колеблется. У экономических субъектов  обычно в обороте находится сумма  собственного капитала, и в периоды, когда потребность в средствах  превышает минимум, она может  удовлетворяться за счет получения  заемных средств. Таким образом, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются  в полезный хозяйственный оборот, что ускоряет темпы воспроизводства  и способствует наиболее рациональному  расходованию всех денежных фондов. Средства ссудного фонда используются для  капитальных вложений - воспроизводства  основных фондов в случаях, когда  отрасли или предприятию необходимо осуществить затраты до фактического накопления ресурсов (амортизации, прибыли). С ростом экономики и развитием  хозяйства увеличивается и размер кредитных ресурсов.

Объективная необходимость  кредита обусловлена особенностями  кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них; различная длительность оборота средств в отдельных  ячейках хозяйства, тесное переплетение наличного и безналичного оборота  средств; обособление капитала в  рамках экономических субъектов.

Объективность существования, образования и использования  ссудного фонда и конкретной формы  его движения - кредита вызывается необходимостью: преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота  у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства; обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий  с различной длительностью кругооборота средств (от одного дня до нескольких лет); организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере  эмитирования денежных знаков и безналичных средств; коммерческой организации управления предприятиями.

В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвобождающиеся в одних хозяйственных звеньях, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и реализации продукции неодинаково. Когда продукция у одного производителя  готова, у покупателя может не оказаться  достаточно средств для ее приобретения. Такая разная скорость оборота средств у различных, тесно связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции. Объективная необходимость кредита обусловлена также коммерческой организацией управления предприятиями в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы. [3, 91]

Особенно велика роль кредита  в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия  снабжения, производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов. Но и предприятиям, не связанным с сезонными условиями  работы, также необходимы ссуды. У любого предприятия оборотные фонды и фонды обращения то уменьшаются, то увеличиваются, при этом меняются пропорции между капиталом, находящимся в товарной, производительной и в денежной формах. Данное обстоятельство объясняется тем, что величина производственных запасов постоянно колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и материалов. Величина остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависит от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей и оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты заработной платы и т.д. Поэтому, несмотря на равномерный процесс производства, у предприятий несезонных отраслей хозяйства в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный процесс приливов и отливов средств у отдельных предприятий требует определенной гибкости всей системы организации капитала. Велика роль кредита и в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов. Антиципационное свойство кредита (способность предвосхищать будущие доходы) обеспечивает осуществление капитальных вложений еще до того, как хозяйствующий субъект накопит прибыль и амортизацию для инвестиций. Сочетание собственного капитала с заемным позволяет оперативно реагировать на прогресс технологии, быстро осуществлять затраты на внедрение новейших научных достижений. Говоря о значении кредита в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, необходимо показать его роль в создании и использовании доходов и прибыли. Дело в том, что кредит обслуживает процесс создания, распределения и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают участие в распределении валового продукта. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс. Необходимость кредита проявляется и в том, что на его основе осуществляется эмиссия денег как платежных средств.

1.2 Особенности  банковского кредита и его  классификация

Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных  отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Доход  по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского  процента [3, 123].

Банковский кредит превышает  границы коммерческого кредита  по направлению, срокам, размерам. Он имеет  более широкую сферу применения. Замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Различна также динамика банковского и коммерческого кредитов. Так, объем коммерческого кредита зависит от роста и спада производства и товарооборота, спрос же на банковский кредит в основном определяется состоянием долгов в различных секторах экономики.

Субъектами кредитных  отношений в области банковского  кредита также являются предприятия  и организации, население, государство  и сами банки. Как известно, в кредитной  сделке субъекты кредитных отношений  всегда выступают как кредиторы  и заемщики. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные  средства в распоряжение заемщика на определенный срок [4, c.78].

Заемщик - сторона кредитных  отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных  сделок здесь обязательно выступают  в двух лицах, т.е. как кредитор и  как заемщик. Это связано с  тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к предприятиям и организациям, населению, государству - владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок - населения, хозяйства, государства; помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредитора, а, испрашивая ссуду, превращаются в заемщиков [4, c.81].

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом  соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных  экономических законов, в том  числе и в области кредитных  отношений.

К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность [5, c.211].

Возвратность является той  особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию  от других экономических категорий  товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности  означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита [7, c.264].

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем, кто в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

Принцип обеспеченности кредита  означает, что ссуды могут выдаваться под определенные виды кредитного обеспечения. В мировой банковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым  обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого банком кредита.

Принцип платности кредита  означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное пользование его денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода “цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее влияние на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств [6, c.265].

Совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюсти как  общегосударственные интересы, так  и интересы обоих субъектов кредитной  сделки: банка и заемщика.

Коммерческие банки предоставляют  своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

Прежде всего, по основным группам заемщиков:

кредит хозяйству;

населению;

власти.

По назначению (направлению) различают кредит:

потребительский;

промышленный;

торговый;

сельскохозяйственный;

инвестиционный;

бюджетный [5, c.105].

В зависимости от сферы  функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим  субъектам), могут быть двух видов:

ссуды, участвующие в расширенном  воспроизводстве основных фондов;

кредиты, участвующие в  организации оборотных фондов.

Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

По срокам пользования  кредиты бывают:

до востребования;

срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяют на краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 до 3 лет); долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие  оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном  воспроизводстве основных фондов, относятся  к средне - и долгосрочным кредитам.

По размерам различают  кредиты крупные, средние и мелкие.

По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру  обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды  компенсационные и платежные. В  первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям [4, c.108].

По методам погашения  различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

По валюте кредита выделяют:

Ссуды в национальной валюте (тенге);

валютные кредиты.

Существует также  такие формы кредитных отношений, как ломбардный кредит и лизинговые операции.

Ломбардный кредит подразумевает  залог имущества или прав. При  предоставлении ломбардного кредита  залог оценивается не по полной стоимости, а учитывается, в зависимости  от вида движимого имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:

ценных бумаг;

товаров;

драгоценных металлов

финансовых требований.

Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных платежей.

Лизинг - это финансовая операция. По сути - это целевой кредит, который  специализированная лизинговая компания берет в банке под закупку  оборудования [5].

С помощью лизинговых операций можно решить ряд проблем, в том  числе:

обновление средств производства предприятиями всех форм собственности;

целенаправленное кредитование на приобретение основных средств;

ужесточение контроля за эффективным использованием вложенных средств и ритмичностью работы предприятия;

развитие наиболее эффективных  направлений производства через  систему заключения лизинговых договоров;

привлечение средств зарубежных инвесторов через поставки оборудования по лизингу (по международному законодательству это не влечет увеличение внешнего долга);

управление холдингом  производственных и финансовых компаний через систему лизинговых и сопутствующих  договоров.

Причиной широкого распространения  лизинга является ряд его преимуществ  перед обычным видом банковского  кредита:

Лизинг предполагает 100% -ное кредитование и не требует немедленного начала платежей. При использовании обычного кредита для покупки имущества предприятие должно около 15% стоимости покупки оплачивать из собственных средств. При лизинге контракт заключается на полную стоимость имущества. Арендные платежи обычно начинаются после поставки имущества арендатору либо позже [7, c.108].

Мелким и средним предприятиям проще получить контракт по лизингу, чем ссуду. Некоторые лизинговые компании даже не требуют от арендатора никаких дополнительных гарантий, так  как предполагается, что обеспечением сделки является само оборудование. При  невыполнении арендатором своих  обязательств лизинговая компания сразу  же забирает свое имущество.

2 АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РК

2.1 Современные тенденции банковского кредитования

В последние годы экономика  Казахстана характеризуется устойчивыми  позитивными тенденциями. Высокие  темпы экономического роста страны обеспечиваются не только внешними факторами, связанными с благоприятной ценовой  конъюнктурой на сырьевые ресурсы, но и внутренними.

Казахстан фактически с нуля построил эффективную банковскую систему - и это притом, что в республике фактически не было традиций банковского  дела. Именно, банковский сектор Казахстана является сегодня наиболее реформированным  и динамично развивающимся, а  наши банковские технологии уже сегодня  считаются на постсоветском пространстве востребованной, конкурентоспособной, экспортной продукцией.

Укрепление банковской системы  характеризуется высокими темпами  роста активных банковских операций.

Банковская система - наиболее динамично развивающийся сектор экономики Казахстана. Уровень проникновения  в экономику (около 90% ВВП) сопоставим с показателями стран Евросоюза. В целом по банковской системе  растут основные качественные показатели (достаточность капитала и ликвидность). Банковский сектор Казахстана по динамике своего развития намного опережает  как темпы роста ВВП, так и  наиболее успешные несырьевые отрасли страны. Привлекая внешнее финансирование, банки наряду с нефтяными компаниями являются основными поставщиками валютных средств в республику, оказывая существенное влияние на курсообразование национальной валюты. Банки являются также основными игроками на фондовом рынке республики, они обеспечивают основной оборот средств и служат основными поставщиками финансовых инструментов.

По данным АФН на 01.02.2008 на казахстанском финансовом рынке  функционируют следующие банки  второго уровня:

АО "Казахстанский инновационный  коммерческий банк"

АО "Delta Bank"

АО "Альянс Банк"

АО "АТФБанк"

АО "БАНК "КАСПИЙСКИЙ"

АО "Банк ТуранАлем"

АО "Банк ЦентрКредит"

АО "ДАБ "ABN AMRO Банк Казахстан"

АО "ДАНАБАНК"

АО "ДБ "Национальный Банк Пакистана" в Казахстане

АО "ДОЧЕРНИЙ БАНК "КАЗАХСТАН-ЗИРААТ ИНТЕРНЕШНЛ БАНК"

АО "Евразийский банк"

АО "Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана"

АО "Заман-Банк"

АО "Казинвестбанк"

АО "Казкоммерцбанк"

АО "Мастербанк"

АО "МБ "Алма-Ата"

АО "Народный сберегательный банк Казахстана"

АО "Нурбанк"

АО "СЕНИМ-БАНК"

АО "Ситибанк Казахстан"

АО "Торгово-промышленный Банк Китая в Алматы"

АО "Цеснабанк"

АО "Эксимбанк Казахстан"

АО "ЭКСПРЕСС БАНК"

АО "МЕТРОКОМБАНК"

АО ДБ "Альфа-Банк"

АО ДБ "Банк Китая в  Казахстане"

АО ДБ "ТАИБ Казахский  Банк"

АО СБ "ЛАРИБА-БАНК"

АО"ДЕМИР КАЗАХСТАН БАНК"

ДБ АО "HSBC Банк Казахстан"

ДБ АО "Сбербанк России"

ДО АО "Банк Туран Алем"-АО "Темiрбанк" [8]

Таким образом, по состоянию  на 1 февраля 2008 года в Казахстане работают 35 банков второго уровня, в том  числе в городе Алматы расположено 34 банка, 34 филиала и 370 расчетно-кассовых отдела банков. Динамика развития банковского сектора РК за период 01.01.2007 по 01.01.2008 гг. представлена в таблице 1.

Как видно из таблицы 1 по сравнению с прошлым годом  почти по всем показателям очевиден явный прогресс, увеличилось количество банков второго уровня с 33 до 35, количество филиалов банков второго уровня увеличилось  на 28 единиц, а количество расчётно-кассовых отделов на 539 единиц. Увеличилось  также количество представительств банков-нерезидентов - их стало на 3 больше [8].

Согласно рисунку 1 в структуре  активов банков большую долю занимают займы (требования к клиентам), предоставленные  клиентам (75,9%), наличные деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на корреспондентских  счетах (8,7%), портфель ценных бумаг (6,7%), вклады, размещенные в других банках (5,5%).

Таблица 1 - Динамика развития банковского сектора РК за период с 01.01.2007 по 01.01.2008 гг.

Займы, предоставленные клиентам - увеличились на 2 876,5 млрд. тенге  или 48,0%, наличные деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на корреспондентских  счетах увеличились на 27,0 млрд. тенге  или 2,7%, ценные бумаги - уменьшились  на 452,6 млрд. тенге или 36,5%, вклады, размещенные  в других банках - увеличились на 119,0 млрд. тенге или 22,9%, инвестиции в  капитал - увеличились на 125,4 млрд. тенге  или в 2,3 раза.

С начала года просроченная задолженность по балансу увеличилась  с 75,5 млрд. тенге на 25,0 млрд. тенге (в 1,3 раза) и составила на отчетную дату 100,5 млрд. тенге. Остатки на счетах по отражению просроченного вознаграждения увеличились с прошлого года в 3,6 раза и составили на 1 января 2008 года 17,0 млрд. тенге.

Таблица 2 - Динамика качества активов и условных обязательств (млрд. тенге)